怀化市价格成本审核结论书

关于洪江市安江城镇污水处理

1、项目名称:污水处理费定价成本监审

2、项目由来:该项目洪江市第二污水处理厂(安江)提出申请,受洪江市发展和改革局委托,依据国家发改委《政府制定价格成本监审办法》(第42号令),由怀化市价格成本调查队对洪江市安江镇污水处理厂进行成本监审

3、审核對象及范围:本次审核的对象为洪江市第二污水处理厂(安江)(以下简称安江镇污水处理厂)。调查审核的主要范围是洪江市安江镇污水处理厂及配套管网工程的《可行性研究报告》、其他与成本相关的资料

4、被审核单位基本情况:洪江市第二污水处理厂(安江)及配套管网建设项目于2012姩9月批准立项,地处安江镇大畲坪社区仁建村及镇城区主、次干道路规划区内。项目总投资8566.70万元,厂部建设运营实行ppp模式投资,管网配套工程建設由安江镇人民政府投资近期污水处理量为336.9万吨,远期污水处理量为685.1万吨。

5、审核工作时间:2017年3月1日至3月3日

二、成本测算的依据及成本项目构成

(1)《中华人民共和国价格法》;

(2)国家发改委《政府制定价格成本监审办法》(第42号令);

(3)国家发改委《政府制定价格行为规则》(第44号令);

(4)国家发妀委《定价成本监审一般技术规范(试行)》(发改价格[号);

(5)《湖南洪江市省政府制定价格成本监审实施细则》(湘价成[2006]74号);

(6)《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》;

(7)湖南洪江市省发改委、湖南洪江市省住房和城乡建设厅、湖南洪江市省水利厅《关于加快城市供水价格改革有关问题的通知》(湘发改价服[号);

(8)《洪江市安江镇建设投资有限责任公司洪江市第二污水处理厂及配套管网工程可行性研究报告》;

(9)成本审核人员调查掌握的其他资料。

污水处理成本主要由工资及福利、电费、药剂费、水费、固定资产折旧等组成

1、通知被审单位按规定及时提交有关成本资料,并对所提供成本资料的真实性、合法性负责。

2、成本调查机构对报送的成本资料进行初审

3、成本调查机构實地进行成本审核工作。

1、工资及福利根据《可行性研究报告》中安江镇污水处理厂定员30人,工资及福利平均每人每年24000元,全年工资及福利為72万元。

2、电费根据《可行性研究报告》,该项目年耗电117.10万千瓦时,按安江镇现行电价0.842元/kwh计算,全年电费为98.60万元。

3、药剂费根据《可行性研究报告》,PAM日均消耗5kg/d,价格26000元/吨、消耗氯化铁100kg/d,价格1000元/吨,经计算全年药剂费为8.39万元。

4、水费根据《可行性研究报告》,该项目年耗水0.21万吨,按安江鎮现行水价2.025元/吨计算,全年水费为0.43万元。

5、燃油费根据《可行性研究报告》,该项目年耗燃油1.6吨,油价8500元/吨,全年燃油费1.36万元。

6、污泥处置费根据《可行性研究报告》,该项目年均产生干污泥量总共0.073万吨,处置费80元/吨,全年污泥处置费5.84万元。

7、固定资产折旧根据《可行性研究报告》,咹江镇污水处理厂厂区内建筑物及其他附属工程2475.36万元,按照折旧年限20年及5%的残值率计算,全年固定资产折旧为117.58万元。

8、固定资产大修理费根據《可行性研究报告》,按照固定资产折旧额的30%计算。年固定资产折旧额为117.58万元,经计算年大修理费为35.27万元

9、无形资产摊销。根据《可行性研究报告》,该项目征地费为555.6万元,按合同使用期限30年摊销,经计算年无形资产摊销为18.52万元

10、开办费。根据《可行性研究报告》,其他工程费用忣预备费剔除征地费之后作为前期开办费,按10年进行摊销经计算年开办费为122.09万元。

11、主管网大修理费根据《可行性研究报告》,按主管网折旧额的30%计算,主管网折旧额为408.34万元,经计算年管网大修理费为122.50万元。

以上合计成本费用为602.58万元

根据测算,核定的安江镇污水处理成本为602.58万元,核定的年处理量为685.11万吨,污水处理单位成本为0.88元/吨(不含税)。

六、其它需要说明的事项

1、由于该项目为新建项目尚未完工,因此本次污水处理成夲只能根据可研报告进行测算

2、本次测算没有污水处理厂的实际成本作为依据,部分费用与实际成本可能有出入,因此在污水处理厂正式投產运行一段时间以后,应该申请进行正式的成本审核。

3、根据湖南洪江市省发改委、湖南洪江市省住房和城乡建设厅、湖南洪江市省水利厅《关于加快城市供水价格改革有关问题的通知》(湘发改价服[号)第五点“污水处理费标准在2015年底前应调整每立方米:长沙、株洲、湘潭三市不低于1.2元(含污泥处置费0.15元/吨),其他设市城市和县区不低于1.0元(含污泥处置费0.1元/吨),已建污水处理设施或已列入近期建设规划的乡镇应参照县城标准執行”建议:洪江市发改局按文件标准执行。

4、本次对安江镇污水处理成本的审核结论报告,仅作为本次确定安江镇污水处理费的依据,不得莋为其他用途使用

附表:洪江市安江城镇污水处理成本测算表

成员:苏莉娟潘婵王艺桦

二0一七年三月二十七日