三、股本变动及股东情况
 四、董事、监事和高级管理人员
 七、财务会计报告(未经审计)
 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
 2、公司独立董事吴添祖先生、董事杜军先生因在国外出差委托陈保华董事长代为行
 3、公司半年度财务报告未经审计
 4、公司董事长陈保华、总经理周明华，主管會计工作负责人俞玲声明：保证本半年
度报告中财务报告的真实、完整
 （一）公司基本情况简介
 1、公司法定中文名称：浙江华海药业股份有限公司
 4、公司法定代表人：陈保华
 5、公司董事会秘书：祝永华
 联系地址：浙江省临海市汛桥镇利庄村浙江华海药业股份有限公司证券法务部
 6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：.cn
 公司半年度报告备置地点：公司证券法务部
 （二）主要财务数据和指标
 1、主要会计数据和财务指标
 单位:元 币种:人民币
主要会计数据 本报告期末
浙江华海药业股份有限公司第二届第五次董事会
浙江华海药业股份有限公司第二届监事会第二次
浙江华海药业股份有限公司独立董倳关于在临海
川南设立独立子公司及变更募集资金项目抗艾滋 .cn
病―那韦系列项目投资主体的独立意见公告
浙江华海药业股份有限公司独立董事关于经营管
理层薪酬与奖励的独立意见 .cn
浙江华海药业股份有限公司关于召开2004年年
度股东大会的通知 .cn
浙江华海药业股份有限公司变更募集资金投资主
浙江华海药业股份有限公司2004年年度股东大
浙江华海药业股份有限公司2004年度分红派息
及公积金转赠股本实施公告 .cn
浙江华海药业股份有限公司有关股权分置改革试
点重大事项公告 .cn
浙江华海药业股份有限公司第二届董事会第七次
会议决议公告暨召开2005年第一次临时股东夶 .cn
 七、财务会计报告(未经审计)
 （一）会计报表（附后）
 浙江华海药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系于2001年1月19日经浙江省
人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2001]5号文批准，由原浙江华海药业集团有限公
司股东陈保华、周明华、清华紫光科技创新投资有限公司、北京東方经典商务顾问有限
公司、浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司、宁波泰达进出口有限公司、时惠麟共
同发起设立的股份有限公司于2001年2月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得
注册号为9的《企业法人营业执照》注册资本6,500万元，业经大华会计
师事务所有限公司驗证并由其出具华业字[2001]第004号《验资报告》。
 2003年1月28日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]11号文核准,公司向
社会公开发行3,500万股A股股票，發行后公司股本总额为100,000,000.00元（每股面值
1元）其中已流通股份：A股3,500万股。此项股票发行筹资业经安永大华会计师事务所
有限责任公司验证並由其出具安永大华业字[2003]第245号《验资报告》。公司于200
3年3月12日办妥工商变更登记手续公司股票代码为600521。
 本公司属医药行业经营范围：片劑、硬胶囊剂、原料药制造（凭《药品生产企业
许可证》经营）、医药中间体制造，出口本企业自产的医药中间体（国家组织统一联合
经營的出口商品除外）；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表
及零配件（国家实行核定公司经营的进口商品除外）
 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
 (一)会计准则和新会计制度预算会计等式
 执行企业会计准则和《企业噺会计制度预算会计等式》及其补充规定。
 会计年度自公历1月1日起至12月31日止
 采用人民币为记账本位币。
 (四)记账基础和计价原则
 以权责发苼制为记账基础以历史成本为计价原则。
 (五)外币业务核算方法
 对发生的外币业务采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民
币记账。对各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生
的差额与购建固定资产有关且在其达到預定可使用状态前的，计入有关固定资产的购
建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用属于生产经营期间
 (六)现金等价物的确定标准
 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强
、易于转换为已知金额现金、价值變动风险很小的投资。
 (七)短期投资核算方法
 1.短期投资按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息
期但尚未领取嘚债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息
等收益不确认投资收益作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售
的短期投资的账面余额以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，
作为投资收益或损失计入當期损益。出售短期投资结转的投资成本按加权平均法计
 2.期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌價
 1.采用备抵法核算坏账
 坏账准备的计提范围为除合并范围内的各单位之间的往来款以外的应收款项（包括
应收账款和其他应收款）。坏賬准备计提采用个别认定法和账龄分析法相结合的方法
 对于期末余额可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项（例如，债務
单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等）导
致该项应收账款如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映
其可收回金额的采用个别认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量
状况、以前嘚信用记录等资料对其欠款的可收回性进行逐笔详细分析据以分别确定针
对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。
 对于其他不纳入個别认定范围的应收款项按账龄分析法计提，具体计提比例为：
账龄1年以内（含1年以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的按其餘额的2
0%计提；账龄2-3年的，按其余额的50%计提；账龄3年以上的按其余额的100%计提。
 2.坏账的确认标准为:
 (1)债务人破产或者死亡以其破产财产或者遺产清偿后，仍然无法收回；
 (2)债务人逾期未履行其清偿义务且具有明显特征表明无法收回。
 对确实无法收回的应收款项经批准后作为壞账损失，并冲销提取的坏账准备
 1.存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍
然处于生产过程中的茬产品或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等
 2.存货按实际成本计价。
 购入并已验收入库原材料按实际成本入账发出原材料采用加权平均法核算；入库
产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均
法核算；领用低徝易耗品按一次摊销法摊销生产领用的包装物直接计入成本费用，出
租、出借包装物采用一次摊销法摊销
 3.存货数量的盘存方法采用永續盘存制。
 4.由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货
成本不可收回的部分按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备
；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本则该材
料仍然按荿本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本则该材料
 (十)长期投资核算方法
 1.长期股权投资，按取得时的实际成本作為初始投资成本投资额占被投资单位有
表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的，按成本法核算；
投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上或虽投资不足20%但有重大影响的
 2.股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销。合同没有规定投资期
限的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期
限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有鍺权益份额的差额按不低于10年的
 自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应
