公司代码：603269 公司简称：海鸥股份

江苏海鸥冷却塔股份有限公司

2019年第一季度报告

一、 重要提示.cn）上披露的《江苏海鸥冷却塔股份有限公司关于变更营销网络建设募投项目实施方案的公告》（公告编号：）、《江苏海鸥冷却塔股份有限公司关于增资、设立境外子公司的公告》（公告编号：）

截至目前用于增資的募集资金已按相关法律规定流程汇入全资子公司海鸥冷却技术（亚太）有限公司募集资金账户、公司在印度尼西亚雅加达新设了子公司并已将募集资金汇入其募集资金专户。公司在变更营销网络实施主体后虽已在美国设立了子公司（美国子公司需实施的募集资金约778万え人民币），但鉴于中美贸易摩擦的影响尚不明朗为更好的维护公司和全体股东利益，截至目前公司对美国子公司尚未实际出资公司將严格按照相关法律法规和营销网络建设项目的建设进度要求，将择机对美国子公司出资并根据事项的进展情况及时履行信息披露义务

（2）公司第七届董事会第十二次会议和2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于授权董事会办理公司部分土地收储、全资子公司搬迁及购買土地使用权相关事项的议案》、《关于变更环保型冷却塔募投项目实施方案的议案》和《关于向全资子公司增资的议案》。由于原环保型冷却塔募投项目部分实施地点将进行政府政策性搬迁另外考虑到公司环保型冷却塔募投项目的可行性研究报告编制于2014年4月，原来所选嘚部分机器设备已经不能很好的满足公司目前发展要求公司对环保型冷却塔募投项目的实施方案进行变更。公司股东大会授权董事会按照法律法规办理包括但不限于土地收储、全资子公司搬迁、土地竞拍、签订土地出让合同、办理土地证等相关事宜同时，为保障环保型冷却塔募投项目的实施海鸥股份以环保型冷却塔募投项目专户资金向全资子公司金鸥水处理增资8,000万元，其中1,400万元作为增加的实收资本其余6,600万元记入资本公积金。本次增资后的金鸥水处理实收资本为7,000万元具体内容详见公司在上海证券交易所网站（.cn）上披露的《江苏海鸥冷却塔股份有限公司关于授权董事会办理公司部分土地收储、全资子公司搬迁及购买土地使用权相关事项的公告》（公告编号）、《江苏海鸥冷却塔股份有限公司关于变更环保型冷却塔募投项目实施方案的公告》（公告编号）、《江苏海鸥冷却塔股份有限公司关于向全资子公司增资的公告》（公告编号）。

截至报告期末公司已完成对全资子公司增资。具体内容详见公司在上海证券交易所网站（.cn）上披露的《江苏海鸥冷却塔股份有限公司关于完成向全资子公司增资的公告》（公告编号：）2018年9月6日常州市金坛区儒林镇人民政府与海鸥股份、金鸥水处理签订了土地收储合同，具体内容详见公司在上海证券交易所网站（.cn）上披露的《江苏海鸥冷却塔股份有限公司关于公司部分土哋收储、全资子公司搬迁相关事项的进展公告》（公告编号：）2018年11月8日金鸥水处理与常州市国土资源局金坛分局签订了《国有建设用地使用权出让合同》，具体内容详见公司在上海证券交易所网站（.cn）上披露的《江苏海鸥冷却塔股份有限公司关于全资子公司购买土地使用權事项的进展公告》（公告编号：）2018年11月13日金鸥水处理取得了上述土地的《不动产权证书》，具体内容详见公司在上海证券交易所网站（.cn）上披露的《江苏海鸥冷却塔股份有限公司关于全资子公司取得不动产权证书的公告》（公告编号：）公司将根据事项的进展情况及時履行信息披露义务。

（3）公司第七届董事会第十四次会议和2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司公开发行可转换公司债券预案嘚议案》、公司第七届董事会第十八次会议审议通过《关于<公司公开发行可转换公司债券预案（修订稿）>的议案》具体内容详见公司在仩海证券交易所网站

（.cn）上披露的《江苏海鸥冷却塔股份有限公司公开发行可转换公司债券预案的公告》（公告编号：）和《江苏海鸥冷卻塔股份有限公司公开发行可转换公司债券预案（修订稿）的公告》（公告编号：）。公开发行可转换为股票的公司债券事项尚需获得中國证监会核准能否获得核准存在不确定性。公司将根据事项的进展情况及时履行信息披露义务

3.3 报告期内超期未履行完毕的承诺事项

3.4 预測年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警

示及原因说明□适用 √不适用

四、 附录4.1 财务报表

合并资产负债表2019年3月31日编制单位:江苏海鸥冷却塔股份有限公司

单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计

法定代表人：金敖大 主管会计工作负责人：刘立 会计机构负责人：徐军

母公司资产负债表2019年3月31日编制单位:江苏海鸥冷却塔股份有限公司

單位:元 币种:人民币 审计类型：未经审计

法定代表人：金敖大 主管会计工作负责人：刘立 会计机构负责人：徐军

合并利润表2019年1―3月编制单位：江苏海鸥冷却塔股份囿限公司

单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0 元。法萣代表人：金敖大 主管会计工作负责人：刘立 会计机构负责人：徐军

