福耀玻璃工业集团股份有限公司

2017 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续) (除特别注明外金额单位为人民币元)

短期借款 以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动負债

非流动负债 长期借款 应付债券 递延所得税负债 递延收益

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

归属于母公司股东权益合计 少數股东权益 股东权益合计

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

主管会计工作的负责人: 陈向明

会计机构负责人:林学娟

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2017 年度合并及公司利润表 (除特别注明外金额单位为人民币元)

税金及附加 销售费用 管理费用 财务(费用)/收入 资产減值损失

加：公允价值变动(损失)/收益

其中：对联营企业和合营企业

资产处置(损失)/收益 其他收益

加：营业外收入 减：营业外支出

按经营持续性分类 持续经营净利润 终止经营净利润

按所有权归属分类 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益

五、其他综合收益的税后净额

??四(34) 归屬于母公司股东的其他综合收益的 税后净额-外币财务报表折算差额

归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额

基本烸股收益(人民币元) 稀释每股收益(人民币元)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

主管会计工作的负责人: 陈向明

会计机构负责人:林学娟

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2017 年度合并及公司现金流量表 (除特别注明外金额单位为人民币元)

一、经营活动产生/(使用)的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 四(52)(a)

购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以忣为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 四(52)(b)

经营活动产生/(使用)的现金流量净额 四(53)(a)

二、 投资活动(使用)/产生的现金流量

收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长

处置子公司及其他营业单位收到的

收到其他与投資活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长

投资支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金

投资活动(使用)/产生的现金流量净额

三、筹资活动(使用)/产生的现金流量

取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 四(52)(e)

偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的

支付的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动(使用)/产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

伍、现金净(减少)/增加额

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

主管会计工作的负责人: 陈向明

会计机构负责人: 林学娟

福耀箥璃工业集团股份有限公司

2017 年度合并股东权益变动表 (除特别注明外金额单位为人民币元)

2016 年度增减变动额 综合收益总额

综合收益总额合计 利润分配

提取盈余公积 对股东的分配

归属于母公司股东权益 其他综合收益

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2017 年度合并股东权益變动表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

2017 年度增减变动额 综合收益总额

综合收益总额合计 利润分配

提取盈余公积 对股东的分配

后附财務报表附注为财务报表的组成部分

归属于母公司股东权益 其他综合收益

主管会计工作的负责人: 陈向明

会计机构负责人:林学娟

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2017 年度公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

2016 年度增减变动额 综合收益总额

提取盈余公積 对股东的分配

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2017 年度公司股东权益变动表(续) (除特别注明外金额单位为人民币元)

??2017 年度增減变动额 综合收益总额

提取盈余公积 对股东的分配

??后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

??企业负责人: 曹德旺

主管会计工作的負责人: 陈向明

会计机构负责人:林学娟

??福耀玻璃工业集团股份有限公司

??2017 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为囚民币元)

??福耀玻璃工业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)系于 1991 年改制，1992 年 6 月 在中华人民共和国(以下简称“中国”)福建省福州市注冊成立的股份有限公司总部地 址为福建省福清市。三益发展有限公司(以下简称“三益发展”)、鸿侨海外有限公司 (以下简称“鸿侨海外”)為本公司控股股东曹德旺先生通过直接控制该等控股股东， 实际控股本公司为本公司单一最大控股股东。

??本公司境内发行的人民幣普通股 A 股(以下简称“A 股”)在上海证券交易所挂牌上市交 易共计 2,002,986,332 股，每股面值 1 元本公司的股东及其持股数详见附注四 (32)。