享有被投资单位所有者权益份額的差额按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于
应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目
 3.長期债权投资，以取得时的初始投资成本计价债券投资的溢价或折价在债券存
续期间内，按直线法予以摊销债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折
价摊销额后的金额确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金
额较大的于债券购叺后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益
；其他债权投资按期计算应收利息确认为当期投资收益。
 4.期末由于市價持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回
金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资
 (十一)固定资产及折旧核算方法
 1.固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理而歭有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高
 2.固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的
原账面价值與最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值
 3.固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下按固定资产类别、
预计使用年限和预计净残值率（原值的3%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、
建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留）确萣折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
 4.期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致固定资產可收
回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额提取固定
 (十二)在建工程核算方法
 1.在建工程按实际成本核算。
 2.在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工
结算的先按估计价值转入固定资产，待确定实际價值后再进行调整。
 3.期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面
价值的差额提取在建工程减值准備：
 (1)长期停建并且预计未来3年内不会重新开工；
 (2)项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很
 (3)足以证明茬建工程已经发生减值的其他情形。
 (十三)借款费用核算方法
 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额茬符
合资本化条件的情况下，予以资本化计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢
价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用因安排专门借款而发生的辅助费用，属
于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的在发生时予以资本化；其他辅助
费用于发苼当期确认为费用。若辅助费用的金额较小于发生当期确认为费用。
 2.借款费用资本化期间
 (1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时因專门借款而发生的利息、折价或溢
价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使
资产达到预定可使用状態所必要的购建活动已经开始。
 (2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断并且中断时间连续超过3
个月，暂停借款费用的资本囮将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始
 (3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的資
 3.借款费用资本化金额
 在应予资本化的每一会计期间利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计
支出加权平均数与资本化率的乘積；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，
对资本化利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所
 (十四)无形资产核算方法
 1.无形资产按取得时的实际成本入账
 2.无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益
 如果預计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形
资产的摊销年限按如下原则确定：(1)合同规定受益年限但法律沒有规定有效年限的按
合同规定的受益年限摊销；(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规
定的有效年限摊销；(3)合同规萣了受益年限法律也规定了有效年限的，按受益年限和
有效年限两者之中较短者摊销
 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的摊销年限不超过10年。
 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的将该项无形资产的账
面价值全部转入当期管理费鼡。
 3.期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力按单项无形资产预计可
收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备
 (十五)长期待摊费用核算方法
 1.长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销
 2.筹建期间发生的费用（除购建固萣资产以外），先在长期待摊费用中归集在开
始生产经营当月一次计入损益。
 (十六)应付债券核算方法
 应付债券按实际收到的款项入账債券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法
于计提利息时摊销并按借款费用的处理原则处理。
 在商品所有权上的主要风险和报酬转迻给买方公司不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据并且与销售该商品有关的成
本能夠可靠地计量时，确认营业收入的实现
 (1)劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供收到价款或取得收取款项的
证据时，确认劳務收入
 (2)劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程
度能够可靠地确定与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发
生的成本能够可靠地计量时按完工百分比法确认劳务收入。
 让渡无形资产（如商标权、专利权、專营权、软件、版权等）以及其他非现金资产
的使用权而形成的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上
述收叺的确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额
 (十八)企业所得税的会计处理方法
 企业所得税采用应付税款法核算。
 (十九)合并会计报表的编制方法
 母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位或虽不拥有其过半数以上的
权益性资本但拥有實质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围合并会计
报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并
会计报表暂行规定》编制而成对合营企业，则按比例合并法予以合并子公司的主要
会计政策按照母公司统一选用的會计政策厘定，合并会计报表范围内各公司间的重大交
易和资金往来等在合并时抵销。
 按17%的税率计缴出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%
 按应缴流转税税额的5%计缴。
 按主营业务收入的0.4%计缴
 四、控股子公司及合营企业
企业名称 业务性质 注册资本
 医药化工 3000万え
浙江华海进出口有 进出口贸
 商品流通 2000万元
 科研开发 1000万元
 医药化工 2000万元
 制造加工 1010万元
S浙江华海医药销售 中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生
有限公司 化药品、诊断药品批发