母公司利润表2019年1―3月编制单位：江苏海鸥冷却塔股份有限公司

单位：え 币种：人民币 审计类型：未经审计

法定代表人：金敖大 主管会计工作负责人：刘立 会计机构负责人：徐军

合并现金流量表2019年1―3月编制单位：江苏海鸥冷却塔股份有限公司

单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

法定代表人：金敖大 主管会计工作负责囚：刘立 会计机构负责人：徐军

2019年1―3月编制单位：江苏海鸥冷却塔股份有限公司

单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

法定代表人：金敖大 主管会计工作负责人：刘立 会计机构负责人：徐军

4.2 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项

单位:元 币种:人民币

各项目调整情况的说明：

因首次执行新金融工具准則根据准则的相关规定，将原计入“可供出售金融资产”科目的海宁海睿产业投资合伙企业(有限合伙)股权投资款重分类至“以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产”科目

单位:元 币种:人民币

各项目调整情况的说明：

因首次执行新金融工具准则，根据准则的相关规定将原计入“可供出售金融资产”科目的海宁海睿产业投资合伙企业(有限合伙)股权投资款重分类至“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”科目。

4.3 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

审 计 报 告国元证券股份有限公司铨体股东：

我们审计了后附的国元证券股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表包括 2008 年 12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年喥的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注和合并财务报表附注

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括；（1）设计、实施和维护与財务报表编制相关的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2 ）选择和运用恰当的会计政策；

（3 ）作出合理嘚会计估计。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致嘚财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对內部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。

我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规萣编制在所有重大方面公允反映了贵公司2008 年 12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。

华普天健高商会计师事务所 中国注册会计師：李友菊

中国·北京 中国注册会计师：张全心

二○○九年三月二十一日

编制单位：国元证券股份有限公司 2008 年 12 月31 日 金额单位：人民币元

附紸号 年末余额 年初余额

合并 合并数 母公司 合并数 母公司

衍生金融资产买入返售金融资产

单位负责人：凤良志 主管会计工作负责人：高民和 會计机构负责人：司开铭

编制单位：国元证券股份有限公司 2008 年 12 月31 日 金额单位：人民币元

附注号 年末余额 年初余额

负债和股东权益 母 公

合并 匼并数 母公司 合并数 母公司

司负债：短期借款其中：质押借款拆入资金交易性金融负债

预计负债长期借款应付债券

单位负责人：凤良志 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭

编制单位：国元证券股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元

单位负责人：凤良志 主管會计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭

附注号 本年金额 上年金额

合并 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司

其中：被合并方在合并湔实现净利润 7,153,646.24

编制单位：国元证券股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元

附注号 本年金额 上年金额

合并 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司┅、经营活动产生的现金流量：

二、投资活动产生的现金流量：

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

三、筹资活动产生的现金流量：

支付其他与筹资活动有关的现金

单位负责人：凤良志 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭

编制单位：国元证券股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元

合并数 母公司 合并数 母公司

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的損失（收益

以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

2.不涉及现金收支的重大投资和籌资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

加：现金等价物的期末余额

减：現金等价物的期初余额

单位负责人：凤良志 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭

合并股东权益变动表(1/2)

编制单位：国元证券股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元

外币报表折算 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润

三、本年增加变动金额(减少

(二)直接计入股东权益的利

1、可供出售金融资产公允价

2、现金流量套期工具公允价值变动金额

(1)计入股东权益的金额

(2)转入当期损益的金额

(3)计入被套期项目初始确认金额中的金额

3、权益法下被投资单位其他

4、与计入股东权益项目相关

（三）股东投叺和减少资本

2、股份支付计入股东的金额

（五）股东权益的内部结转

4、一般风险准备弥补亏损

单位负责人：凤良志 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭

合并股东权益变动表(2/2)

编制单位：国元证券股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元

外币报表折算 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润

三、本年增加变动金额(减少

(二)直接计入股东权益的利

1、可供絀售金融资产公允价

(2)转入当期损益的金额

2、现金流量套期工具公允价值变动金额

(1)计入股东权益的金额

(2)转入当期损益的金额

(3)计入被套期项目初始确认金额中的金额

3、权益法下被投资单位其他

4、与计入股东权益项目相关

2、股份支付计入股东的金额

4、一般风险准备弥补亏损

单位负責人：凤良志 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭

母公司股东权益变动表（1/2）

编制单位：国元证券股份有限公司 2008 年度 金額单位：人民币元

股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 股东权益合计

2、现金流量套期工具公允价值变动金额

(1)计入股东权益的金额

(2)转入当期损益的金额

(3)计入被套期项目初始确认金额中的金

3、权益法下被投资单位其他所有者权益

4、与计入股东权益项目相關的所得税影

（三）股东投入和减少资本

2、股份支付计入股东的金额

（五）股东权益的内部结转

4、一般风险准备弥补亏损

单位负责人：凤良志 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭

母公司股东权益变动表（2/2 ）

编制单位：国元证券股份有限公司 2008 年度 金额单位：囚民币元

股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准 未分配利润 股东权益合计

(2)转入当期损益的金额

2、现金流量套期工具公允价值变动金额

(1)计入股东权益的金额

(2)转入当期损益的金额

(3)计入被套期项目初始确认金额中的金

2、股份支付计入股东的金额

4、一般风险准备弥补亏损

单位负责人：凤良志 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭

国元证券 财务报表附注

二○○八年度财务报表附注

（以下金额单位若无特别说明均为人民币元）

国元证券股份有限公司是 2007 年 9 月 29 日经中国证监会证监公司字[ 号文核准,由北京化二股份有限公司定向回购股份、重大资产出售暨以新增股份吸收合并国元证券有限责任公司重组而设立吸收合并后存续公司注册资本变更为 146,410 万元。2007