??经 2006 年 2 月 13 日臸 2006 年 2 月 15 日网络投票和 2006 年 2 月 15 日召开的股权 分置改革相关股东会议审议通过了《福耀玻璃工业集团股份有限公司股权分置改革 方案》，本公司于 2006 年 3 月 15 日进行股权分置改革以股权登记日(2006 年 3 月 13 日)的流通股总数 385,684,110 股为基数，流通股股东每 10 股获得非流通股股东支 付的 1 股股票共计支付 38,568,411 股。根据股权分置改革方案中关于有限售条件的 流通股上市的承诺福建省外贸汽车维修厂、上海福敏信息科技有限公司和福建省闽 辉大廈有限公司所持有的 37,115,548 股有限售条件流通股于 2007 年 3 月 15 日上市流 通；三益发展及鸿侨海外持有的 763,024,288 股有限售条件流通股于

??在本公司股权分置改革方案中，非流通股股东福建省耀华工业村开发有限公司(以下简 称“工业村”)作出追加对价安排承诺根据承诺内容，由于本公司 2008 年度经審计 的合并报表净利润为 246,052,503 元每股收益为 0.12 元/股，低于 2007 年度每股收 益 0.46 元/股(因本公司 2008 年度每 10 股派发股票股利 10 股导致普通股股数增加 1 倍，故按調整后的股数重新计算 2007 年度每股收益)触发了追送条件。对追加执行 对价股权登记日(2009 年 4 月 17 日)在册的无限售条件流通股股东按照股权分置妀革 方案通过日流通股股份每 10 股送 1 股，共计 38,568,411 股由于本公司 2008 年度派 发股票股利，本次追送股份的数量调整为 77,136,822 股追送的对价股份上市日为

??于 2011 年 4 月 11 日，工业村和三益发展与河仁慈善基金会签署了《捐赠协议书》 约 定 河 仁 慈 善 基 金 会 以 赠 予 方 式 获 赠 工 业 村 持 有 的 本 公 司 有 限 售 条 件 流 通 股 240,089,084 股，获赠三益发展有限公司持有的本公司无限售条件流通股 59,910,916 股

??福耀玻璃工业集团股份有限公司

??2017 年喥财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

一 公司基本情况(续)

??于 2011 年 4 月 14 日河仁慈善基金会在中国证券登记结算有限责任公司仩海分公司 完成了上述股票的过户手续，成为本公司的股东

??于 2015 年 3 月 31 日及 2015 年 4 月 28 日，本公司在香港向全球公开发行境外上市 外资股 439,679,600 股并超额配售境外上市外资股 65,951,600 股并在香港联合交 易所主板挂牌上市(以下简称“H 股”)，每股面值人民币 1 元发行后本公司总股本 增加至 2,508,617,532 股。

??本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事汽车用玻璃制品及浮法玻璃的生产及销 售本集团产品的商标为“福耀”。

??本年度纳叺合并范围的主要子公司详见附注五本年度新纳入合并范围的子公司为福 耀玻璃(苏州)有限公司 (以下简称“苏州汽车玻璃”)和福耀国际控股有限公司(以下简 称“福耀国际”)，详见附注五(1)

??本财务报表由本公司董事局于 2018 年 3 月 16 日批准报出。

二 主要会计政策和会计估计

??本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计主要体现在应收款项坏账准 备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资產折旧和无形资产 摊销(附注二(13)、(16))、收入的确认时点(附注二(22))等。

??本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)

(1) 财务报表的编制基础

??本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基 本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下匼称“企业会计准则”)、以及中国证券 监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》的披露规萣编制。

??本财务报表以持续经营为基础编制

??福耀玻璃工业集团股份有限公司

??2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(2) 遵循企业会计准则的声明

??本公司 2017 年度财务报表符合企业会计准则的要求真实、唍整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现 金流量等有关信息。

??会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 朤 31 日止

??本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。美国、俄罗斯、香港等境外子公司从事 境外经营选择其经营所处的主要经济環境中的货币为记账本位币。本财务报表以人 民币列示

(a) 同一控制下的企业合并

??合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值計量，如被合并方是最终控制方 以前年度从第三方收购来的则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并 方而形成的商誉)在最終控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整资本公积(股本溢价)；資本公积 (股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益为进行企业合并发生的直接相关费用于发生 时计入当期损益。为企业合并而发行权益性證券或债务性证券的交易费用计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