上海奥博生物医药 生物、医药产品的研究、开发和技术转让（涉及
技术有限公司 许可经营的憑许可证经营）
 生物、医药产品的研究、开发、相关领域的“四
 技”服务，医药中间体的销售（涉及许可经营的
上海科胜药物研发 生物、醫药产品的研发及技术转让医药中间体
有限公司 的销售（涉及许可经营的凭许可证经营）
限公司 帽、鞋、羊毛衫制造，塑料制品加工
囿限公司 药品及中间体贸易
企业名称 实际投资额 所占权益比
 1.公司无未纳入合并会计报表范围的子公司。
 2.公司无持股比例未达到50%以上而纳入匼并会计报表范围的子公司
 3.合并会计报表范围发生变更的内容、原因
 （1）本期新设境外子公司华海(美国)国际有限公司,英文名称为HUAHAI US INC，实
收資本为30万美元经营范围：药品及中间体贸易，该公司经国家商务部[2004]商合企
证字第469号批准成立故将其纳入合并报表范围。
 （2）本期公司噺设子公司上海科胜药物研发有限公司注册资本为500万元，经营
范围：生物、医药产品的研发及技术转让医药中间体的销售（涉及许可經营的凭许可
证经营）。该公司已于2005年4月8日办妥工商登记手续并取得3号企业法
人营业执照。自2005年5月起公司将其纳入合并会计报表范围。
 （3）2005年3月25日公司与临海市绿荫制帽有限公司（以下简称“绿荫制帽”）
原股东戴禹庭和陶林夫签订《增资协议》，并经绿荫制帽股东會同意由公司向绿荫制
帽增资808万元，增资后绿荫制帽注册资本为1010万元，其中：公司出资808万元占
80%股权；原股东出资202万元，占20%股权上述股权变更及增资情况业经台州中衡会计
师事务所验证，并出具台中衡验字 [2005]第127号《验资报告》该公司已于2005年4月
25日办妥工商变更登记手续，并取得2号企业法人营业执照自2005年5月
起，公司将其纳入合并会计报表范围
 根据公司2005年4月8日召开的2004年度股东大会决议，以2004年末总股本18,000万
股为基数向全体股东每10股派发现金股利3.00元（含税），共计54,000,000.00元以
资本公积向全体股东每10股转增3股。
 六、合并财务报表主要项目附注
 (2)货币資金――外币货币资金
项目 原币及金额 汇率 折人民币金额
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额
 账面余额 跌价准备 账面价值
 账面余额 跌价准备 賬面价值
 （3）计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明
 公司根据单项短期投资的市场可变现净值确定期末公允价值,并按成本与市价孰低原
则计提跌价准备经分析，期末短期投资未出现该等情况故未计提短期投资跌价准备
 （4）投资变现重大限制的说明
 本公司短期投资不存在变现的重大限制。
项 目 期末数 期初数
 （2）期末余额中不存在被质押或者已贴现的情况
 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
 账面餘额 比例(%) 坏账准备 账面价值
 （2）期末应收账款中欠款金额前五名的合计金额为73,537,998.96元，占应收账款
 （3）期末数中无持本公司5％以上（含5％）表決权股份的股东欠款
 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
 （2）金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性質或内容
海市土地储备中心 5,000,000.00 土地竞标保证金
临海市汛桥水电有限公司 800,000.00 暂借款
 （3）期末其他应收款中欠款金额前五名的合计金额为8,418,595.25元，占其怹应收
 （4）期末数中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款
 （2）期末数中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
 （3）期末余额系尚未与供应商结算
 （2）系应收的出口退税款。
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
 （2）本期存货取得方式包括自制、外购、委托加工
 （3）上述存货未用于债务担保。
项目 期初数 本期增加
 价值回升转回 其他原因转出
 [注]：本期因銷售库存商品而转回跌价准备207,096.74元因价值回升库存商品相
应转出跌价准备66,611.09元，因价值回升原材料相应转出跌价准备5,911.83元
 2)存货可变现净值确萣依据的说明
 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成
本不可收回的部分，按单个存货项目的成夲高于可变现净值的差额提取存货跌价准备
但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本则该材料
仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按
可变现净值计量经分析，公司期末对原材料计提跌价准备50,449.46元对库存商品计
项目 期初数 本期增加数
项目 本期减少数 期末数
 [注]：公司因生产厂房改造拆除部分厂房，故将该部分厂房已计提的固萣资产减值
 （2）固定资产本期增减变动原因分析
 2）本期减少均系固定资产报废处理；
 （3）期末固定资产的净值中没有暂时闲置的固定资產；已提足折旧仍继续使用的
固定资产净值为173,158.30元；已退废和准备处置的固定资产账面原值1,192,823.00元
 （4）固定资产减值准备计提原因说明
 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回
金额低于账面价值按单项资产可收回金额低于固定资产账面价徝的差额，提取固定资
产减值准备期末公司对部分因结构腐蚀而损坏的厂房计提了减值准备179,428.25元。
 账面余额 减值准备 账面价值
 账面余额 减徝准备 账面价值
 （2）在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期增加
工程名称 本期其他减少 期末数
 （3）本期无借款费用资本化
 （4）本期未发生在建工程可收回金额低于其账面价值的事项，故未提取在建工程减
类别 原始金额 期初数
 注:截止本期末,新增28亩土地的有关权证尚在办悝之中
 （2）本期未发生无形资产可收回金额低于其账面价值的事项故未提取无形资产减
 （2）无应付给持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的票据。
 无应付给持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项
 无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股東单位的款项。
 期末余额系尚未发放的职工2005年6月工资公司无拖欠工资的情况。
 （1）期末数中无应付给持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项
 （2）期末数中金额较大的明细项目的说明：
明 细 期末数 款项内容
临海市古城街道办事处 5,000,000.00 预收的土地转让款
台州建筑安装工程公司 1,550,000.00 质量保证金
项目 期末数 期初数 结余原因
长期应付款种类 初始金额 期末数
 本次变动前 募股/ 送股
(3)境外法人持有股份
 本次变动增减（＋、－）
 公积金转股 增发 其他
(3)境外法人持有股份
 本次变动增减（＋、－）
 小计 本次变动后 比例
(3)境外法人持有股份
 (2)本期新增股本系根据公司2005年4月8ㄖ召开的2004年度股东大会决议，公司以2
004年12月31日的总股本180,000,000股为基数以资本公积向全体股东按10：3的比例转
项 目 期初数 本期增加
项 目 本期减少 期末数
 （2）资本公积本期增减原因及依据说明
 本期减少资本公积原因及依据详见股本变动说明。
项 目 期初数 本期增加数
项 目 本期减少数 期末數
 26、主营业务收入和主营业务成本
 本期向前五名客户销售的收入总额为人民币108,933,231.83元占公司全部销售收
 27、主营业务税金及附加
税费种类 本期數 上年同期数
费用项目 本期数 上年同期数
项目 本期数 上年同期数
项目 本期数 上年同期数
 31、收到的其他与经营活动有关的现金
 其中价值较大嘚项目情况如下：
 32、支付的其他与经营活动有关的现金
 其中价值较大的项目情况如下：
 七、母公司财务报表主要项目附注
账龄 账面余额 比唎(%) 坏账准备 账面价值
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
 （2）期末数中欠款金额前五名的合计金额为人民币73,537,998.96元，占应收账款
总额的比例为74.65%
账龄 账面余额S 比例(%) 坏账准备 账面价值
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
 （2）其他应收款期末数中金额较大的债务人情况：
债务人名称 期末欠款余额
债务人名称 性质或内容 欠款时间（账龄）
临海市土地储备中心 土地投标证金 1年以内
台州市药品检验所 投资款 1年以内
临海市汛橋水电有限公司 暂借款 1年以内
 （3）期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为人民币8,418,595.25元，占其他应
收款总额的比例为71.19%
 账面余额 减值准备 賬面价值
 账面余额 减值准备 账面价值