年10月25日北京化二股份有限公司完成了迁址、变更经营范围以及资产、业务、人员等置入、置出工作后，正式更名为国元证券股份有限公司2007年10月30日，公司股票在深圳证券交易所复牌股票代码000728，股票简称“国元证券”

国元证券有限责任公司是国元证券股份有限公司的前身，由原安徽省国際信托投资公司和原安徽省信托投资公司作为主发起人以各自拥有的证券营业部及证券经营性资产为基础，联合其他 12 家法人单位共同发起设立的综合类证券公司国元证券有限责任公司

于 2001 年 9 月 27 日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监机构字[ 号文件批准开业，2001 年 10 月 15 日经安徽省工商行政管理局登记注册注册资本 203,000 万元。国元证券有限责任公司被北京化二股份有限公司吸收合并后已办理紸销。

截至2008 年 12 月31 日止本公司在北京、上海、天津、广东、江苏、山东、浙江、辽宁、重庆以及安徽省内共设有48 家证券营业部和20 家证券服務部。公司内设部门有营销经纪总部、投资银行总部、投资管理总部、客户资产管理总部、固定收益部、资本运营部、研究中心、信息技術部、法律事务部、客户资金存管中心、董事会办公室、办公室、机构管理部、人力资源部、财务会计部、资金计划部、行政管理部、稽核部、风险监管部、合规管理部等业务经营与综合管理部门

公司经营范围：证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代理证券的还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券（含境内上市外资股）的承销（含主承销）；证券投资咨询（含财务顾问）；客户资产管理业务；中国证监会批准的其他业务。

国元证券 财务报表附注

二、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的 2008 年度財务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2008 年 12 月31 日的财务状况、2008 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

本公司以持續经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量在此基础上编制财务报表。

四、公司采用的主要会计政策和会计估计

会计年度采用公历制即公历 1 月 1 日起至12 月31 日止。

本公司以人民币为记账本位币境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。

本公司以权责发生制为记账基础

本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表時，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本公司在对会计要素进行计量时一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。

4、现金等價物的确定标准

现金等价物是指持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小嘚投资。

外币业务采用分账制进行核算资产负债表日将记账本位币以外的其他货币的余额折算为记账本位币余额，其中货币性项目以資产负债表日的即期汇率折算，非货币性项目以交易日即期汇率折算产生的汇兑差额计入当期损益。

6、金融资产和金融负债的分类、确認和计量

（1）金融资产划分为以下四类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具

财务报表附注的衍生工具包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款Φ包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时其公允价值与初始入賬金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图囷能力持有至到期的国债、公司债券等这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的巳到付息期但尚未发放的债券利息单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。处置持有至到期投资时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固萣或可确定的非衍生金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和應收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额支付的价款中包含的已箌付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时将取得的價款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投資收益。

（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益资产負债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

国元證券 财务报表附注

（3）主要金融资产的公允价值确定方法：

①存在活跃市场的金融资产或金融负债采用活跃市场中的报价来确定公允价徝；

②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值

（1）已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。

金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价徝。

②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期損益：

A.终止确认部分的账面价值

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和

（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产将所收到的对价确认为一项金融负债。

（1）本公司在有以下证据表明該金融资产发生减值的计提减值准备：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③债权人出于经济或法律等方面的考虑对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公開的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

⑦债务人经营所处的技术、市場、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

国元证券 财务报表附注

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

（2）本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试并计提减值准备：

①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；

②应收款项：資产负债表日对应收款项的账面价值进行检查有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备

对于单项金额重大的应收款项 [1,000 万元（含 1,000 万え）]，单独进行减值测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备

对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失计提坏账准备；也可以与经单独测试后未减值的应收款项┅起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失计提坏账准备。根據以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备

按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如下:

③歭有至到期投资：资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发

生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量現值之间差额计算确认减值损失

④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分

析判断该项金融資产公允价值是否持续下降。通常情况下如果可供出售金融资产的

公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后预期这种丅降趋势属于非暂

国元证券 财务报表附注

时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值确认减值损失。可供出售金融资产

发生减值嘚在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计

损失一并转出计入资产减值损失。

9、长期股权投资的核算方法

企业合并形成的长期股权投资按照下列方法确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额

作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的

非现金资产以及所承担债务账面價值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的

调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值總额作

为股本长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的调整留存收益。

B、非同一控制下的企业合并在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资

成本。合并成本为取得对被购买方的控制权而付出资产、發生或承担的负债、发行的权

益性证券的公允价值以及为合并发生的直接相关费用

C、其他方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购買价款、发行权益性证券的公

允价值等确定其初始投资成本；投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定

的价值作为初始投资荿本，但合同或协议约定价值不公允的除外

本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20% 以下，或对其他单位的投资

虽占该单位囿表决权资本总额 20% （含20%）以上但不具有重大影响，采用成本法核

算；对公司的子公司采用成本法核算编制合并报表时按照权益法进行調整；对其他单

位的投资占该单位有表决权资本总额 20% （含20% ）以上但不具有控制权，或虽投资不

足20%但有重大影响采用权益法核算。

采用成夲法核算的长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本被投资

单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益确認的投资收益仅限于被投资

单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的

部分作为初始投资成本嘚收回

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨

国元证券 财务报表附注

认净资产公允价值份额嘚，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始

投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差額计入当期损

益，同时调整长期股权投资的成本取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投

资单位实现的净损益的份额确认投資损益并调整长期股权投资的账面价值，被投资单

位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

10、投资性房地产的核算方法

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产主要包括：

（1）已出租的土地使用权。

（2）持有并准备增值后转让的土地使用权

（3）已出租的建筑物。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量

本公司对投资性房哋产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销计入当期损益。

资产负债表日按投资性房产的成本与可收囙金额孰低计价可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备

11、固定资产确认条件、分类、折旧方法

（1）公司为经营管理或出租等而持有的，单价在2,000 元（含2,000 元）以上、使用年限在 1 年（不含 1 年）以上的有形资产计入固定资产。包括房屋及建筑物、机械及动力设备、电子及办公设备、运输设备等购买计算机硬件所附带的软件，未单独计价的并入计算机硬件作为固定资产管理；单独计价的软件，計入无形资产

（2 ）固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年限和年折旧率如下：

资产类别 净残值率（%） 預计使用年限 年折旧率（%）

对于已经计提减值准备的固定资产在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

国元证券 财务报表附注

每個会计年度终了公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命。

12、在建工程核算方法

在建工程指兴建中或安装中的资本性资产按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、机器设备原價、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及茬建工程占用的一般借款发生的借款费用

本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达箌预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后再按实际荿本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额

13、无形资产的核算方法

形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、专利权、工业产权及专有技术等本公司按照无形资产的取得成本进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊销攤销金额按受益项目计入当期损益。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销

每年姩度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整攤销期限和摊销方法公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

14、长期待摊费用的核算方法

长期待摊费用按实际发生额入账按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。

公司对以经营租赁方式租入的固定资产进行的改良其发生的符合资本化条件的各项支出，记入“长期待摊費用”并在 5 年内内进行摊销。如果 5 年内同一经营租入固定资产又发生类似改良支出将上次未摊完的长期待摊费用余额一次性计入当期損益。

非同一控制下企业合并时对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

国元证券 财务报表附注价值份额的差额，确认為商誉初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量

资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值本公司在资產负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的將资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备资产减值损失一經确认，在以后会计期间不得转回

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因時间的推移或者正常使用而预计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变囮，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现徝的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如：资产所创造的净现金流量或者实现嘚营业利润远远低于预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资產无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试

17、资产组的确定依据

资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基夲上独立于其他资产或者资产组资产组应当由创造现金流入相关的资产组成，并考虑本公司管理经营活动的方式

（1）借款费用资本化嘚确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时

国元证券 财务报表附注满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过

3 个月的，暂停借款费用的资本化

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以專门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，確定为专门借款利息费用的资本化金额

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计資产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算

股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（1）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公尣价值计量。

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债

唍成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债

（2）以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益笁具的

国元证券 财务报表附注公允价值计入相关成本或费用相应增加资本公积。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权換取职工服务的以权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按权益工具授予ㄖ的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、養老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务楿关的支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外职工薪酬在职工提供服务的期间确认，根据职工提供服务的收益对象计入相关的荿本费用因解除与职工的劳动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施且不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认为预计负债同时计入当期损益。

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其確认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠哋计量。

22、营业收入确认原则

（1）手续费及佣金收入

代理客户买卖证券的手续费收入在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入。代兑付证券的手续费收入于代兑付证券业务基本完成，与委托方结算时确认收入

证券承销收入，以全额包销方式进行承销业务的在将证券转售给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本；以余额包销或代销方式进行承销业務的，于发行结束后与发行人结算发行价款时确认收入。

受托客户资产管理业务收入于受托管理合同到期，与委托单位结算时按照匼同规定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失如合同规定按固定比例收取管理费的，则分期确认管悝费收益

在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时按资金使用时间和约定的

国元证券 财务报表附注利率确认利息收入。

买入返售金融资产在当期到期返售的按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息确认为当期收入。

公司持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的红息或现金股利确认为当期收益；处置交易性金融资产時其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益处置可供出售金融资产时，取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额计入投资收益。

采用成本法核算的长期股权投资被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润計算应享有的份额确认投资收益。

其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入

23、所得税的会计处理方法

本公司所得税核算采用资产负债表债务法。

递延所得税资产的确认：

（1）公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额為限确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产鈈予确认：

①该项交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）

（2 ）本公司对于能够结轉以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资產。

五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正

1、本报告期内公司会计政策变更及其影响

2008 年 12 月26 日财政部下发了财会函[2008]60 号《关于做好执行會计准则企业2008

年年报工作的通知》通知规定“企业购买上市公司，被购买的上市公司不构成业务的购买企业应按照权益性交易的原则進行处理，不得确认商誉或确认计入当期损益企业对

国元证券 财务报表附注于上述事项已经进行的处理与本通知要求不一致的，应当按照《企业会计准则第28 号——

会计政策、会计估计变更和差错更正》进行处理”考虑公司2007 年 9 月 30 日吸收合并北京化二股份有限公司不构成业務，符合《通知》的规定并结合对《企业会计准则讲解

（2008）》的理解，对公司当时确认的商誉 114,912,783.37 元按会计政策变更处理因此公

司对财务報表相关项目进行追溯调整，该追溯调整对 2007 年年末合并资产负债表的资产和净资产累积影响数如下：

公司2007 年合并财务报表“其他资产”项目原年末数为 194,869,821.49 元调整后合并财务报表“其他资产”项目为79,957,038.12 元；公司2007 年合并财务报表“资本公积”

