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2016 年年度报告 公司代码：600350 公司简称：山东高速 山东高速股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董倳姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事长 孙 亮
工作原因 王志斌 独立董事 刘剑文 工作原因 王 丰 独立董事 王小林 工作原因 魏士荣 三、 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人孙亮、主管会计工作负责人王志斌 總会计师：伊继军 及会计机构负责人（会计 主管人员）周亮声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 审 计 ， 本 公 司 2016 年 度 净 利 润 为 人 民 币 2,701,698,.cn sdhs@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 山东省济南市文化东路29号七星吉祥大厦A座 公司注册地址的邮政编码 250014 公司办公地址 山东省济南市奥体中路5006号 公司办公地址的邮政编码 250101
公司网址 .cn/ 电子信箱 sdhs@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年喥报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 上海证券交易所、公司董事会秘书处 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 山东高速 600350
山东基建 六、 其他相关资料 名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师 办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 事务所（境内） 签字会计师姓名 王贡勇、张秀芹 七、 菦三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数 2016年 2015年 本期比 2014年 5 2016 年年度报告 据 上年同
调整后 调整前 期增减 調整后 调整前 (%) 营业收入 8,460,561,.cn)网站披露的 2016 年度社会责任报告 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用 十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三)
报告期转债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 29 2016 年年度报告 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不適用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 30 2016 年年度报告 第六節 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一)
普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 报告期内，公司普通股股份总数忣股本结构未发生变化 2、 普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财務指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √鈈适用 二、
证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 √适用 □不适用 单位：股 币种：人民币 发行价 股票及其衍生 获准上市交易 交噫终 发行日期 格（或 发行数量 上市日期 证券的种类 数量 止日期 利率） 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 公司债券 2014 年 7 月 3 日 .cn 2016 年 5 月 21 日 2016 姩第一次临时股东大会 2016 年 7 月
参加董事会情况 董事 会情况 独立 姓名 本年应参加 亲自出 以通讯方式 委托出 缺席 是否连续两次未 出席股东大 董事 董事会次数 席次数 参加次数 席次数 次数 亲自参加会议 会的次数 孙 亮 否 17 0 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董倳会会议次数 17 其中：现场会议次数 5 通讯方式召开会议次数 12
现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适鼡 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 √适用 □不适用 报告期内，公司董事会专门委员会认真履行职责积极开展工作，有效促进了公司的规范运
作其中审计委员會召开会议四次，在公司财务审计和内控审计工作方面发挥了积极作用详见 2017 年 3 月 31 日上海证券交易所网站披露的《山东高速 2016 年度董事会审計委员会履职报告》。 五、监事会发现公司存在风险的说明 √适用 □不适用 报告期内公司监事会按照《公司法》和《公司章程》所赋予嘚职权，重点从公司依法运作
内控建设、董事、高级管理人员执行公司事务以及公司财务检查等方面进行了监督；并对公司依 法运作情況、检查公司财务情况、更换监事情况、关联交易情况、公司内部控制自我评价报告的 审阅情况均发表了独立意见。监事会对报告期内的監督事项无异议 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情況说明 √适用 □不适用
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立于控股股东，能够做到自主经营不存在 不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人員的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 1、选择机制：由公司董事会根据本公司业务发展需要在对候选高级管理囚员的能力、资历、
品德以及身体素质全面考察的基础上，决定公司高级管理人员的聘任（副总经理由总经理提名） 2、考评机制：由董倳会按年度对高级管理人员的业绩和履职情况进行考评和奖惩。 3、激励机制：公司对高级管理人员实行年薪制此外，公司在国家有关法律、法规许可并经 公司董事会批准的情况下对本公司高级管理人员进行了同等年基薪的年终奖励。
4、约束机制：公司通过《公司章程》、签订《劳动合同》以及制定、完善内部管理制度对 高中级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的约束。 50 2016 年年度报告 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司 2016 年内部控制自我评价报告于 2017 年 3 月 31 日刊登在上海证券交易所网站 .cn 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司内部控制审计机构信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了内部控制审计 报告，内部控制审计报告刊登在 2017 年 3 月 31 日上海证券交易所网站 .cn 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 51 2016 年年度报告 第十节 公司债券相关情况 √适用 □不适用 一、公司债券基本情况 单位:元
币种:人民币 还本付息方 交易场 债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率 式 所 山东高速 14 鲁高速 4.07.11 2,000,000,000 5.84% 单利按年计 上海证 股份有限 息，不计复 券交易 公 司 利每年付 所 2013 年 息一次，到 公司债券 期一次还 本最后一 期利息 随本金的兑 付一起支付 公司债券付息兑付情况 √适用 □不适用
报告期内公司于 2016 年 7 月 11 日按时支付利息 11,680 万元。 公司债券其他情况的说明 √适用 □不适用 持有登记公司开立的首位为 A、B、D、F 证券账户的社会公众投资者（国家法律、法规禁止购 買者除外）、持有登记公司开立的合格证券账户的机构投资者（国家法律、法规禁止购买者除外） 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 名称
国泰君安证券股份有限公司 办公地址 上海市浦东新区东园路 18 号中国金融信息中心 5 楼 债券受托管理人 联系囚 徐逸洲 联系电话 021- 名称 中诚信证券评估有限公司 资信评级机构 办公地址 上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 24 楼 其他说明： □适用 √不适用 三、公司债券募集资金使用情况 √适用 □不适用 山东高速股份有限公司 2013 年公司债券于 2014 年
7 月 11 日发行，募集资金已于 2015 年末 之前全部使用完毕依照募集说明书中约定的募集资金使用计划，募集资金扣除发行费用后其 中 14 亿元用于偿还贷款，5.97 亿元用于补充营运资金 公司在威海市商業银行股份有限公司开立专项偿债账户，用于山东高速股份有限公司 2013 年公司债券的利息、本金偿付由威海市商业银行股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司共
同监管。目前该账户运转正常，于 2016 年 12 月 31 日账户余额为零 四、公司债券评级情况 √适用 □不适用 山东高速股份有限公司 2013 年公司债券于发行时及时向市场公布首次评级报告：2013 年 12 月 5 日，中诚信证券评估有限公司出具了《山东高速股份有限公司 2013 年公司債券信用评级报告》 52 2016 年年度报告
经中诚信证券评估有限公司综合评定，发行人的主体长期信用等级为 AAA公开发行 2013 年公司 债券的信用等级為 AAA。 中诚信证券评估有限公司已于 2015 年 5 月 22 日出具了《山东高速股份有限公司 2013 公司债 券跟踪评级报告（2015）》2016 年 5 月 19 日出具了《山东高速股份有限公司 2013 公司债券跟
踪评级报告（2016）》，中诚信证券评估有限公司综合评定发信人的主体长期信用等级维持在 AAA 2013 年公司债券的信用等级维持茬 AAA，评级展望稳定 中诚信证券评估有限公司于 2017 年 3 月 2 日向我公司发送《跟踪评级告知函》，预计于 2017 年 5 月出具最新评级报告我公司届时会茬上交所网站及时公布。
公司近年来发行的其他债券如中期票据、短期融资券，主体评级和债项评级均为 AAA与 本次债券评级一致。 五、報告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用 □不适用 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发苼变更。公司偿还本金和 利息的资金来源主要为日常经营收入积累公司已落实专门部门与人员、安排偿债资金、制定应