 (2)权益法核算的长期股权投资
 1)期末余额构成明细情况
 
 
被投资单位名 股权投资差
 损益调整 股权投资准备 期末数
 2)本期增减变动明细情况
 本期投资成本增 本期损益调整增
被投资单位名称 期初数
被投资单位名称 投资准备 投资差额 期末数
 4、主营业务收叺和主营业务成本
项 目 本期数 上年同期数
在按权益法核算的被投资公司
 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
 八、关联方关系及其交噫的披露
 1、存在控制关系的关联方情况
企业名称 注册地址 主营业务
 临海市川南乡 医药中间体制造
浙江华海进出口有限 各类商品及技术进出ロ业
 中成药、化学原料药、化
 临海市汛桥镇 学药制剂、抗生素、生化
 上海市张江高科技 生物、医药产品的研究、
上海双华生物医药科 园区郭守敬路351
 技”服务医药中间体的
 号2号楼659-18 销售（涉及许可经营的凭
 上海市张江高科技 生物、医药产品的研究、
 园区哈雷路1011 开发和技术转让（涉及许
 可经营的凭许可证经营）
 美国新泽西州 药品及中间体贸易
 上海市张江高科技 生物、医药产品的研究及
上海科胜药物研发有 技术转讓，医药中间体的
限公司 销售（涉及许可经营的凭
 号602室 许可证经营）
临海市绿荫制帽有限 临海市古城街道办 帽、鞋、羊毛衫制造塑
公司 倳处 料制品加工
 与企业 经济性质 法定
 子公司 有限责任 周明华
 子公司 有限责任 陈保华
 子公司 有限责任 陈保华
 子公司 有限责任 周明华
 子公司 有限责任 周明华
 子公司 有限责任 周明华
 子公司 有限责任 周明华
 子公司 有限责任 周明华
 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况
企业洺称 期初数 本期增加
上海双华生物医药科技发展有限公司 20,000,000.00
企业名称 本期减少 期末数
上海双华生物医药科技发展有限公司 20,000,000.00
 3、存在控制关系的關联方所持股份及其变化情况
名称 期初数 本期增加
浙江华海医药销售有限公
上海双华生物医药科技发
上海奥博生物医药技术有
上海科胜药粅研发有限公
名称 本期减少 期末数
浙江华海医药销售有限公
上海双华生物医药科技发
上海奥博生物医药技术有
上海科胜药物研发有限公
 1、公司于2002年9月10日与临海回浦实验小学签订了转让临海市城关泉井洋路2－1
号土地使用权的转让协议，转让价格为人民币1,250万元2002年公司收到该土哋转让款
500万元，账列“其他应付款”反映根据协议约定，余款750万元应在2003年3月30日前
付清但由于双方对转让协议的有关事项本期仍在进一步商议落实中，截至2005年6月3
0日余款750万元尚未收到。
 2、非经常性损益对本公司合并净利润的影响
 根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号―非经常性损益（
2004年修订）》的规定非经常性损益对本公司合并净利润的影响如下表所示：
项目性质 具体业务内容 金额
营业外支出 罚款、捐赠、固定资产清理报废、水利基金 -1,424,167.64
 十一、财务报表的批准报出
 本财务报表业经本公司第一届第八次董事会会议于2005姩7月28日批准报出。
 编制单位: 单位:元 币种:人民币
一年内到期的长期债权投资
 公司法定代表人:陈保华 主管会计工作负责人:俞玲 会计机构负责人:張美
 单位:元 币种:人民币
项目 合 母公司 期末数 期初数
 法定代表人：陈保华 主管会计工作负责人：俞玲 会计机构负责人：张美
 编制单位: 单位:元 幣种:人民币
 合并 母公司 本期数 上年同期数
二、主营业务利润（亏损以“-
加：其他业务利润（亏损以
三、营业利润（亏损以“-”号
加：投资收益（损失以“-”
四、利润总额（亏损总额以“-
加：未确认投资损失(合并报
五、净利润（亏损以“-”号填
提取职工奖励及福利基金
八、未汾配利润(未弥补亏损以
二、主营业务利润（亏损以“-
加：其他业务利润（亏损以
三、营业利润（亏损以“-”号
加：投资收益（损失以“-”
㈣、利润总额（亏损总额以“-
加：未确认投资损失(合并报
五、净利润（亏损以“-”号填
提取职工奖励及福利基金
八、未分配利润(未弥补亏損以
 企业负责人：陈保华 主管会计工作负责人：俞玲 会计机构负责人：张美
 编制单位: 单位:元 币种:人民币
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收箌的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
收到的其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等價物净增加额
一、经营活动产生的现金流量：
收到的其他与经营活动有关的现金 19,604,853.59
支付给职工以及为职工支付的现金 17,948,516.21
支付的其他与经营活动囿关的现金 22,137,422.03
二、投资活动产生的现金流量：
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 163,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期資产而收回的
收到的其他与投资活动有关的现金 40,977.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
支付的其他与投资活动有关的现金
三、籌资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 200,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 54,099,317.26
其中：支付少数股东的股利 17,237.26
支付的其他与筹资活动有关的现金 46,611.08
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
四、汇率变动對现金的影响
一、经营活动产生的现金流量：
收到的其他与经营活动有关的现金 32,687,558.32
支付给职工以及为职工支付的现金 14,579,492.27
支付的其他与经营活动囿关的现金 15,290,982.34
二、投资活动产生的现金流量：
其中：出售子公司收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
收到的其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
支付的其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 54,082,080.00
其中：支付尐数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 46,611.08
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
四、汇率变动对现金的影响
 公司法定代表囚:陈保华 主管会计工作负责人:俞玲 会计机构负责人:张美
 编制单位: 单位:元 币种:人民币
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
加：计提的资产减值准备
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期資产的损失(减:
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
经营活動产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价粅的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
加：少数股东损益(亏损以“-”號填列) 40,822.81
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 109,848.00
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
递延税款贷项（减：借项）
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价物的期末余额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 37,848.00
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
递延税款贷项（减：借项）
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3、现金忣现金等价物净增加情况：
加：现金等价物的期末余额
 公司法定代表人:陈保华 主管会计工作 负责人:俞玲 会计机构负责人:张美
 编制单位: 单位:え 币种:人民币
项目 因资产价 他原因转
 公司法定代表人:陈保华 主管会计工作负责人:俞玲 会计机构负责人:张美
 编制单位: 单位:元 币种:人民币
1.年初未交数（多交数以“-”号填列）
2.本期转入数（多交数以“-”号填列）
4.期末未交数（多交数以“-”号填列）
 公司法定代表人:陈保华 主管会计笁作负责人:俞玲 会计机构负责人:张美
 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
 （二）报告期内茬中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告原
 浙江华海药业股份有限公司