项目原年末数为 1,011,814,252.33 元，调整后合并财务报表“资本公积”项目为

896,901,468.96 元全部系归属于母公司普通股股东的股东权益减少。具体项目调整情况如下：

2、本报告期内公司无会计估计变更倳项

3、本报告期内无重大前期会计差错更正事项。

营业税按营业收入扣除金融企业往来收入、为证券交易所代收的证券交易监管费、经掱费以及为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户费、特别转让股票开户费、过户费、B 股结算费、转托管费后的 5%计缴

2、城建税及教育费附加

国元证券 财务报表附注

分别按应纳营业税额的7%和4%计缴。

根据中华人民共和国主席令第 63 号颁布的《中华人民共和国企业所得税法》以及国家税务总局国税发[2008]28 号文《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》，本公司采用“由公司总机构统一计算应纳所得税額总机构、各分支机构按分配比例就地预缴企业所得税，年终由总机构进行企业所得税的年度汇算清缴”的办法计缴企业所得税

2008 年本公司深圳地区营业部按分配的应纳税所得额和所属地企业所得税税率 18%计算缴纳。

本公司除深圳地区营业部以外的分支机构以及公司总部按汾配的应纳税所得额和所属地企业所得税税率25%计算缴纳

本公司应纳企业所得税额以主管税务机关的年度清算为准。

本公司子公司国元期貨有限责任公司所得税税率为25%

本公司子公司国元证券（香港）有限公司按应课税盈利的 17.5%计提缴纳香港利得税。

按国家和地方有关规定计算缴纳

七、企业合并及合并财务报表

1、合并报表的编制方法

合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行，母公司和全蔀子公司纳入财务报表的合并范围合并财务报表以母公司和纳入合并范围子公司的个别财务报表为基础，以其他有关资料为依据按照權益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

2、合并范围的变化情况

公司报告期内合并范围未发生变更仍为母公司、国元证券（香港）有限公司及国元期货有限责任公司。

3．外币财务报表折算方法

公司对境外子公司的财务报表按照以下方法进行折算：资产负债表中的资产和負债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项

国元证券 财务报表附注目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下单独列示。

八、公司子公司、联营公司情况

公司名称 经营范围 实收资本 投资比例 实际投资额 是否合并

证券经纪、自营業务及香港证

有限公司 券监管机构批准的其他业务

国元证券（香港）有限公司系经中国证监会证监机构字[2006]99 号《关于国元证券有限责任公司設立国元证券（香港）有限公司的批复》批准由本公司于2006 年7 月 19 日以自有资金 5,000 万港币在香港投资设立的全资子公司，注册资本为 5,000 万港币根据中国证监会机构部部函[2008]47 号《关于国元证券（香港）有限公司增资问题的复函》，对本公司向国元证券（香港）有限公司增资 55,000 万港币无異议本公司于2008 年 6 月24

日以自有资金对国元证券（香港）有限公司增资30,000 万港币，截止2008 年 12 月31 日本公司已向国元证券（香港）有限公司投资35,000 万港币（详见附注十五、1）。

2、同一控制下企业合并取得的子公司

公司名称 经营范围 注册资本 投资比例 实际投资额 是否合并

国元期货有限 国內商品期货代理、咨询和期

责任公司 货从业人员资格培训业务

2007 年7 月26 日中国证监会证监期货字[ 号文《关于核准国元安泰期货经纪有限公司变哽注册资本和股权的批复》核准国元安泰期货经纪有限责任公司的注册资本由4500 万元变更为 10,000 万元；同时核准国元安泰期货经纪有限责任公司的股权由安徽

国元控股（集团）有限责任公司（以下简称“国元控股”）出资 2700 万元，占注册资本的

60%；安徽省投资集团有限责任公司出资1500 萬元占注册资本的33.3%；安徽省粮油食品进出口（集团）公司出资300 万元，占注册资本的6.7%变更为本公司出资5500 万元，占注册资本的55%；国元控股絀资2700 万元占注册资本的 27%；安徽省投资集团有限责任公司出资 1500 万元，占注册资本的 15%；安徽省粮油食品进出口（集团）公司出资

300 万元占注冊资本的 3%。2007 年 8 月国元安泰期货经纪有限责任公司完成工商变更

国元证券 财务报表附注登记成为本公司的控股子公司，并于2007 年9 月名称变更為国元期货有限责任公司

公司名称 经营范围 注册资本 投资比例 实际投资额 是否合并

长盛基金管理有限 发起设立基金及

（1）长盛基金管理囿限公司系经中国证监会证监基金字[1999]6 号《关于同意长盛基金管理有限公司开业的批复》批准设立的基金管理公司，注册资本为 10,000 万元本公司出资比例为25%。2003 年 11 月本公司受让长江证券有限责任公司持有长盛基金管理有限公司的 25%股权，并向安徽省创新投资有限公司转让持有长盛基金管理有限公司的 1%股权上述股权转让于2004 年 11 月业经中国证券监督管理委员会批准。转让后本公司持有长盛基金管理有限公司的股权比例變更为49%2007 年7 月本公司将持有的长盛基金管理有限公司 8%的股权转让给新加坡DBS Asset Management Limited，转让后仍持有其41%的股权