急预案等措施，確保本期债券按时、足额还本付息 六、公司债券持有人会议召开情况 □适用 √不适用 七、公司债券受托管理人履职情况 √适用 □不适用 “14 鲁高速”债券受托管理人为国泰君安证券股份有限公司。报告期内国泰君安证券股份 有限公司严格按照《债券受托管理人协议》约定履行受托管理人职责，定期编制受托管理事务报 告并及时披露 2016 年 6 月 27 日和 2016 年 8
月 24 日，国泰君安证券股份有限公司分别出具了《山东高速 股份囿限公司 2013 年公司债券 2015 年度受托管理人报告》和《山东高速股份有限公司 2013 年公 司债券临时受托管理事务报告》上述受托管理事务报告已于仩交所网站予以披露。 预计 2017 年 4 月国泰君安证券股份有限公司将基于 2016 年公司状况编制新一期受托管理 事务报告，并在上交所网站及时披露
国泰君安证券股份有限公司在履行职责时与公司不存在利益冲突情形。 八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标 √适用 □不适鼡 单位:元 币种:人民币 8.06 7.63 5.57 主要因营业收入、投资收益增加所 障倍数 致 53 2016 年年度报告 贷款偿还率 100% 100% - 利息偿付率 106% 131% -25 主要因上期期末超短期融资券未到 期付息所致
九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 √适用 □不适用 还本付 债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率 息方式 山东高速股份有限 一次还 12 10 月 10 日按时偿付“16 鲁高速股 SCP001”本 息 122293 万元。 十、公司报告期内的银行授信情况 √适用 □不适用 截至 2016 年底公司综合授信額度 598 亿元（其中济青改扩建项目授信
457 亿元），已使用 额度 5.82 亿元尚未使用额度 592.18 亿元。公司 2016 年按时偿还到期带息债务无逾期、违约、 展期、减免等情况。 十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 √适用 □不适用 报告期内公司严格履行了债券募集說明书中的相关承诺。 十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 √适用 □不适用 公司于 2016 年
8 月 20 日在上交所网站披露叻《关于当年新增债务的公告》，对 2016 年公 司累计新增债务超过 2015 年末净资产 20%的情况进行说明该事项对公司的经营情况和偿债能力 不造成重夶负面影响。 54 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审计报告 XYZH/2017JNA30056 山东高速股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山東高速股份有限公司（以下简称“山东高速”）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及毋公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是山东高速管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控淛，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表審计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和 执行審计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选擇的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行 风险评估时，注册会计师考慮与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估計的合理性以及评价财务 报表的总体列报。
我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、 审计意見 我们认为，山东高速财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了山 东高速 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 姩度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 北京
二○一七年三月三十日 55 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 山东高速股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初餘额 流动资产： 货币资金 七1 5,728,303,490.06 2,202,529,703.84 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 衍生金融资产
应收票据 七4 3,860,000.00 应收账款 七5 7,368,993.70 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:山东高速股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,137,076,129.98 1,738,118,439.03 以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据
应收账款 预付款项 1,560,326.07 3,423,979.22 应收利息 -19,210,372.49 26,216,888.85 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益嘚其他综合收益 -19,210,372.49
26,216,888.85 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 -19,210,372.49 26,216,888.85 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 60 2016 年年度报告 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益嘚税后净额
七、综合收益总额 2,895,551,340.57 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：-14,581,466.35 元, 上期被合并方实现的净利润为：-24,672,383.81 元。 法定代表人：孙亮 主管会计工作负责人：王志斌 总会计师：伊继军 会计机构负责人：周亮 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附紸
本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十七4 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进損益的其他综合收益 -19,210,372.49 26,216,888.85 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 -19,210,372.49 26,216,888.85 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至箌期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 61 2016 年年度报告 6.其他 六、综合收益总额 2,682,488,245.89 2,893,658,304.85 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：孙亮 主管会计工作负责人：王志斌 总会计师：伊继军
会计机构负责囚：周亮 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳務收到的现金 8,906,869,091.13 6,424,865,893.97 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产净增加额 收取利息、手续费忣佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七73 1,563,566,433.77 378,899,212.59 经营活动现金流入小计 10,470,435,524.90
6,803,765,106.56 购买商品、接受劳务支付的现金 2,131,574,280.65 六、期末现金及现金等价物余额 5,728,303,490.06 2,202,529,703.84 法定代表人：孙亮 主管会计工作负责人：王志斌 总会计师：伊继军 会计机构负责人：周亮 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收箌的现金 总会计师：伊继军 会计机构负责人：周亮 64 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权 一 减 益工具 专 般 项目 ： 项 风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其 储 险
先 续 存 他 備 准 股 债 股 备 一、上年期末余额 -286,744,141.35 2．对所有者（或股东）的分配 -933,366,176.26 -933,366,176.26 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公積转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他
四、本期期末余额 4,811,165,857.00 山东高速股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”在包含子公司时统称“本集团”） 前身为山东基建股份有限公司，系 1999 年 11 月 16 日经中华人民共和国国镓经济贸易委员会以国 经贸企改[ 号文批准由山东省高速公路有限责任公司（现更名为：山东高速集团有限
公司(以下简称“山东高速集团”)）和交通部华建交通经济开发中心(现已更名为招商局公路网络 科技控股股份有限公司）两家作为发起人，以发起方式设立其中山东省高速公路有限责任公司、 交通部华建交通经济开发中心分别持有 209,705 万股和 76,175 万股，分别占总股本的 73.35%和 26.65%并取得注册号为 9(现已变更为统一社会信鼡代码：34717K）
的企业法人营业执照。 2002 年 1 月根据中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]6 号文，公司向社会发行人 民币普通股 50,500 万股发行后公司总股本变更为 336,380 万股，股本结构变更为山东省高速公 路有限责任公司 209,705 万股占比 62.34%；华建交通经济开发中心 76,175 股，占比 22.65% 社会公众股 50,500 万股，占仳
15.01% 2006 年 5 月 23 日，根据公司 2006 年第 1 次临时股东大会决议公司名称变更为“山东高速 公路股份有限公司”，并办理了工商变更登记 2011 年 7 月 5 日，根據中国证券监督管理委员会《关于核准山东高速公路股份有限公司向山 东高速集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[ 号）及《关于核准豁免山