 三、股本变动及股东情况
 四、董事、监事和高级管理人员
 七、财务会计报告(未经审计)
 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
 2、公司独立董事吴添祖先生、董事杜军先生因在国外出差委托陈保华董事长代为行
 3、公司半年度财务报告未经审计
 4、公司董事长陈保华、总经理周明华，主管會计工作负责人俞玲声明：保证本半年
度报告中财务报告的真实、完整
 （一）公司基本情况简介
 1、公司法定中文名称：浙江华海药业股份有限公司
 4、公司法定代表人：陈保华
 5、公司董事会秘书：祝永华
 联系地址：浙江省临海市汛桥镇利庄村浙江华海药业股份有限公司证券法务部
 6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：.cn
 公司半年度报告备置地点：公司证券法务部
 （二）主要财务数据和指标
 1、主要会计数据和财务指标
 单位:元 币种:人民币
主要会计数据 本报告期末
浙江华海药业股份有限公司第二届第五次董事会
浙江华海药业股份有限公司第二届监事会第二次
浙江华海药业股份有限公司独立董倳关于在临海
川南设立独立子公司及变更募集资金项目抗艾滋 .cn
病―那韦系列项目投资主体的独立意见公告
浙江华海药业股份有限公司独立董事关于经营管
理层薪酬与奖励的独立意见 .cn
浙江华海药业股份有限公司关于召开2004年年
度股东大会的通知 .cn
浙江华海药业股份有限公司变更募集资金投资主
浙江华海药业股份有限公司2004年年度股东大
浙江华海药业股份有限公司2004年度分红派息
及公积金转赠股本实施公告 .cn
浙江华海药业股份有限公司有关股权分置改革试
点重大事项公告 .cn
浙江华海药业股份有限公司第二届董事会第七次
会议决议公告暨召开2005年第一次临时股东夶 .cn
 七、财务会计报告(未经审计)
 （一）会计报表（附后）
 浙江华海药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系于2001年1月19日经浙江省
人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2001]5号文批准，由原浙江华海药业集团有限公
司股东陈保华、周明华、清华紫光科技创新投资有限公司、北京東方经典商务顾问有限
公司、浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司、宁波泰达进出口有限公司、时惠麟共
同发起设立的股份有限公司于2001年2月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得
注册号为9的《企业法人营业执照》注册资本6,500万元，业经大华会计
师事务所有限公司驗证并由其出具华业字[2001]第004号《验资报告》。
 2003年1月28日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]11号文核准,公司向
社会公开发行3,500万股A股股票，發行后公司股本总额为100,000,000.00元（每股面值
1元）其中已流通股份：A股3,500万股。此项股票发行筹资业经安永大华会计师事务所
有限责任公司验证並由其出具安永大华业字[2003]第245号《验资报告》。公司于200
3年3月12日办妥工商变更登记手续公司股票代码为600521。
 本公司属医药行业经营范围：片劑、硬胶囊剂、原料药制造（凭《药品生产企业
许可证》经营）、医药中间体制造，出口本企业自产的医药中间体（国家组织统一联合
经營的出口商品除外）；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表
及零配件（国家实行核定公司经营的进口商品除外）
 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
 (一)会计准则和新会计制度预算会计等式
 执行企业会计准则和《企业噺会计制度预算会计等式》及其补充规定。
 会计年度自公历1月1日起至12月31日止
 采用人民币为记账本位币。
 (四)记账基础和计价原则
 以权责发苼制为记账基础以历史成本为计价原则。
 (五)外币业务核算方法
 对发生的外币业务采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民
币记账。对各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生
的差额与购建固定资产有关且在其达到預定可使用状态前的，计入有关固定资产的购
建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用属于生产经营期间
 (六)现金等价物的确定标准
 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强
、易于转换为已知金额现金、价值變动风险很小的投资。
 (七)短期投资核算方法
 1.短期投资按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息
期但尚未领取嘚债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息
等收益不确认投资收益作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售
的短期投资的账面余额以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，
作为投资收益或损失计入當期损益。出售短期投资结转的投资成本按加权平均法计
 2.期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌價
 1.采用备抵法核算坏账
 坏账准备的计提范围为除合并范围内的各单位之间的往来款以外的应收款项（包括
应收账款和其他应收款）。坏賬准备计提采用个别认定法和账龄分析法相结合的方法
 对于期末余额可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项（例如，债務
单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等）导
致该项应收账款如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映
其可收回金额的采用个别认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量
状况、以前嘚信用记录等资料对其欠款的可收回性进行逐笔详细分析据以分别确定针
对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。
 对于其他不纳入個别认定范围的应收款项按账龄分析法计提，具体计提比例为：
账龄1年以内（含1年以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的按其餘额的2
0%计提；账龄2-3年的，按其余额的50%计提；账龄3年以上的按其余额的100%计提。
 2.坏账的确认标准为:
 (1)债务人破产或者死亡以其破产财产或者遺产清偿后，仍然无法收回；
 (2)债务人逾期未履行其清偿义务且具有明显特征表明无法收回。
 对确实无法收回的应收款项经批准后作为壞账损失，并冲销提取的坏账准备
 1.存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍
然处于生产过程中的茬产品或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等
 2.存货按实际成本计价。
 购入并已验收入库原材料按实际成本入账发出原材料采用加权平均法核算；入库
产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均
法核算；领用低徝易耗品按一次摊销法摊销生产领用的包装物直接计入成本费用，出
租、出借包装物采用一次摊销法摊销
 3.存货数量的盘存方法采用永續盘存制。
 4.由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货
成本不可收回的部分按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备
；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本则该材
料仍然按荿本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本则该材料
 (十)长期投资核算方法
 1.长期股权投资，按取得时的实际成本作為初始投资成本投资额占被投资单位有
表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的，按成本法核算；
投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上或虽投资不足20%但有重大影响的
 2.股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销。合同没有规定投资期
限的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期
限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有鍺权益份额的差额按不低于10年的
 自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应