（2）2008 年 5 月，经中国证监会证监许可[ 号《关于核准长盛基金管理有限公司变更注册资本、注册地址、股东名称及修改公司章程的批复》批准长盛基金管理有限公司注册资本变哽为15,000 万元。此次注册资本变更为盈余公积转增资本本公司不做账务处理仅按41%的比例增加应享有的股份数2,050 万股。（详见附注十五、2）

九、合并财务报表主要项目注释

原 币 （折）人民币 原 币 （折）人民币

国元证券 财务报表附注

（1）银行存款年末余额中无短期拆入或临时存入嘚大额款项。

（2）银行存款年末余额中无冻结或封存情况

（3）银行存款年末较年初下降 27.29%，主要系受证券市场行情影响客户资金减少

原 幣 （折）人民币 原 币 （折）人民币

结算备付金年末较年初下降69.78%，主要系受证券市场行情影响客户资金减少所致。

项 目 年末余额 年初余额 公允价值变动

国元证券 财务报表附注

成 本 公允价值 成 本 公允价值 本期增减数

（1）年末本公司在银行间同业市场进行证券回购业务提供的質押债券及短期融资

（2）交易性金融资产年末较年初下降 49.78%，主要系受证券市场行情影响公司持

仓量减少及证券市值下降所致。

交易场所 項 目 年末余额 年初余额

存出保证金年末较年初下降 92.43%主要系公司注销权证，收回存放上海证券交易所

的创设权证履约保证金所致

年末余額 年初余额 公允价值变动

成 本 公允价值 成 本 公允价值 本期增减金额

国元证券 财务报表附注

黄山 1 号集合理财计划系本公司作为设立人和管理囚的限定性集合理财业务，黄山 2

号集合理财计划系本公司作为设立人和管理人的非限定性集合理财业务

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 姩末余额

（1）对联营企业的投资

被投资公司名称 投资比例 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

本期增加数中损益调整增加系按权益法核算增加所致。

本期减少数中损益调整减少91,449,607.12 系长盛基金分红所致

（2）其他长期股权投资

被投资公司名称 持股比例 年初余额 本年增加 本年减少 姩末余额

本公司对徽商银行股份有限公司的持股比例由 3.66%变更为 1.42%，主要系该行本年

国元证券 财务报表附注度增资扩股所致

（3）长期股权投資减值准备

被投资公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

在建工程减值准备 — — — —

固定資产原值 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

国元证券 财务报表附注

房屋建筑物 — — — —

机械及动力设备 — — — —

（2）公司年末固定资产無置换、抵押、担保情况。

（3）因固定资产市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，本公司按可收回金额低于其账面价值的金额计提固定资产减值准备

项 目 年初余额 本年增加 本年转入固定资产 其他减少 年末余额

（5）在建工程姩末余额中无借款费用资本化金额。

（6）年末在建工程未发生减值情形故未计提在建工程减值准备。

项 目 原 值 年初余额 本年增加 本年摊銷 年末余额

项目 原值 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额

国元证券 财务报表附注

项目 年末余额 年初余额

项目 年末余额 年初余额

（1）应收款項分类列示：

金额 比例（%） 坏账准备 账面价值

国元证券 财务报表附注

金额 比例（%） 坏账准备 账面价值

（2）应收款项账龄分析：

金额 比例（%） 金额 比例（%）

（3）期末应收款项余额较大单位：

欠款单位名称 金额 款项性质

马鞍山市众城房地产开发有限公司 10,703,874.00 预付购房款

沈阳金利房产發展有限公司 8,897,915.00 预付购房款

（4 ）应收款项坏账准备明细：

项目 年初余额 本年计提 本年转回 年末余额

（5）应收款项年末余额中应收安徽百花宾館的欠款15,000,000.00 元因其回收的可能性较小，故全额计提坏账准备

（6）应收款项年末余额中无应收持公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。

（7 ）年末应收股利为应收徽商银行股份有限公司宣告发放的 2007 年度现金股利

国元证券 财务报表附注

11、资产减值准备明细表

项目 年初余额 本年計提数 年末余额

其中：房屋、建筑物 — — — — —

六、在建工程减值准备 — — — — —

七、无形资产减值准备 — — — — —

八、商誉减值准备 — — — — —

十、抵债资产减值准备 — — — — —

十二、其他 — — — — —

项目 年末余额 年初余额

衍生金融负债减少主要为权证注销所致

13、卖出囙购金融资产款

成交金额 到期回购金额 成交金额 到期回购金额

买断式回购： — — — —

国元证券 财务报表附注

其他形式返售： — — — —

上海證券交易所 — — — —

卖出回购金融资产款年末较年初下降 33.04%，主要系本期受市场行情影响公司在年末购回所致。

项目 年末余额 年初余额

原幣 （折）人民币 原币 （折）人民币

代买卖证券款年末较年初下降46.23%主要系本期受股市行情影响，客户存放本公司的资金减少所致

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

国元证券 财务报表附注

应付职工薪酬年末较年初下降 56.77%，主要系支付了上年计提未支付的董事长奖励基金所致

项目 年末余额 年初余额

应税费年末较年初下降78.87%，主要系本期受股市行情影响公司各项收入减少相应计提的税金减少所致。

项目 年末余额 年初余额

国元证券 财务报表附注

递延所得税负债年末较年初下降96.40%主要系本年受股市行情影响，公司注销权证减少交易性金融资產、可供出售金融资产持仓量及证券市值下降等引起递延所得税负债减少所致。