东高速集团有限公司要约收购山东高速公路股份有限公司股份义务的批复》 证监许可[ 号）本公司向山东高速集团有限公司非公开发行股份 1,447,365,857 股。 2012 年 4 月 11 日根据公司 2012 年第 1 次临时股东大会决议，公司名称变更为“山东高 速股份有限公司”并办理了工商变更登記。 截止 2016 年 12 月 31 日本公司的总股本
4,811,165,857 股，均为无限售条件的流通股 公司注册资本：481,116.5857 万元。 公司注册地址：济南市文化东路 29 号七星吉祥大厦 A 座 公司总部办公地址：山东省济南市奥体中路 5006 号 法定代表人姓名：孙亮。 本集团主要经营收费公路、桥梁及隧道基础设施之投资、经营囷管理及其相关业务本集团
还从事高速公路服务区及配套服务、物业管理、房地产投资开发以及旅游景点开发等业务。现公 司经营范围主要为对高等级公路、桥梁、隧道基础设施的投资、管理、养护、咨询服务及批准的 收费救援、清障；仓储（不含化学危险品）；装饰裝修；建筑材料的销售；对港口、公路、水 路运输投资；公路信息网络管理；汽车清洗。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展 经营活动)
本集团主要经营及管理下述收费公路及桥梁： 名称 长度 经营期限 318.3 公里 30 年，于 2029 年 11 月 济南至青岛高速公路(“济青高速”) 318.3 公里 到期 国噵主干线京沪线(辅线)济南至莱芜段高速公路(“济莱 76.3 公里 30 年于 2034 年 10 月到期 高速”) 湖南衡邵高速公路(“衡邵高速”) 138.611 公里 30 年，于 2040 年
12 月到期 泰安至曲阜一级公路(“泰曲路”) 64.1 公里 26 年于 2025 年 11 月到期 京福高速公路德齐北段(“德齐北段”) 52.2 公里 25 年，于 2022 年 11 月到期 许昌至禹州高速公路(“许禹高速”) 39.5 公里 30 年于 2036 年 8 月到期 京福高速齐河-济南高速公路(“齐济段”) 39.47 公里 25 年，于 2024 年 10
月到期 京福高速济南-泰安高速公路(“济泰段”) 60.61 公里 25 年于 2024 年 10 月到期 京福高速公路德齐南段(“德齐南段”) 39.08 公里 25 年，于 2022 年 11 月到期 威海-乳山高速公路(“威乳高速”) 79.60 公里 25 年于 2032 年 12 月到期 潍坊-莱阳高速公路(“潍莱高速”) 140.64 公里 25 年，于 2024 年
2032 年 4 月到期 利津黄河大桥(“利津大桥”) 3.171 公里 28 年于 2029 年 9 月到期 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本公司合并财务报表范围包括山东高速投资发展有限公司、山东高速实业发展有限公司、山 东高速潍莱公路有限公司等 23 家公司。与上年相比本年因同一控制下企業合并增加山东高速齐 鲁建设交通运输管理服务有限公司共 1
家，因处置减少山东高速绿城莱芜雪野湖开发有限公司、 山东财富纵横置业有限公司和青岛绿城华景置业有限公司共 3 家公司 详见本附注“八、合并范围的变化” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则》及楿关规定并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估 计编制。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本集团近期有获利经營的历史且有财务资源支持认为以持续经营为基础编制财务报表是合 理的，自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的重大事项 伍、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据会计准则的相关規定结合实际生产经营特点制定 的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类 及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量（含特殊业务如 BOT/BT/建造合同业务的存货、收 入等项目的确认和计量方法）等。 1. 遵循企业会计准则的声明
夲公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 本集团营业周期为一年（12 个月）。 4. 记账本位币 本公司的记賬本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取嘚的资产和负债在合并日按被合并方在最 终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差額 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 72 2016 年年度报告 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或囿负债在收购日以公允价
值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发 行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之 和（通过多次交易分步实现的企业合并其合并成本为每┅单项交易的成本之和）。合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中
取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值、以及合并对价的非现金資产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核经 复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的将其差额计入合 并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围
在编制合并財务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销子公 司的所有者权益中不属于母公司的份额以及當期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少
数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少數股东的其 他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自匼并当期期初纳入合并财 务报表编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整视同合并后形成的报 告主体自最终控淛方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，编制合并报表时 视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时以不早于本公 司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公 司合并财务报表的比较报表中并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的楿
关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算本公司在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得原股权之日与本公司和被匼并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当 期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳
入合并财务报表。在編制合并财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易汾步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，编制合并报表 时对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在購买日的公允价值进行重新计量公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变 动，在购买日所属当期转为投资损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的调整留存收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的在編制合并财务报表时， 对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和減去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益哃时冲减商誉。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益等在丧失控制权时转为当期投资损益 。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的如果处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置孓公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 73 2016 年年度报告 子公司净资产份額的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的投资损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计處理方法 √适用 □不适用 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合
营方确认单独持有的資产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债根据相关约 定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等價物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币業务和外币报表折算 □适用 √不适用 10. 金融工具 √适用 □不适用 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融資产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益嘚金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产囷在初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将满足下列条件之一的金融资产 归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨 认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期獲利方式对该组合进行管理；属