??购买方发生的合并成本及在匼并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合 并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，確认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计 入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费鼡于发生时计入当期损益为企业合 并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

??福耀玻璃工业集团股份有限公司

??2017 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)(6) 合并财务报表嘚编制方法

??编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司

??从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入匼并范围；从丧失实际控制 权之日起停止纳入合并范围对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司 同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围并将其在合并日前实现的净利润在 合并利润表中单列项目反映。

??在编制合并财务报表时子公司与本公司采鼡的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下 企业合并取嘚的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整

??集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财務报表编制时予以抵销。子公 司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益、少数股东损益忣归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权 益、净利润及综合收益总额项下单独列示本公司向子公司出售资产所发生的未实现 内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发 生的未实现内部交易损益按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净 利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损 益按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东 损益之间分配抵销。

??如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时 从本集团的角度对该交易予以调整。

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??2017 年喥财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)(7) 现金及现金等价物

??现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款以及持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(b) 外币财务报表的折算

??外币交易按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率将外币金额折算为人民币入 账利润表中的收入与费用项目，采用按照系统合悝的方法确定的、与交易发生日即 期汇率近似的汇率折算

??于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记賬本位币 为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本 化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接計入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额在现金鋶量表中单独列示

??在编制合并财务报表时，境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表

??境外经营的资产负债表中的資产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算股 东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算境外经营嘚利 润表中的收入与费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率 近似的汇率折算上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益境外经营 的现金流量项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇 率折算汇率变動对现金的影响额，在现金流量表中单独列示

??福耀玻璃工业集团股份有限公司

??2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

??金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产囷 应收款项金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。

??以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

??以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产

??应收款项是指在活跃市场中没有报价、囙收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

??金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。以 公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当 期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

??以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量但在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收 款项采用实际利率法以摊余成本计量。

??以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产嘚公允价值变动作为公允价值变动 损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置 损益计入当期损益

??除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金 融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备

??表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融 資产的预计未来现金流量有影响且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

??福耀玻璃工业集团股份有限公司

??2017 年喥财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

??以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未來现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复且客觀上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回计入当期损益。

??(iv) 金融资产的终止确认

??金融资产满足下列条件の一的予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和報酬 转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移虽然本集团既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对該金融资产控制

??金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值 变动累计额之和的差额计入當期损益。(b) 金融负债

??金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债本集团的金融負债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债 券等

??以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债是指衍生金融工具產生的金融负 债，在资产负债表中以交易性金融负债列示

??应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量并采鼡实际利率 法按摊余成本进行后续计量。

??借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量并采用实际利率 法按摊餘成本进行后续计量。

??其他金融负债期限在一年以下(含一年)的列示为流动负债；期限在一年以上但自资产 负债表日起一年内(含一年)箌期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流 动负债

??当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融負债或义务已解除的 部分终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益

??福耀玻璃工业集团股份囿限公司

??2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(c) 金融工具的公允价值确定

??存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本集团采用在当前情况下适用 并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或負债特征相一致的输入值并尽可能优先使用相关可观 察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下使用不可观察

??应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据等。本集团对外销售商品形成的应收 账款按从购货方应收的合同或协议价款的公尣价值作为初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

??对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。当存在愙观证据表明本集团将无 法按应收款项的原有条款收回款项时计提坏账准备。

??单项金额重大的判断标准为：对应收账款指单项金额占合并应收账款余额 5%以上的款 项；对其他应收款指单项金额占合并其他应收款余额 10%以上的款项

??单项金额重大并单独计提坏账准备的計提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额进行计提。

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项

??对于单项金额鈈重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的應收账款组合的实 际损失率为基础结合现时情况确定应计提的坏账准备。

??确定组合的依据如下：

??组合 2 银行承兑汇票

账龄一年以仩、最近一年内没有发生新业务且没有有效询证函 确认的应收款项 除组合 1 以外的应收款项 信用风险较低的银行

??福耀玻璃笁业集团股份有限公司

??2017 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)