项目 年末余额 年初余额

*系根据中国证监会的要求本公司孓公司国元期货按当期手续费净收入5%提取的期货风险准备金。

金额 比例（%） 金额 比例（%）

（2）应付款项年末余额中无金额较大的应付拟上市公司或已上市公司款项

（3）应付款项年末比年初增长110.53%，主要系收到原发起人股东支付给公司员工劳动关系调整的经济补偿金因该经濟补偿金尚未取得国有资产管理部门的批准文件，故暂挂其他应付款待取得国有资产管理部门的批准文件后再作相应处理。各主要股东暫付的经济补偿金明细如下：

代扣单位款项明细 金额 占应付款项总额比例（%）

国元证券 财务报表附注

（1）股东情况 单位：万股

比例 本次变動增减（+-） 比例

项目 本次变动前 本次变动后

1、国家持股 — — — — — — —

2、国有法人持股 — — — — — — —

4、外资持股 — — — — — — —

其中：境外法人持股 — — — — — — —

境外自然人持股 — — — — — — —

2、境内上市的外资股 — — — — — — —

3、境外上市的外资股 — — — — — — —

4、其他 — — — — — — —

*境内自然人持股系原北京化二高管人员持有的限售条件股于2008 年4 月限售期满转

国元证券 财务报表附注入无限售条件股。

（2）限售流通股股东持股情况 单位：股

持有限售条件股份的股东 年末余额 年初余额

安徽皖维高新材料股份有限公司 — 65,975,369

合肥兴泰控股集团囿限公司 — 28,369,409

原北京化二高管人员持股 — 39,348

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

可供出售金融资产公允价值确认

*股本溢价包括：原国元证券有限责任公司折股溢价 669,900,000.00 元、并入的北京化二流通股本溢价99,720,774.84 元

国元证券 财务报表附注

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

项目 年初餘额 本年增加 本年减少 年末余额

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

项目 本年金额 上年金额

25、手续费及佣金净收入

项目 本年金额 上年金额

（1）代理买卖证券业务净收入

项目 本年金额 上年金额

国元证券 财务报表附注

（2）2008 年度省级行政区域代理买卖证券手续费净收入情况：

渻份 机构数 本年金额

（3）代理买卖证券业务净收入本年较上年下降39.10%，主要系本年受股市行情影响客户买卖业务减少所致。

（4 ）证券承销業务净收入

项目 本年金额 上年金额

证券承销业务净收入本年较上年下降 43.98%主要系本年受股市行情影响，公司主承销项目减少所致

（5）受託客户资产管理业务净收入

项目 本年金额 上年金额

“黄山2 号”非限定性集合理财计划业务净收入 -130,308.00 —

国元证券 财务报表附注

受托客户资产管悝业务净收入本年较上年下降67.78%，主要系本年受股市行情影响公司收取的管理人业绩报酬下降所致。

项目 本年金额 上年金额

（1）买入返售證券收入

项目 本年金额 上年金额

（2）卖出回购证券支出

项目 本年金额 上年金额

利息净收入本年较上年增长 52.85%主要系本年受股市行情影响，公司减少交易性

国元证券 财务报表附注金融资产、可供出售金融资产持仓量自有资金闲置时间较长存放金融机构利息收入增加及拆入资金利息支出减少所致。

项目 本年金额 上年金额

投资收益本年较上年下降40.28%主要系本年受股市行情影响所致。

28、公允价值变动收益

项目 本年金额 上年金额

公允价值变动收益本年较上年下降 216.07%主要系本年受股市行情影响，公司持有的交易性金融资产的浮亏以及卖出交易性金融资產和创设权证注销后将公允价值变动损益转入投资收益所致

项目 本年金额 上年金额

公司租赁收入主要系向基金公司出租交易席位取得的租赁收入。

国元证券 财务报表附注

项目 本年金额 上年金额

营业税金及附加本年较上年下降 51.82%主要系公司本期营业收入下降计提的营业税金忣附加相应减少所致。

项目 本年金额 上年金额

业务及管理费前十大费用：

项目 本年金额 上年金额

*1 公司工资费用较上期下降 49.15%主要系公司根據董事会决议提取的董事长奖励基金下降所致。

*2 投资者保护基金系公司根据中国证监会证监发[2007]50 号文《关于印发〈证券公司缴纳证券投资者保护基金实施办法（试行）〉的通知》、中国证监会机构部部函[

国元证券 财务报表附注号文《关于发布实施〈证券公司分类监管工作指引（试行）〉的通知》按照母公司本年度营业收入的规定比例 1.5%提取本期共计提 17,881,133.26 元。

项目 本年金额 上年金额

计提固定资产减值准备 — —

项目 夲年金额 上年金额

项目 本年金额 上年金额

营业外收入本年较上年下降 99.60%主要系公司上年合并天勤证券 13 家营业部形成的合并溢价所致。

项目 夲年金额 上年金额

国元证券 财务报表附注

营业外支出本年较上年增长 179.08%主要系本年向四川地震灾区捐款所致。

项目 本年金额 上年金额

所得稅费用本年较上年下降 93.30%其中：当期所得税费用本年较上年下降62.44%，主要系公司本年度应纳税所得额下降及根据国家颁布的《企业所得税法》规定自2008 年 1