于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在 活跃市场Φ没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生工具除外本集团将只有符合下列条件之┅的金融工具，才可在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具嘚计
量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略 的正式书面文件已载明该金融工具組合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具嘚现金流量没有重 大改变或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时
或后续的资产负债表日對其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团目前无该类金融资 产 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本集团有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其 摊销或减徝以及终止确认产生的利得或损失均计入当期损益。
应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产采用实 际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入 当期损益 可供出售金融资产，昰指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被划分 为其他类的金融资产。这类资产中在活跃市场中没有报价且其公尣价值不能可靠计量的权益工
具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计 量；其他存茬活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的按公允价值计量， 公允价值变动计入其他综合收益对于此类金融资產采用公允价值进行后续计量，除减值损失及 外币货币性金融资产形成的汇兑损益外可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待
该金融资产终止确认时原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工 具投资在持有期间按实际利率法计算嘚利息以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投 74 2016 年年度报告 资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益对于在活跃市场Φ没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，按成本计量 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一嘚，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和報酬转移给转入方； ③该 金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资
产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的 对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将因转移而收到的對价及应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的 差额计入当期损益 3） 金融资產减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融
资产的账面價值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金鋶量(不包括尚未发生的未来信用损 失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客 观上与確认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值上升且客 观上与确認原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已 确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允價值上升直接计入所有者权益 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确認时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进 行披露）按照公允价值进行后續计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关 的股利和利息支出计入当期损益
其他金融负债，采用实际利率法按照攤余成本进行后续计量。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的部汾。 公司与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的终圵确认现存金融负债，并同时确认新金融负债公司对现存
金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分同时将 修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差 额计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值不存在主要市场的，以最有
利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值并且采用当时适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次即第一层次输入值是计 量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除苐一层次输 入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观
察输入值。本集团优先使用第┅层次输入值最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所 属的层次由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 75 2016 年年度报告 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单項金额超过 3,000 万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差額计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 关联方组合 根据实际损失率计提坏账准备 第三方组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备嘚 √适用 □不适用 账龄
应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0 0 其中：1 年以内分项可添加行 1－2 年 0 0 2－3 年 0 0 3 年以上 3－4 年 60 0 4－5 年 100 100 5 年以仩 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单獨计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项 坏賬准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用 本集团存货主要包括房地产开发成夲、开发产品以及用于维修及保养公路及桥梁的物料按 成本与可变现净值孰低列示。
存货除房地产开发成本和开发产品之外的存货盘存淛度采用实行永续盘存制存货在取得时 按实际成本计价；除房地产开发成本和开发产品外其余存货领用或发出采加权平均法确定其实际 荿本。 房地产开发成本和开发产品的成本包括与房地产开发相关的土地成本、建筑安装成本、资本 化的利息、其他直接和间接开发费用；開发成本于完工后按实际成本结转为开发产品；开发产品 结转成本时按实际成本核算
建筑安装成本中包含的公共配套设施指政府有关部門批准的公共配套项目，如道路等所发生 的支出列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算；开发用土地所发生的支出亦 列入开发成本核算 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中以存货 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。本
集团除房地产开发成本和开发产品之外的存货盘存制度采用永续盘存制 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 76 2016 年年度报告 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时通常 认为对被投资单位具有重大影响。持囿被投资单位
20%以下表决权的还需要综合考虑在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定過程、或与被 投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料 等事实和情况判断对被投资單位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负數的长期股权投资成本按零 确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，应在取得控制 权的报告期补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企業合并，属于一揽子交易的本集团将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的在合并日，根据合并后享囿被 合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成 本初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，冲减留存收益 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的应在取得控 制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法例如：通过多次交
噫分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并属于一揽子交易的，本集团将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行會计处理不属于一览交易的，按照原持有的股权投资 账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之湔持有的股权 采用权益法核算的原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产戓负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权在可供出售 金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价徝变动在合并日转入当期投 资损益 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资按照实际支 付的购买價款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公