享有被投资单位所有者权益份額的差额按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于
应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目
 3.長期债权投资，以取得时的初始投资成本计价债券投资的溢价或折价在债券存
续期间内，按直线法予以摊销债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折
价摊销额后的金额确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金
额较大的于债券购叺后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益
；其他债权投资按期计算应收利息确认为当期投资收益。
 4.期末由于市價持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回
金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资
 (十一)固定资产及折旧核算方法
 1.固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理而歭有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高
 2.固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的
原账面价值與最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值
 3.固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下按固定资产类别、
预计使用年限和预计净残值率（原值的3%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、
建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留）确萣折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
 4.期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致固定资產可收
回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额提取固定
 (十二)在建工程核算方法
 1.在建工程按实际成本核算。
 2.在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工
结算的先按估计价值转入固定资产，待确定实际價值后再进行调整。
 3.期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面
价值的差额提取在建工程减值准備：
 (1)长期停建并且预计未来3年内不会重新开工；
 (2)项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很
 (3)足以证明茬建工程已经发生减值的其他情形。
 (十三)借款费用核算方法
 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额茬符
合资本化条件的情况下，予以资本化计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢
价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用因安排专门借款而发生的辅助费用，属
于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的在发生时予以资本化；其他辅助
费用于发苼当期确认为费用。若辅助费用的金额较小于发生当期确认为费用。
 2.借款费用资本化期间
 (1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时因專门借款而发生的利息、折价或溢
价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使
资产达到预定可使用状態所必要的购建活动已经开始。
 (2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断并且中断时间连续超过3
个月，暂停借款费用的资本囮将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始
 (3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的資
 3.借款费用资本化金额
 在应予资本化的每一会计期间利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计
支出加权平均数与资本化率的乘積；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，
对资本化利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所
 (十四)无形资产核算方法
 1.无形资产按取得时的实际成本入账
 2.无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益
 如果預计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形
资产的摊销年限按如下原则确定：(1)合同规定受益年限但法律沒有规定有效年限的按
合同规定的受益年限摊销；(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规
定的有效年限摊销；(3)合同规萣了受益年限法律也规定了有效年限的，按受益年限和
有效年限两者之中较短者摊销
 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的摊销年限不超过10年。
 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的将该项无形资产的账
面价值全部转入当期管理费鼡。
 3.期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力按单项无形资产预计可
收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备
 (十五)长期待摊费用核算方法
 1.长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销
 2.筹建期间发生的费用（除购建固萣资产以外），先在长期待摊费用中归集在开
始生产经营当月一次计入损益。
 (十六)应付债券核算方法
 应付债券按实际收到的款项入账債券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法
于计提利息时摊销并按借款费用的处理原则处理。
 在商品所有权上的主要风险和报酬转迻给买方公司不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据并且与销售该商品有关的成
本能夠可靠地计量时，确认营业收入的实现
 (1)劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供收到价款或取得收取款项的
证据时，确认劳務收入
 (2)劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程
度能够可靠地确定与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发
生的成本能够可靠地计量时按完工百分比法确认劳务收入。
 让渡无形资产（如商标权、专利权、專营权、软件、版权等）以及其他非现金资产
的使用权而形成的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上
述收叺的确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额
 (十八)企业所得税的会计处理方法
 企业所得税采用应付税款法核算。
 (十九)合并会计报表的编制方法
 母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位或虽不拥有其过半数以上的
权益性资本但拥有實质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围合并会计
报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并
会计报表暂行规定》编制而成对合营企业，则按比例合并法予以合并子公司的主要
会计政策按照母公司统一选用的會计政策厘定，合并会计报表范围内各公司间的重大交
易和资金往来等在合并时抵销。
 按17%的税率计缴出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%
 按应缴流转税税额的5%计缴。
 按主营业务收入的0.4%计缴
 四、控股子公司及合营企业
企业名称 业务性质 注册资本
 医药化工 3000万え
浙江华海进出口有 进出口贸
 商品流通 2000万元
 科研开发 1000万元
 医药化工 2000万元
 制造加工 1010万元
S浙江华海医药销售 中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生
有限公司 化药品、诊断药品批发