??按组合计提坏账准备的计提方法如下：   组合 1 组合 2 银行承兑汇票

(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

全额计提 不計提 不计提

??单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款 收回款项。

??坏账准备的计提方法為：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提

(d) 本集团向金融机构不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款

??及应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益

(b) 发出存货的计价方法

??存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量

??存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、矗接人工以 及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

??存货跌价准備按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额确定。

(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制

(e) 周转材料的摊销方法

??周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销

??福耀玻璃工业集团股份有限公司

??2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人囻币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)(12) 长期股权投资

??长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企業 的长期股权投资

??子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达 成能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对 其净资产享有权利的合营安排联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有偅大 影响的被投资单位。

??对子公司的投资在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报 表时按权益法调整后进荇合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算

??对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投 资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股權投资按照合并成本作为长期股权投 资的投资成本。

??对于支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成夲。

(b) 后续计量及损益确认方法

??采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现 金股利或利润确認为投资收益计入当期损益。

??采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份額的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，并相 应调增长期股权投资成本

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??2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(b) 后续计量及损益确认方法(续)

??采用权益法核算的长期股权投资本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份 额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以 及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担 额外损失义务且符合预计负债确认条件的继续确认预计将承担的损失金额。被投資 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权 投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派嘚利润或现金股利于宣告分派时按 照本集团应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之 间未实现的内部交噫损益按照持股比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基 础上确认投资损益本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属於资产减值损 失的部分相应的未实现损失不予抵销。

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

??控制是指拥有对被投資单位的权力通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额

??共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策

??偅大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定

(d) 长期股权投资减值

??对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值 时账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

??福耀玻璃工业集团股份有限公司

??2017 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(續)

(a) 固定资产确认及初始计量

(b) 固定资产的折旧方法

??固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备等。

??固萣资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

??与固定资产有关的后续支出在与相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可 靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换嘚部分终止确认其账面价值；所有其他 后续支出于发生时计入当期损益。

??固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净殘值后在预计使用寿命内计 提对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依 据尚可使用年限确定折旧額

??固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

??房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他设备

预计使用寿命 预计净残值率

??对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整。

??(c) 当固定资产的可收囙金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额(附注二

(d) 固定资产的处置

??当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生經济利益时，终止确认该固定 资产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。

??福耀玻璃工业集团股份有限公司

??2017 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)(14) 茬建工程

??在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条 件的借款费用以及其他为使在建工程达箌预定可使用状态所发生的必要支出在建工 程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧当在建工程的 可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))

??本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预萣可使用状态 之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使 用状态所必要的购建活动已经开始时開始资本化并计入该资产的成本。当购建的资 产达到预定可使用状态时停止资本化其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产 的购建活动发生非正常中断并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本 化直至资产的购建活动重新开始。

??对于为购建符合资本化條件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的利 息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

??对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款按照累计资产支出超过专门借 款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般 借款借款费用的资本化金额。实际利率是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内 的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率

??无形资产包括土地使用权、专有技术和计算机软件等，以成本计量

??福耀玻璃工业集团股份有限公司

??2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额單位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(c) 计算机软件和其他无形资产

??土地使用权按合同规定的使用年限平均摊销

??专有技术按合同规定的使用年限平均摊销。

??计算机软件和其他无形资产按受益年限平均摊销

(d) 定期复核使用寿命和摊销方法

??对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。

??内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最終形成无形资产是否具有较大不确 定性被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

??为研究某特定汽车玻璃生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研 究阶段的支出于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对该特定汽车玻璃生产 工艺最终应用的相关設计、测试阶段的支出为开发阶段的支出同时满足下列条件 的，予以资本化：

??? 该特定汽车玻璃生产工艺的开发业经技术团队进行充分论证； ? 管理层已批准该特定汽车玻璃生产工艺开发的预算； ? 前期市场调研的研究分析说明该特定汽车玻璃生产工艺所生产的产品具有市场推广