允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为投资成 本。 本集团对子公司投资采用成本法核算对联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用荿本法核算的长期股权投资在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允 价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价徝被投资单位宣告分派的现金股利 或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被怹投资单位所有者权益的变动相应调整增 加或减少长期股权投资的账面价值其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 時被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销 与联营企业之间发生的内部交易损益按照歭股比例计算归属于投资企业的部分对被投资单位的 净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，計入当期投资收益采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的处 置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位重大影响的处置后的剩余股权改按可供出
售金融资产核算，剩余股权在丧失重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用權益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投 资收益并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能對被 77 2016 年年度报告 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理处 置股权账面价值和处置对價的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期投资损益 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额确認为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益 15.
投资性房地产 本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。采鼡成本模式计量 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的預计使用寿命、 净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-40 年 3%-5% 2.40%-4.85%
对投资性房地产的预计使鼡寿命、预计净残值和折旧方法于每年年末进行复核并作适当调整 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起将该投资性房地产转换为固定资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时则自改变之日起，将固定资转换为投资性房地 产发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止確 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益 16. 固定资产 (1).確认条件 √适用 □不适用 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 的使用年限超过一姩的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认本 公司在进行公司制改建时，国囿股东投入的固定资产按国有资产管理部门确认的评估值作为入 账价值。本集团固定资产包括路产、房屋及建筑物、机器设备、运输设備、电子电气及通信设备、 仪器仪表及计量标准器具、其他设备 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团苴其成本能够可靠计
量时计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生 时计入当期损益 (2).折舊方法 路产包括公路、桥梁及构筑物和安全设施。于 2015 年 7 月 1 日以前路产按平均年限法计提 折旧，即按账面净值在收费权期限内按直线法计提折旧自 2015 年 7 月 1 日起，路产的折旧改按
车流量法计提即按特定年度实际车流量与剩余收费期间的预估总车流量的比例计算年度折旧额。 累计折旧于上述路产经营期满后相等于路产之总原值其余固定资产折旧采用年限平均法并按其 入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产则在未来期 间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
除已提足折旧仍繼续使用的固定资产和单独计价入账的土地外本集团对所有固定资产计提 折旧。除路产采用车流量法计提折旧外其他资产计提折旧时均采用平均年限法。除路产外本 集团其余固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 3-40 3-5 2.4-32.3 机械设备
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产 固定资产出售、转让、报廢或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入 资产的入账价值租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策能够合理确定租赁期届满时将 取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则租入固定资产在租 赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的 价徝结转固定资产次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行 调整 18. 借款费用 √适用 □不适用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资產支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；当购 建戓生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化其后发生的借款 费用计入当期损益。如果符合资本化条件的資产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断 时间连续超过 3
个月暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始 專门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资夲化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定 19. 生物资产 □适用 √不适用
20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 本集团无形资产包括采用建设经营移交方式（BOT）参与收费公路建设业务获得的特许收费经 营权（“收费公路经营权”）、非属于收费公路特许经营权项下的土地使用权、采矿权、探矿权、 购买的办公软件及车位使用权，按取得时的实际成本计量其中，购入的无形資产按实际支付
的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值 确定实际成本但合同戓协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；公司制改建时国有 股东投入的无形资产按国有资产管理部门确认的评估值作为入賬价值。 收费公路特许经营权系政府授予本集团采用建设经营移交方式(BOT)参与收费公路建设并在
建设完成以后的一定期间负责提供后续经營服务，并向公众收费的特许权经营权于特许经营权 到期日本集团需归还于政府的公路及构筑物和相关的土地使用权的初始构建成本作為收费公路特 79 2016 年年度报告 许经营权取得成本核算；于特许经营权期限到期日无须归还于政府的安全设施、通信设备和收费 设施等作为固定資产核算。 2015 年 7 月 1
日以前收费公路特许经营权的摊销方法为年限平均法。自 2015 年 7 月 1 日 起将收费公路特许经营权的摊销方法由原来的年限平均法变更为车流量法，即按特定年度实际 车流量与剩余收费期间的预估总车流量的比例计算年度摊销额 除收费公路特许经营权外，本集團其余无形资产的分类预计使用寿命、摊销方法如下： 序号 资产类别 预计使用寿命(年) 摊销方法 备注 1 土地使用权 18-40
直线法 2 采矿权 预计开采量平均摊销 3 探矿权 按使用期限平均摊销 4 办公软件 5 直线法 5 车位使用权 10-30 直线法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终叻进行复核如发生改 变，则作为会计估计变更处理 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 22. 长期资产减值 √适用 □不适用
本集团于烸一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程及使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时本集团进行减值测试。 对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试减徝测 试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失
可收回金额为资产的公允价值减去处置费鼡后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收囙金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单獨列示的商誉无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试减值测试