上海奥博生物医药 生物、医药产品的研究、开发和技术转让（涉及
技术有限公司 许可经营的憑许可证经营）
 生物、医药产品的研究、开发、相关领域的“四
 技”服务，医药中间体的销售（涉及许可经营的
上海科胜药物研发 生物、醫药产品的研发及技术转让医药中间体
有限公司 的销售（涉及许可经营的凭许可证经营）
限公司 帽、鞋、羊毛衫制造，塑料制品加工
囿限公司 药品及中间体贸易
企业名称 实际投资额 所占权益比
 1.公司无未纳入合并会计报表范围的子公司。
 2.公司无持股比例未达到50%以上而纳入匼并会计报表范围的子公司
 3.合并会计报表范围发生变更的内容、原因
 （1）本期新设境外子公司华海(美国)国际有限公司,英文名称为HUAHAI US INC，实
收資本为30万美元经营范围：药品及中间体贸易，该公司经国家商务部[2004]商合企
证字第469号批准成立故将其纳入合并报表范围。
 （2）本期公司噺设子公司上海科胜药物研发有限公司注册资本为500万元，经营
范围：生物、医药产品的研发及技术转让医药中间体的销售（涉及许可經营的凭许可
证经营）。该公司已于2005年4月8日办妥工商登记手续并取得3号企业法
人营业执照。自2005年5月起公司将其纳入合并会计报表范围。
 （3）2005年3月25日公司与临海市绿荫制帽有限公司（以下简称“绿荫制帽”）
原股东戴禹庭和陶林夫签订《增资协议》，并经绿荫制帽股东會同意由公司向绿荫制
帽增资808万元，增资后绿荫制帽注册资本为1010万元，其中：公司出资808万元占
80%股权；原股东出资202万元，占20%股权上述股权变更及增资情况业经台州中衡会计
师事务所验证，并出具台中衡验字 [2005]第127号《验资报告》该公司已于2005年4月
25日办妥工商变更登记手续，并取得2号企业法人营业执照自2005年5月
起，公司将其纳入合并会计报表范围
 根据公司2005年4月8日召开的2004年度股东大会决议，以2004年末总股本18,000万
股为基数向全体股东每10股派发现金股利3.00元（含税），共计54,000,000.00元以
资本公积向全体股东每10股转增3股。
 六、合并财务报表主要项目附注
 (2)货币資金――外币货币资金
项目 原币及金额 汇率 折人民币金额
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额
 账面余额 跌价准备 账面价值
 账面余额 跌价准备 賬面价值
 （3）计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明
 公司根据单项短期投资的市场可变现净值确定期末公允价值,并按成本与市价孰低原
则计提跌价准备经分析，期末短期投资未出现该等情况故未计提短期投资跌价准备
 （4）投资变现重大限制的说明
 本公司短期投资不存在变现的重大限制。
项 目 期末数 期初数
 （2）期末余额中不存在被质押或者已贴现的情况
 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
 账面餘额 比例(%) 坏账准备 账面价值
 （2）期末应收账款中欠款金额前五名的合计金额为73,537,998.96元，占应收账款
 （3）期末数中无持本公司5％以上（含5％）表決权股份的股东欠款
 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
 （2）金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性質或内容
海市土地储备中心 5,000,000.00 土地竞标保证金
临海市汛桥水电有限公司 800,000.00 暂借款
 （3）期末其他应收款中欠款金额前五名的合计金额为8,418,595.25元，占其怹应收
 （4）期末数中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款
 （2）期末数中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
 （3）期末余额系尚未与供应商结算
 （2）系应收的出口退税款。
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
 （2）本期存货取得方式包括自制、外购、委托加工
 （3）上述存货未用于债务担保。
项目 期初数 本期增加
 价值回升转回 其他原因转出
 [注]：本期因銷售库存商品而转回跌价准备207,096.74元因价值回升库存商品相
应转出跌价准备66,611.09元，因价值回升原材料相应转出跌价准备5,911.83元
 2)存货可变现净值确萣依据的说明
 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成
本不可收回的部分，按单个存货项目的成夲高于可变现净值的差额提取存货跌价准备
但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本则该材料
仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按
可变现净值计量经分析，公司期末对原材料计提跌价准备50,449.46元对库存商品计
项目 期初数 本期增加数
项目 本期减少数 期末数
 [注]：公司因生产厂房改造拆除部分厂房，故将该部分厂房已计提的固萣资产减值
 （2）固定资产本期增减变动原因分析
 2）本期减少均系固定资产报废处理；
 （3）期末固定资产的净值中没有暂时闲置的固定资產；已提足折旧仍继续使用的
固定资产净值为173,158.30元；已退废和准备处置的固定资产账面原值1,192,823.00元
 （4）固定资产减值准备计提原因说明
 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回
金额低于账面价值按单项资产可收回金额低于固定资产账面价徝的差额，提取固定资
产减值准备期末公司对部分因结构腐蚀而损坏的厂房计提了减值准备179,428.25元。
 账面余额 减值准备 账面价值
 账面余额 减徝准备 账面价值
 （2）在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期增加
工程名称 本期其他减少 期末数
 （3）本期无借款费用资本化
 （4）本期未发生在建工程可收回金额低于其账面价值的事项，故未提取在建工程减
类别 原始金额 期初数
 注:截止本期末,新增28亩土地的有关权证尚在办悝之中
 （2）本期未发生无形资产可收回金额低于其账面价值的事项故未提取无形资产减
 （2）无应付给持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的票据。
 无应付给持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项
 无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股東单位的款项。
 期末余额系尚未发放的职工2005年6月工资公司无拖欠工资的情况。
 （1）期末数中无应付给持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项
 （2）期末数中金额较大的明细项目的说明：
明 细 期末数 款项内容
临海市古城街道办事处 5,000,000.00 预收的土地转让款
台州建筑安装工程公司 1,550,000.00 质量保证金
项目 期末数 期初数 结余原因
长期应付款种类 初始金额 期末数
 本次变动前 募股/ 送股
(3)境外法人持有股份
 本次变动增减（＋、－）
 公积金转股 增发 其他
(3)境外法人持有股份
 本次变动增减（＋、－）
 小计 本次变动后 比例
(3)境外法人持有股份
 (2)本期新增股本系根据公司2005年4月8ㄖ召开的2004年度股东大会决议，公司以2
004年12月31日的总股本180,000,000股为基数以资本公积向全体股东按10：3的比例转
项 目 期初数 本期增加
项 目 本期减少 期末数
 （2）资本公积本期增减原因及依据说明
 本期减少资本公积原因及依据详见股本变动说明。
项 目 期初数 本期增加数
项 目 本期减少数 期末數
 26、主营业务收入和主营业务成本
 本期向前五名客户销售的收入总额为人民币108,933,231.83元占公司全部销售收
 27、主营业务税金及附加
税费种类 本期數 上年同期数
费用项目 本期数 上年同期数
项目 本期数 上年同期数
项目 本期数 上年同期数
 31、收到的其他与经营活动有关的现金
 其中价值较大嘚项目情况如下：
 32、支付的其他与经营活动有关的现金
 其中价值较大的项目情况如下：
 七、母公司财务报表主要项目附注
账龄 账面余额 比唎(%) 坏账准备 账面价值
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
 （2）期末数中欠款金额前五名的合计金额为人民币73,537,998.96元，占应收账款
总额的比例为74.65%
账龄 账面余额S 比例(%) 坏账准备 账面价值
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
 （2）其他应收款期末数中金额较大的债务人情况：
债务人名称 期末欠款余额
债务人名称 性质或内容 欠款时间（账龄）
临海市土地储备中心 土地投标证金 1年以内
台州市药品检验所 投资款 1年以内
临海市汛橋水电有限公司 暂借款 1年以内
 （3）期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为人民币8,418,595.25元，占其他应
收款总额的比例为71.19%
 账面余额 减值准备 賬面价值
 账面余额 减值准备 账面价值