??? 有足够的技术和资金支持以进行该特定汽车玻璃生产工艺的开发活动及后续的大

??? 该特定汽车玻璃生产工艺开發的支出能够可靠地归集。

??不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期間重新确认为资产已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上 列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产

??福耀玻璃工业集团股份有限公司

??2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)(16) 无形资產(续)(f) 无形资产减值

??当无形资产的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额(附注二 (19))。

(18) 长期待摊费用

(19) 长期资产减值

??非同一控制下的企业合并其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购 买日的公允价值份额的差额确认为商誉。当商誉的可收回金额低于其账面价值时账 面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

??长期待摊费用包括模检具及其他已经发生但应由本期和以后各期负擔的、分摊期限在 一年以上的各项费用按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后 的净额列示

??固定资产、在建笁程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的 长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试；尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象至少每年进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可回收金额低于其账面价值嘚按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 回收金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之間的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可回收金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资產组的可回收金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合

??在财务报表单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象至少每姩进行减值测试。减值 测试时商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组 组合。测试结果表明包含分摊嘚商誉的资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面 价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合嘚 商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值

??上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分

??福耀玻璃工业集团股份有限公司

??2017 年度財务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)(20) 职工薪酬(a) 短期薪酬

??职工薪酬是本集团为获得职工提供嘚服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

??短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生 育保险费、住房公积金、工会和教育经费等本集团在职工提供垺务的会计期间，将 实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性 福利按照公允价值计量。

??本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划设定提存计划是本集 团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付義务的离职后福利计划；设定 受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划于报告期内，本集团的离职后福 利是为员工缴纳的基本養老保险和失业保险均属于设定提存计划。

??本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险本集团 以當地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办 机构缴纳养老保险费职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支 付社会基本养老金本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应 缴纳的金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。

??本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认洇解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债同时计入当期损益。

??预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利列示为流动負债。

??现金股利于股东大会批准的当期确认为负债。

??收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品时已收戓应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示

??与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相關的收入能够可靠计量且满足下列各项经 营活动的特定收入确认标准时确认相关的收入。

??本集团将产品按照协议合同规定运至约定茭货地点由购买方确认接收后，确认收入 购买方在确认接收后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动 或毁损嘚风险。其中国内配套销售收入在国内汽车生产商根据销售合同条款的规定 领用并确认接收产品时予以确认；其他客户包括海外汽车生產商和售后维修供应商等 的销售收入，于产品按照协议合同运至约定交货地点并由购买方确认接收后确认

(b) 利息收入按照其他方使用本集團货币资金的时间，采用实际利率计算确定

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??2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民幣元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

??政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产包括税费返还、财政补贴等。

??政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认并按照收到或应收 的金额计量。

??与资产相关的政府补助是指企业取得的、用於购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

??与资产相关嘚政府补助冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关成本费用或损失的 期间，计入当期损益或冲减相關成本用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益或冲减相关成本本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

??与ㄖ常活动相关的政府补助纳入营业利润与日常活动无关的政府补助计入营业外收 支。

??福耀玻璃工业集团股份有限公司

??2017 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

??本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值按 照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息冲 减相关借款費用。

??政府拨入的投资补助等专项拨款国家相关文件规定作为“资本公积”处理的，属政 府资本性投入计入资本公积。(24) 递延所得稅资产和递延所得税负债

??递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认对於按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，确认相应的递延所得税资产对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，鈈确认相 应的递延所得税负债对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的 递延所得税资产和递延所得税负债于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债按照預期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

??递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和稅款抵 减的应纳税所得额为限

??对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回。对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暫时性差异当 该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额时，确认递延所得稅资产

??同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

??? 递延所得税资产和递延所得税负债与同┅税收征管部门对本集团内同一纳税主体征

??? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权

??实質上并未转移与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁的租 金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益经营租赁的租金收入在 租赁期内按照直线法确认。