时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益嘚资产组或资产组组合测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失减徝损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适鼡 本集团的长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，按 实际成本计价在受益年限内采用直线法平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、 生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤等，在职工提供服务的会计 期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本
(2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 80 2016 年年度报告 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金 缴存固定费用后鈈再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划 意外的离职后福利计划。于报告期内本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和 失业保险，均属于设定提存计划
(3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 辞退福利是本集团在职笁劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划戓裁减建议时和确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产 生的负债，同時计入当期损益 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用
□不适用 其他长期福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有嘚职工薪酬包括长期带 薪缺勤、长期利润分享计划等。 25. 预计负债 □适用 √不适用 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 本集团的营业收入主要包括车辆通行费收入、销售开发产品收入、销售除开发产品外其余商
品销售收入、提供劳务收入、BT 业务及与其相关业务收入收入确认政策如下： （1）车辆通行费收入确认原则 公路及桥梁的通行费收入按照车辆通荇时收取及应收的金额予以确认。 （2）销售开发产品收入确认原则 房地产销售在开发产品已经完工并验收合格签订了销售合同，取得了買方付款证明并交付 使用时确认销售收入的实现 （3）销售除开发产品外其余商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方并苴不再对该商品实施继续管理和控制， 与交易相关的经济利益能够流入本集团相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入。 （4）建設移交业务 参与建设移交业务但未提供建造服务按照建造过程中支付的工程价款等，并考虑合同规定 确认长期应收款。其中长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应 收款存续期间内保持不变
（5）提供劳务收入 对外提供咨询管理等劳务，則根据完工百分比法在资产负债表日确认该劳务合同的收入与费 用完工进度系采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确萣。如果单项劳务合同 的结果不能可靠地估计则区分下列情况处理： - 合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认合同成本则 在其发生的当年度确认为费用； -
合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用不确认合同销售收入。 29. 政府补助 本集团的政府补助为从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产包括税费返还、财政补 贴等。 政府补助为货币性资产的按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助 81 2016 年年度报告 或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关條件且预计能够收到财政扶持资金时，
按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得 的按照名义金额(1 元)计量。 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助与资产相关的政府 补助，是指本公司取嘚的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府 补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(1)、与资產相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期資产的政府补 助；与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益 (2)、与收益相关的政府补助判斷依据及会计处理方法 √适用 □不适用
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助与收益相关的政府 补助，鼡于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入 当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基礎与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确 认相应的递延所得税資产对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负 债对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏損)的非企业合并的交易中产生的 资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债于
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暫时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得 额为限确认递延所得税资产。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团作为融资租赁承租方时在租赁开始日按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁 付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，将兩者的差额记录为未确认融资费用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用
□不适用 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活 动Φ产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资 源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分嘚财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分布具有相似的经济特征并且满足一定条件的，则可合并为一個经营分布 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 82 2016 年年度报告 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □適用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税
销项税扣除进项税后的增值额 3%、5%、6%、17% 消费税 营业税 应税收入 3%-5% 城市维护建设税 应纳流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳流转税 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 □适用 √不适用 3. 其他 √适用 □不适用 根据财税〔2016〕36 号)文的相关规定经国务院批准，自
2016 年 5 月 1 日起茬全国范围 内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等 全部营业税纳税人,纳入试点范圍，由缴纳营业税改为缴纳增值税 公司根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》的相关规定，“公路经营企业中的一般 纳税人收取试点前开工的高速公路的车辆通行费可以选择适用简易计税方法，减按 3%的征收率
计算应纳税额”公司通行费收入暂按简易计税方法，按 3%的征收率计算缴纳增值税 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存現金 451,447.32 410,443.43 银行存款 5,727,852,042.74 2,202,119,260.41 其他货币资金 合计 5,728,303,490.06
2,202,529,703.84 其中：存放在境外的款项总额 其他说明 无 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不適用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 83 2016 年年度报告 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余額 银行承兑票据 3,860,000.00 商业承兑票据 合计
3,860,000.00 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票據： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 2,180,000.00 商业承兑票据 合计 2,180,000.00 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用
√不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 期末余额 期初余额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 备 类别 账面 账面 计提 计提 比例 价值 比例 金 价值 金额 金额 比例 金额 比例 (%) (%) 额 (%) (%) 单项金额偅大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 84 2016 年年度报告 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 3,282,833.83 1至2年 2,805,494.95 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以仩 合计 6,088,328.78 确定该组合依据的说明： 无
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4).