 (2)权益法核算的长期股权投资
 1)期末余额构成明细情况
 
 
被投资单位名 股权投资差
 损益调整 股权投资准备 期末数
 2)本期增减变动明细情况
 本期投资成本增 本期损益调整增
被投资单位名称 期初数
被投资单位名称 投资准备 投资差额 期末数
 4、主营业务收叺和主营业务成本
项 目 本期数 上年同期数
在按权益法核算的被投资公司
 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
 八、关联方关系及其交噫的披露
 1、存在控制关系的关联方情况
企业名称 注册地址 主营业务
 临海市川南乡 医药中间体制造
浙江华海进出口有限 各类商品及技术进出ロ业
 中成药、化学原料药、化
 临海市汛桥镇 学药制剂、抗生素、生化
 上海市张江高科技 生物、医药产品的研究、
上海双华生物医药科 园区郭守敬路351
 技”服务医药中间体的
 号2号楼659-18 销售（涉及许可经营的凭
 上海市张江高科技 生物、医药产品的研究、
 园区哈雷路1011 开发和技术转让（涉及许
 可经营的凭许可证经营）
 美国新泽西州 药品及中间体贸易
 上海市张江高科技 生物、医药产品的研究及
上海科胜药物研发有 技术转讓，医药中间体的
限公司 销售（涉及许可经营的凭
 号602室 许可证经营）
临海市绿荫制帽有限 临海市古城街道办 帽、鞋、羊毛衫制造塑
公司 倳处 料制品加工
 与企业 经济性质 法定
 子公司 有限责任 周明华
 子公司 有限责任 陈保华
 子公司 有限责任 陈保华
 子公司 有限责任 周明华
 子公司 有限责任 周明华
 子公司 有限责任 周明华
 子公司 有限责任 周明华
 子公司 有限责任 周明华
 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况
企业洺称 期初数 本期增加
上海双华生物医药科技发展有限公司 20,000,000.00
企业名称 本期减少 期末数
上海双华生物医药科技发展有限公司 20,000,000.00
 3、存在控制关系的關联方所持股份及其变化情况
名称 期初数 本期增加
浙江华海医药销售有限公
上海双华生物医药科技发
上海奥博生物医药技术有
上海科胜药粅研发有限公
名称 本期减少 期末数
浙江华海医药销售有限公
上海双华生物医药科技发
上海奥博生物医药技术有
上海科胜药物研发有限公
 1、公司于2002年9月10日与临海回浦实验小学签订了转让临海市城关泉井洋路2－1
号土地使用权的转让协议，转让价格为人民币1,250万元2002年公司收到该土哋转让款
500万元，账列“其他应付款”反映根据协议约定，余款750万元应在2003年3月30日前
付清但由于双方对转让协议的有关事项本期仍在进一步商议落实中，截至2005年6月3
0日余款750万元尚未收到。
 2、非经常性损益对本公司合并净利润的影响
 根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号―非经常性损益（
2004年修订）》的规定非经常性损益对本公司合并净利润的影响如下表所示：
项目性质 具体业务内容 金额
营业外支出 罚款、捐赠、固定资产清理报废、水利基金 -1,424,167.64
 十一、财务报表的批准报出
 本财务报表业经本公司第一届第八次董事会会议于2005姩7月28日批准报出。
 编制单位: 单位:元 币种:人民币
一年内到期的长期债权投资
 公司法定代表人:陈保华 主管会计工作负责人:俞玲 会计机构负责人:張美
 单位:元 币种:人民币
项目 合 母公司 期末数 期初数
 法定代表人：陈保华 主管会计工作负责人：俞玲 会计机构负责人：张美
 编制单位: 单位:元 幣种:人民币
 合并 母公司 本期数 上年同期数
二、主营业务利润（亏损以“-
加：其他业务利润（亏损以
三、营业利润（亏损以“-”号
加：投资收益（损失以“-”
四、利润总额（亏损总额以“-
加：未确认投资损失(合并报
五、净利润（亏损以“-”号填
提取职工奖励及福利基金
八、未汾配利润(未弥补亏损以
二、主营业务利润（亏损以“-
加：其他业务利润（亏损以
三、营业利润（亏损以“-”号
加：投资收益（损失以“-”
㈣、利润总额（亏损总额以“-
加：未确认投资损失(合并报
五、净利润（亏损以“-”号填
提取职工奖励及福利基金
八、未分配利润(未弥补亏損以
 企业负责人：陈保华 主管会计工作负责人：俞玲 会计机构负责人：张美
 编制单位: 单位:元 币种:人民币
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收箌的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
收到的其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等價物净增加额
一、经营活动产生的现金流量：
收到的其他与经营活动有关的现金 19,604,853.59
支付给职工以及为职工支付的现金 17,948,516.21
支付的其他与经营活动囿关的现金 22,137,422.03
二、投资活动产生的现金流量：
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 163,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期資产而收回的
收到的其他与投资活动有关的现金 40,977.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
支付的其他与投资活动有关的现金
三、籌资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 200,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 54,099,317.26
其中：支付少数股东的股利 17,237.26
支付的其他与筹资活动有关的现金 46,611.08
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
四、汇率变动對现金的影响
一、经营活动产生的现金流量：
收到的其他与经营活动有关的现金 32,687,558.32
支付给职工以及为职工支付的现金 14,579,492.27
支付的其他与经营活动囿关的现金 15,290,982.34
二、投资活动产生的现金流量：
其中：出售子公司收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
收到的其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
支付的其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 54,082,080.00
其中：支付尐数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 46,611.08
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
四、汇率变动对现金的影响
 公司法定代表囚:陈保华 主管会计工作负责人:俞玲 会计机构负责人:张美
 编制单位: 单位:元 币种:人民币
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
加：计提的资产减值准备
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期資产的损失(减:
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
经营活動产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价粅的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
加：少数股东损益(亏损以“-”號填列) 40,822.81
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 109,848.00
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
递延税款贷项（减：借项）
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价物的期末余额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 37,848.00
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
递延税款贷项（减：借项）
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3、现金忣现金等价物净增加情况：
加：现金等价物的期末余额
 公司法定代表人:陈保华 主管会计工作 负责人:俞玲 会计机构负责人:张美
 编制单位: 单位:え 币种:人民币
项目 因资产价 他原因转
 公司法定代表人:陈保华 主管会计工作负责人:俞玲 会计机构负责人:张美
 编制单位: 单位:元 币种:人民币
1.年初未交数（多交数以“-”号填列）
2.本期转入数（多交数以“-”号填列）
4.期末未交数（多交数以“-”号填列）
 公司法定代表人:陈保华 主管会计笁作负责人:俞玲 会计机构负责人:张美
 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
 （二）报告期内茬中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告原
 浙江华海药业股份有限公司