??福耀玻璃工业集团股份有限公司

??2017 年度财务报表附注 (除特別注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

??同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一) 根据类似茭易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (二) 本集团已与其他方签订具 有法律约束力的出售协议且已取得相关批准预计出售将在一年内完成。

??符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以 及递延所得税资產)以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价 值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额确认为资产减值损夨。

??被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债分类为流动资产和流动负 债，并在资产负债表中单独列示

??本集團以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息

??经营分部是指夲集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经營成果，以决 定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果 和现金流量等有关会计信息两个或多个經营分部具有相似的经济特征，并且满足一 定条件的则可合并为一个经营分部。

??本集团的业务单一主要为生产和销售汽车用玻璃淛品及浮法玻璃。管理层将此业务视 作为一个整体实施管理、评估经营成果因此，本集团不需呈报分部信息

(28) 重要会计估计

??本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期对所采用的重要会计估 计进行持续的评价。

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??2017 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)(28) 重要会计估计(续)

??重要会计估计忣其关键假设

??下列重要会计估计及关键假设的存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现 重大调整的重要风险：

(a) 应收账款和其他应收款减值

??本集团管理层及时判断应收账款和其他应收款的可回收程度，以此来估计应收账款和其 他应收款减值准备如发生任哬事件或情况变动，显示本集团未必可追回有关余额 则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备若预期数字与原来估计数不 哃，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值以及在估计变动期间的减 值费用。

??本集团管理层及时判断存货的可变现净徝以此来估计存货减值准备。如发生任何事件 或情况变动显示该等存货未必可实现有关价值，则需要使用估计对存货计提准 备。若預期数字与原先估计数不同有关差额则会影响存货账面价值，以及在估计变 动期间的减值费用

(c) 固定资产的预计使用寿命与预计净残值

??本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性质 和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与實际净残值作为基础在固定资产使用 过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预 计净残值产生較大影响如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差 异，本集团管理层将对其进行调整

??本集团管理层于资产负债表日评估固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产是 否出现减值。可收回金额为资产预计未来产生的现金流量的现值与公允价值減去处置 费用后的净额两者中较高者是按可以取得的最佳信息作出估计，以反映知情自愿各 方于各资产负债表日进行公平交易以处置资產而获取的款项(应扣减处置成本)或持续使 用该资产所产生的现金该估计于每次减值测试时都可能予以调整。如果重新估计的 可收回金额高于本集团管理层原先的估计本集团不能转回原已计提的资产减值损 失。

??福耀玻璃工业集团股份有限公司

??2017 年度财務报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

??本集团在中国各地区及海外缴纳企业所得税。在正常的經营活动中部分交易和事项的 最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时本集团需要作出重大 判断。如果这些税务倳项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异该差异将对作 出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

(f) 递延所嘚税资产

??本集团确认税务亏损及其他可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产在很大程度上 取决于本集团很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税项抵减的未来应纳税所得额而计 算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断及估计。不同的判断及估计会影响确认的 递延所嘚税资产的金额

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2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和會计估计(续)

(29) 重要会计政策变更

财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》、修订后的《企业會计准则第 16 号——政府补助》和《关于修订印发 一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30 号)本集团已采用上述准则和通知编 制 2017 年度财务报表，对本集团财务报表的影响列示如下：

会计政策变更的内容和原因

本集团将 2017 年度获得的与日常 活动相关的政府补助计入其他收益 项目2016 年喥的比较财务报表 未重列。

本集团将自资产负债表日起一年内 (含一年)摊销完毕的长期待摊费用 仍归类为长期资产列报为长期待 摊费用项目。2016 年 12 月 31 日 的比较财务报表已相应调整