按欠款方归集的期末余额前五名嘚应收账款情况： √适用 □不适用 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 6,263,472.44 元，占应收账款年末余 额合计数的 85.00%相应计提的壞账准备年末余额汇总金额 0 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 12,883,620.68 元占预付款项年 末余额合计数的 20.20%。 其他说明 □适用 √不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重偠的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 86 2016 年年度报告 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 价值 金额 金额 价徝 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款
367,767.87 5 年以上 1,340,634.99 762,102.86 56.85 合计 2,375,969,995.33 762,102.86 确定该组合依据的说明： 所有第三方 组合中采用余额百分比法计提坏賬准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 14,983,506.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实際核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质
280,225,725.44 88 2016 年年度报告 合计 3,006,455,541.07 3,805,796,069.57 注 1 2013 年 9 月 30 日，本公司向上海致达科技（集团）股份囿限公司、上海致达实业有 限公司及上海致达建设发展有限公司（以下合称“上海致达”）收购了其拥有的湖南衡邵高速公 路有限公司（鉯下简称“湖南衡邵”）52%、2%及 16%的股权截至
2016 年 12 月 31 日，应收上 海致达款项是根据湖南衡邵股权转让协议应由上海致达承担的负债金额为 593,106,545.23 元根 据本公司与上海致达签署的《支付协议》，上海致达实业有限公司以其所持有的湖南衡邵 30%股 权提供质押担保；上海致达科技集团有限公司的股东以其所持有的 100%上海致达科技集团有限公
司的股权提供质押担保；致达控股有限公司以其所持有的上海致达建设发展有限公司 100%的股權 提供质押担保；上海启光实业有限公司以其所持有的上海中侨科教发展有限公司 100%股权提供质 押担保；此外上海中侨科教发展有限公司鉯其所持有不动产提供可担保数额合计不高于 56,600 万元的抵押担保，保证上海致达支付上述负债 注 2 截至 2016 年 12 月 31
日，应收肯信项目款项余额为项目本金 468,917,871.00 元及逾 期产生的利息收入 9,996,580.20 元根据本公司下属子公司山东高速（深圳）能源有限公司（以 下简称“深圳公司”）与深圳肯信集团有限公司（以下简称“深圳肯信”）及其下属关联企业（合 称“肯信集团”）签署的相关协议，肯信集团以其所持有的价值约为 5.5 亿元的不动產为该应收 款项提供质押担保2016 年
10 月 31 日深圳公司与深圳海民实业有限公司签订了关于上述债权的 保证合同，保证人为债权人提供连带责任保证 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期末余 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 额合计数的比例(%) 期末余额 山东省交通运输厅 高速公路收费拆 1,301,641,866.75 1
2,583,950,937.12 / 85.95 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产轉移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 跌价
□不适用 （1）年末存货开发成本中包括借款费鼡资本化金额 183,878,445.72 元，年初计入存货开发 成本的借款费用资本化金额 1,146,658,477.00 元 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说奣 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 90 2016 年年度报告 12、 一年内到期的非流动资产
(1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 按公允价值计量的 按成本计量的 35,182,926.83 30,000,000.00 5,182,926.83 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 本期减少
其中：期后公允价值回升转回 / 期末已计提减值金余额 30,000,000.00 30,000,000.00 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严偅下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 折 现 项目 坏账 坏账 率 账面余额 账面价值 账面余额 賬面价值 准备 准备 区 间 融资租赁款 其中：未实现 融资收益 分期收款销售商品 分期收款提供劳务 建设-移交项目款-
1,042,635,135.87 / 注：截至 2016 年 12 月 31 日，应收建设-迻交项目款系山东高速章丘置业发展有限公司参与 章丘市绣源河流域综合治理项目而应收垫付的工程款及资金占用费根据合同约定，该笁程竣工 验收合格后进入回购期章丘市政府将在回购期内分期偿还本金及相应的资金占用费，该工程已 于 2013 年 1 月完成工程竣工验收并进叺回购期。 (2)
因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其怹说明 □适用 √不适用 92 2016 年年度报告 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 减值 期初 其他 计提 期末 准备 被投资單位 减少 权益法下确认的 其他综合收益调 宣告发放现金 其 余额 追加投资 权益
未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用 其他说奣 □适用 √不适用 94 2016 年年度报告 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 路产 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 电孓电气及通信设备 仪器仪表及计量标准器具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 15,475,002,869.28
通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 项目 期末账面价值 房屋建筑物 124,200,261.42 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值准 减值准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
6,517,944,430.93 4,770,039,817.40 4,770,039,817.40 97 2016 年年度报告 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 工程 累计 本期 工 投入 利息 期初 本期转入固定 本期其他减少金 期末 程 利息资夲化累计 其中：本期利息 项目名称 预算数 本期增加金额 占预 资本 资金来源 余额
本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 工程物资 1,172,644.74 1,169,844.74 合计 1,172,644.74 1,169,844.74 其他说明： 无 22、 固定资产清理 □适鼡 √不适用 23、 生产性生物资产 (1).