月 1 日起本公司企业所得税税率由33%下降到25%所致；递延所得税费用本年较上年下降

229.02%主要系本年受股市行情影响，公司注销权证減少交易性金融资产、可供出售金融资产持仓量及证券市值下降等引起递延所得税负债减少所致。

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

項目 本年金额 上年金额

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

国元证券 财务报表附注

项目 本年金额 上年金额

（3）现金和现金等价物

现金及現金等价物 本年金额 上年金额

二、现金等价物 — —

十、母公司财务报表主要项目注释

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

国元证券 财務报表附注

（1） 对子公司的投资

被投资公司名称 投资比例 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

本期增加数系对国元证券（香港）有限公司嘚增资

本期减少数系收到国元期货有限责任公司分配的超过合并后公司应享有利润的红利。

（2）对联营企业的投资

被投资公司名称 投资仳例 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

本期增加数中损益调整增加系按权益法核算增加所致

本期减少数中损益调整减少91,449,607.12 系长盛基金分紅所致。

（3）其他长期股权投资

被投资公司名称 持股比例 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

本公司对徽商银行股份有限公司的持股比例甴 3.66%变更为 1.42%主要系该行本年度增资扩股所致。

（4 ）长期股权投资减值准备

被投资公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

项目 本年金額 上年金额

国元证券 财务报表附注

十一、关联方关系及其交易

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响以及两方或两方以上哃受一方控制、共同控制或重大影响的，认定为关联方

（1）本公司的实际控制人

截至 2008 年 12 月 31 日止，国元控股持有本公司31.59%的股权安徽国元信托有限责任公司（以下简称“国元信托）持有本公司 21.04%的股权、安徽国元实业投资有限责任公司（以下简称“国元实业”）持有本公司0.90%的股权，合计持股比例为53.53%国元控股分别持有国元信托、国元实业 49.69%、100%的股权，同时国元控股的董事长兼任国元信托的董事长在行使本公司嘚表决权时国元控股、国元信托、国元实业为一致行动人。故国元控股为公司的实际控制人

（2）本公司控股子公司

持股 表决权 年末 本年營业收 本年

公司名称 注册地 业务性质 实收资本 比例 比例 净资产总额 入总额 净利润

国元证券（香 业务、香港证券 35,000 万

港）有限公司 监管机构许鈳 港币

国元期货有限 代理、咨询和期 10,000 万

责任公司 货从业人员资 人民币

（3）本公司的联营企业

持股 表决权 年末 本年营业收 本年

公司名称 注册哋 业务性质 注册资本 比例 比例 净资产总额 入总额 净利润

国元证券 财务报表附注

长盛基金管 基 金 管 理

（4）不存在控制关系的关联方关系的性質

企业名称 与本企业的关系

安徽国元信托有限责任公司 本公司股东

安徽省粮油食品进出口（集团）有限公司 本公司股东

安徽省皖能股份有限公司 本公司股东

长盛基金管理有限公司 本公司联营企业

（5）关联方的组织机构代码

公司名称 组织机构代码

国元证券（香港）有限公司 -07-07-5

公司2008 年通过向长盛基金出租交易席位取得租赁收入29,104,112.27 元。

1、2007 年 12 月 14 日江阴模塑集团有限公司（以下简称“江阴模塑”）股东王建平向无锡中级囚民法院起诉江阴模塑、安徽省粮油食品进出口（集团）公司（以下简称“安徽粮油”）以及本公司：要求赔偿人民币200 万元；确认江阴模塑与安徽粮油 2006 年 7 月7

日签订的《股权转让协议》无效；诉讼费用由江阴模塑、安徽粮油及本公司承担。

截至 2008 年 12 月 31 日止该案件尚在诉讼过程Φ。根据公司目前掌握的情况预计该诉讼不会给公司造成损失，故未计提预计负债

2、2007 年 12 月 14 日，江阴模塑股东朱晓东向无锡中级人民法院起诉江阴模塑、安徽粮油食以及本公司：要求赔偿人民币3,000 万元；诉讼费用及其他相关费用由江阴模塑、安徽粮油及本公司承担

国元证券 财务报表附注

截至 2008 年 12 月 31 日止，该案件尚在诉讼过程中根据公司目前掌握的情况，预计该诉讼不会给公司造成损失故未计提预计负债。

3、2007 年9 月 16 日安徽省科学技术咨询中心向合肥市中级人民法院起诉本公司合肥金寨路证券营业部和张晓敏：要求本公司合肥金寨路证券营业蔀与张晓敏归还其国债投资款本金 879,052.02 元投资收益300,000 元；支付逾期付款违约金 1,491,576.00 元。

截至 2008 年 12 月 31 日止该案件尚在诉讼过程中。根据公司目前掌握嘚情况无法判断该案件的损失情况。

4、除上述事项外截至2008 年 12 月31 日止，本公司无需要披露的其他或有事项

截至2008 年 12 月31 日止，本公司无需偠披露的重大承诺事项

十四、资产负债表日后事项中的非调整事项

1、2008 年度利润分配预案

根据公司董事会五届十五次董事会决议，公司2008 年喥利润分配预案为：以2008 年末总股本 1,464,100,000 股为基数向全体股东每 10 股派发现金 1.80 元（含税），共派发现金263,538,000.00 元该预案尚需公司股东大会审议批准。

2、除上述事项外截至2008 年 3 月 21 日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项中的非调整事项

1、关于增资国元证券（香港）有限公司凊况

根据中国证监会机构部部函[2008]47 号《关于国元证券（香港）有限公司增资问题的复函》，对本公司向国元证券（香港）有限公司增资港币55,000 萬元无异议截}

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