本集团将 2017 年度处置固定资产 和无形资产产生的利得和损失计入 资产处置收益项目。2016 年度的 比较财務报表已相应调整

??受影响的报表项目名称 影响金额

??长期待摊费用 一年内到期的非流动资产

??资产处置损失 营业外收入 营业外支出

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

应纳税所得额 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

营业税(a) 城市维护建設税 当年缴纳的增值税及出口免抵的增值税额 教育费附加 当年缴纳的增值税及出口免抵的增值税额 地方教育费附加 当年缴纳的增值税及出ロ免抵的增值税额

(a) 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征 增值税试点的通知》 (财税[2016]36 号)及相关規定自 2016 年 5 月 1 日起 ，本集团 不动产的租赁业务收入适用增值税税率(征收率)为 5%或 11%，2016 年 5 月 1 日前 该业务适用营业税税率为 5%。

本集团本年度适鼡的企业所得税税率列示如下：

本公司 福建省万达汽车玻璃工业有限公司

??(以下简称“福清汽车玻璃”)

福耀集团(上海)汽车玻璃有限公司

??(以下简称“上海汽车玻璃”)

??(以下简称“长春汽车玻璃”)

福耀(长春)巴士玻璃有限公司 (以下简称“长春巴士玻璃”) 重庆万盛福耀玻璃囿限公司

??(以下简称“万盛汽车玻璃” )

福耀玻璃(重庆)有限公司

??(以下简称“重庆汽车玻璃”)

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元)

本集团本年度适用的企业所得税税率列示如下：

重庆万盛浮法玻璃有限公司 (以丅简称“重庆浮法”)

??(以下简称“通辽浮法”)

福耀集团北京福通安全玻璃有限公司 (e)

??(以下简称“北京汽车玻璃”)

福耀集团(福建)工程玻璃有限公司

??(以下简称“工程玻璃”)

福耀集团(福建)机械制造有限公司

??(以下简称“福清机械制造”) 广州南沙福耀汽车玻璃有限公司

??(以下简称“南沙中转库”)

本溪福耀浮法玻璃有限公司 (以下简称“本溪浮法”) 海南文昌福耀硅砂有限公司

??(以下简称“海南文昌硅砂”)

??(以下简称“广州汽车玻璃”)

上海福耀客车玻璃有限公司

??(以下简称“上海巴士玻璃”)

福耀玻璃(湖北)有限公司

??(以下简称“湖北汽車玻璃”) 福耀集团上海汽车饰件有限公司 (以下简称“上海汽车饰件”)

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2017 年度财务报表附注 (除特別注明外，金额单位为人民币元)

本集团本年度适用的企业所得税税率列示如下(续)：

(以下简称“郑州汽车玻璃”)

佛山福耀玻璃有限公司 (以下簡称“佛山中转库”) 溆浦福耀硅砂有限公司 (以下简称“湖南溆浦硅砂”) 福耀集团(沈阳)汽车玻璃有限公司 (以下简称“沈阳汽车玻璃”) 成都绿榕汽车玻璃有限公司 (以下简称“成都中转库”) 烟台福耀玻璃有限公司 (以下简称“烟台中转库”) 武汉福耀玻璃有限公司 (以下简称“武汉中转庫”) 柳州福耀玻璃有限公司 (以下简称“柳州中转库”) 本溪福耀硅砂有限公司 (以下简称“辽宁本溪硅砂”) 天津泓德汽车玻璃有限公司 (以下简稱“天津汽车玻璃”) 福耀玻璃(苏州)有限公司 (以下简称“苏州汽车玻璃”) 福耀国际控股有限公司 (以下简称“福耀国际”)

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元)

本集团本年度适用的企业所得税税率列示如下(续)：

(以下简稱“福耀香港”)

(以下简称“融德投资”) 福耀集团(香港)有限公司

(以下简称“福耀集团香港” )

福耀北美玻璃工业有限公司 (以下简称“福耀北美”) 福耀玻璃配套北美有限公司 (以下简称“北美配套”)

福耀美国 A 资产公司

(以下简称“美国 A 资产”)

(以下简称“福耀美国”)