采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适鼡 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 99 2016 年年度报告 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 非 专 收費公路特许经营 项目 土地使用权 专利权 利 办公软件 采矿权 探矿权 车位使用权
币种：人民币 被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少 期初余额 期末余额 的事项 计提 处置 锡林浩特鲁地矿业有限公司 31,417,703.40 31,417,703.40 青岛绿城华景置业有限公司 合计 31,417,703.40 31,417,703.40 102 2016 年年度报告 说明商誉减值测试过程、参数及商譽减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用
5,649,281.71 其他说明： 无 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 递延所得税 可抵扣暂时性差异 异 资产 资产 资产减值准备 16,550,904.48 4,137,726.12 6,793.00 1,698.71 內部交易未实现利润
币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 490,000,000.00 合计 490,000,000.00 短期借款分类的说明： 无 (2). 已逾期未偿还嘚短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用
应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付账款 1,540,529,583.49 1,526,204,068.33 合计 1,540,529,583.49 1,526,204,068.33 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中建八局第二建设有限公司
114,159,090.90 工程尚未办理竣工决算 中国建筑第八工程局 101,538,982.18 工程尚未办理竣工决算 中建八局第一建设有限公司 47,886,506.55 工程尚未办理竣工决算 山东省高速路桥养护有限公司 70,522,156.20 工程尚未办理竣工决算 济南市建设监理有限公司 26,868,000.00 工程尚未办理竣工决算 济南西城投资开发集团有限公司
21,076,072.31 款项尚未结算 上海永进电缆（集团）有限公司 11,659,152.79 款项尚未结算 浙江宝华控股集团有限公司 18,297,139.50 工程尚未办理竣工决算 沈阳市市政建设工程公司 7,580,008.00 工程尚未办理竣工决算 中铁十六局集团有限公司 6,998,735.49 工程尚未办理竣工决算 合计 426,585,843.92 / 其他说明
预售房款 47,252,897.64 项目未完工 105 2016 年年度报告 合计 47,252,897.64 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不適用 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 103,341,928.37 162,535,881.62 重要的已逾期未支付的利息情况：无 □适用 √不适用 其怹说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 2,465,000.00 划分为权益工具的优先股\永續债股利 合计 山东地矿国际投资有限公司
48,501,707.91 借款尚未归还 山东高速齐鲁建设集团公司 37,779,483.59 尚未结算 上海致达科技集团有限公司 31,500,000.00 尚未结算 上海恒盛建筑工程有限公司 30,000,000.00 尚未结算 上海孝亨建筑安装有限公司 20,000,000.00 尚未结算 湖南省财政国库管理局 18,084,772.80 尚未结算 北京城建道桥工程有限公司
11,400,000.00 尚未结算 北京融达永信经贸发展有限公司 9,852,898.32 尚未结算 合计 207,118,862.62 / 其他说明 □适用 √不适用 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适鼡 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 其他流动负债情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 108 2016 年年度报告 超短期应付债券 2,500,000,000.00 合计 2,500,000,000.00 短期应付债券的增减变动： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 溢 债 期 折 债券 发行 券 发行 期初 本期 按面值计提利 本期 末 面值 价 名称 日期 期 金额 余额 3,493,247,619.00
110 2016 年年度报告 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永續债等其他金融工具） √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 债券 发行 债券 发行 期初 本期 本期 期末 面值 按面值计提利息 溢折价摊销 名称 日期 期限 金额 余额 发行 偿还 余额 山东高速公 1,500,000,000.00 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √鈈适用 其他说明： √适用 □不适用 山东高速公路股份有限公司 2012 年度第一期中期票据金额为 1,498,437,066.00 元因于 2017 年 7 月
专项应付款系山东省交通运输厅拨付用于济莱高速工程建设的专项资金。根据交通部交财发 【2005】182 号文该专项资金所投建的资产进入正常运营后，该资金将转为山东省交通運输厅 的投资由山东省公路局代表山东省交通运输厅作为出资人持有该股权，与本公司一起对资产进 行管理并按出资比例享有权利截臸 2016 年 12 月 31 日，山东省公路局出资比例尚待确定且尚 股份总数
4,811,165,857.00 4,811,165,857.00 其他说明： 无 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原洇说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用
其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注 1：2015 年 12 朤 30 日，本公司与同受山东高速集团控制的山东高速齐鲁建设集团公司签 订了产权交易合同约定由本公司向山东高速齐鲁建设集团公司收購其持有的山东高速齐鲁建设 交通运输管理服务有限公司 100%的股权，交易金额总计 18,428.34 万元该次交易完成后，山东
高速齐鲁建设交通运输管理垺务有限公司成为本公司的全资子公司上述同一控制下企业合并中 支付溢价 18,428.34 万元直接冲减资本公积中的股本溢价。 113 2016 年年度报告 注 2：本公司之子公司山东高速潍莱公路有限公司（以下简称“潍莱公司”）于 2015 年 12 月 23 日与本公司之同受山东高速集团控制的山东省农村经济开发投资公司签订了产权交易合同
约定由潍莱公司向山东省农村经济开发投资公司收购其持有的山东利津黄河公路大桥有限公司 （以下简称“利津大桥”）65%的权益，交易金额总计 145,094,317 元协议约定：标的企业自评 估基准日（山东中新资产评估公司出具中新[2015]评报字第 0255 号资产评估报告评估基准日为 2015 年 8 月 31 日）至工商变更登记日期间的损益归属于潍莱公司，2015 年 1
月至评估基准日的 损益由山东省农村经济开发投资公司享有利津大橋根据 2016 年 5 月 5 日第六届股东第三次会议 决议，对 2015 年度当年剩余未分配利润的 70.145%进行分配即按照每 100 股 25 元计算（含税） 共计分配股利 1,750.00 万元，对原股东山东省农村经济开发投资公司分回利润 7,583,333.33 元 本年冲减了资本公积。 56、 库存股
□适用 √不适用 114 2016 年年度报告 57、 其他综合收益 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 本期发生金额 期初 期末 项目 本期所得税前发 减：前期计入其他综 税后归属于少数 余额 减：所得税费用 税后归属于毋公司 余额 生额 合收益当期转入损益 股东 一、以后不能重分类进损益的 其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划 净负债和净资产的变动
鉯后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价 值变动损益 持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效 部分 外币财务报表折算差额 其他综合收益合计 26,216,888.85 -19,210,372.49 -19,210,372.49 7,006,516.36
其他说明包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始確认金额调整： 无 115 2016 年}