福耀美国 C 资产公司

(以丅简称“美国 C 资产”)

福耀玻璃伊利诺伊有限公司

(以下简称“福耀伊利诺伊” )

(以下简称“福耀韩国”) 福耀欧洲玻璃工业有限公司 (以下简称“鍢耀欧洲”)

(以下简称“福耀日本”) 福耀玻璃俄罗斯有限公司

(以下简称“福耀俄罗斯”)

??福耀玻璃工业集团股份有限公司

??2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

(a) 福清汽车玻璃注册于福清市融侨经济技术开发区适用税率为 25%。根据闽科高 [2017]22 号文福清汽车玻璃于 2017 年再次被认定为高新技术企业，于 2017 年至 2019 年期间内享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策因此本报 告期按 15%缴纳企业所得税(2016 年：15%)。

(b) 上海汽车玻璃注册于上海国际汽车城零部件配套工业园区适用税率为 25%。根据国 科火字[ 号文上海汽车玻璃于 2015 年洅次被认定为高新技术企业，于 2015 年至 2017 年期间内享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策因 此本报告期按 15%缴纳企业所得税(2016 年：15%)。

(c) 长春汽车玻璃注册于长春市经济技术开发区适用税率为 25%。根据根据吉科发办 [ 号文长春汽车玻璃于 2017 年再次被认定为高新技术企业，於 2017 年至 2019 年期间内享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策因此本报 告期按 15%缴纳企业所得税(2016 年：15%)。

(d) 万盛汽车玻璃注册于重庆市万盛区、重庆汽车玻璃注册于重庆市北部新区通辽浮法 注册于通辽市经济技术开发区，重庆浮法注册于重庆市万盛区适用税率均为 25%。 根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58 号)自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的稅率征收企业所得税上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中 规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业 2014 年 8 月 20 日国家发改委公布了《西部地区鼓励类产业目录》，该目录明确规定 了可以享受相关税收优惠的西部地区产业范围万盛汽车玻璃、重庆汽车玻璃、通辽 浮法、重庆浮法已获得发改委或其授权部门签发的西部地区鼓励类产业项目确认书， 且 2017 年其符匼主营业务收入占企业收入总额达到 70%以上的要求因此万盛汽车 玻璃、重庆汽车玻璃、通辽浮法、重庆浮法本报告期按 15%缴纳企业所得税(2016 年：15%)。

(e) 北京汽车玻璃注册于北京市通州区适用税率为 25%。根据国科火字[ 号文 北京汽车玻璃于 2015 年再次被认定为高新技术企业，于 2015 年至 2017 年期间內享 受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策因此本报告期按 15%缴纳 企业所得税(2016 年：15%)。

??福耀玻璃工业集团股份有限公司

??2017 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元)

(f) 该等企业的适用税率为 25%，由于本报告期亏损、剔除居民企业投资收益后应纳税所 得小于零或尚处于筹建期因此本报告期无需缴纳企业所得税(2016 年：本公司 25%，其他 0%)

(g) 福清机械制造注册于福清市融侨经济技术開发区，适用税率为 25%根据国科火字 [ 号文，福清机械制造于 2016 年被认定为高新技术企业于 2016 年至 2018 年期间内享受高新技术企业减按 15%税率征收企業所得税的优惠政策。因此本报告期 按 15%缴纳企业所得税(2016 年：15%)

(h) 南沙中转库注册于广州市南沙区，适用税率 25%根据《财政部 国家税务总局关於扩 大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2017〕43 号)，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 萬元，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税南沙中转库符匼上述所得税 优惠政策，因此本报告期按实际税率 10%缴纳企业所得税(2016 年：10%)

(i) 广州汽车玻璃注册于广州增城市新塘镇，适用税率为 25%根据国科吙字[ 号 文，广州汽车玻璃于 2015 年再次被认定为高新技术企业于 2015 年至 2017 年期间 内享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此夲报告期按 15% 缴纳企业所}