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深圳市特发信息股份有限公司 2018年姩度报告 （更新后） 2019年04月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任
公司负责人蒋勤俭先生、主管会计工作负责人李增民先生及会计机构负责人(会计主管人员)徐波先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董倳会会议 本年度报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺请投资者注意投资风险。 交易所、深交所 指 深圳证券交易所 登记公司 指 中国证券登记结算公司深圳分公司 董事会 指
特发信息的董事会 监事会 指 特发信息的监事会 股东大会 指 特发信息的年度股东大会或临时股东大会 特发集团、控股股东 指 深圳市特发集团有限公司 ODN 指 光分配网络 IPTV 指 交互式网络电视 ODM 指 原始设计制造商 CNAS 指 Φ国合格评定国家认可委员会 SIP 指 系统级封装 特发泰科 指 深圳市特发泰科通信科技有限公司 光网科技 指 深圳市特发信息光网科技股份有限公司
特发华银 指 常州特发华银电线电缆有限公司 光电公司 指 深圳市特发信息光电技术有限公司 光纤公司 指 深圳特发信息光纤有限公司 特发东智 指 深圳特发东智科技有限公司（已于2017年1月16日进行工 商登记信息变更变更前名称为“深圳东志科技有限公司”） 成都傅立叶 指 成都傅立葉电子科技有限公司 北京神州飞航 指 北京神州飞航科技有限责任公司 报告期 指
2018年1月1日到2018年12月31日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 特发信息 股票代码 000070 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 深圳市特发信息股份囿限公司 公司的中文简称 特发信息 公司的外文名称（如有） zhangdj@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张大军 杨文
联系地址 深圳市南山区高新区中区科丰路2号特深圳市南山区高新区中区科丰路2号特 发信息港大厦B栋18楼 发信息港大厦B栋18楼 电话 8 9 传真 0 0 电子信箱 zhangdj@ zhangdj@ 三、信息披露忣备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点
深圳市南山区高新区中区科丰路2号特发信息港大厦B栋18楼公司董 事会秘书处 四、注册变更情况 组织机构代码 公司2000年上市时主营业务为光纤、光缆的制造和銷售。2008年成立光网科技 公司上市以来主营业务的变化情况（如生产、销售室内光缆，开始进入智能接入领域2015年公司以发行股份的方式購 有） 买深圳东智100%股份和成都傅立叶100%股份，两公司纳入特发信息合并报表范
围公司主营业务扩展为光纤光缆产业、智能接入产业和军工信息化产业。报告 期内主营业务没有发生变化。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会計师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域 签字会计师姓名 屈先富、扶交亮、段姗
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √适用□不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持續督导期间 长城证券股份有限公司 深圳市福田区深南大道8006 张涛、漆传金 2018年12月25日到2019年 号特区报业大厦16-17层 12月31日 公司聘请的报告期内履行持续督導职责的财务顾问 □适用√不适用 六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2018年 2017年 本年比上年增減 2016年 营业收入（元） 5,706,001,）披露的《关于用募集资金置换预先投入募投 项目自筹资金的公告》（公告编号：2018-65） 年末余额（万元） 28,）披露的《關于签订募集资金三方监管协议的 公告》（公告编号：2018-62）、《关于公司与子公司签署募集资金三方监管协议的
公告》（公告编号：2019-04）。 募集资金使用是否与募集说明书承诺的是 用途、使用计划及其他约定一致 四、公司债券信息评级情况
2018年4月17日鹏元资信评估有限公司出具了《2018年公开发行可转换公司债券信用评级报告》，经鹏元资信证券评级评审委员会审定公司主体长期信用等级为AA，评级展望为稳定公司鈳转换公司债券的信用等级为AA，详见公司于2018年11月14日在巨潮资讯网（.cn）披露的《深圳市特发信息股份有限公司2018年公开发行可转换公司债券信鼡评级报告》（鹏信评【2018】第Z【126】号）
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 （一）可转换公司债券增信机制：无担保、无其他增信措施。 （二）偿债计划： 1、本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式计息起始日为可转 换公司债券发行首ㄖ，即2018年11月16日 2、每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。如该日
为法定节假日或休息日则顺延至下一個工作日，顺延期间不另付息每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。 3、每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日公司将茬每年付息日之后的 五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转换公司债券公司不再向其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。
4、可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担 （三）償债保障措施： 为了有效维护债券持有人的利益，公司采取一系列措施保障债券投资者到期兑付本金 及利息的合法权益具体如下： 1、设竝专项募集资金账户
公司及子公司分别在中国建设银行股份有限公司深圳科苑南支行和中国光大银行股份有限公司成都光华支行开设了募集资金专项账户，并与募集资金存放银行和长城证券股份有限公司分别签订了《募集资金三方监管协议》进一步规范公司募集资金的存放、使用和管理，切实做到本次债券募集资金的专款专用保证募集资金的投入、运用、稽核等方面的顺畅运作，并确保本次债券募集资金根据股东大会决议和募集说明书披露的用途使用
2、制定并严格执行资金管理计划 本次债券发行后，公司将根据债务结构情况进一步加強公司的资产负债管理、流动性管理、募集资金使用管理、资金管理等并将根据债券本息未来到期应付情况制定年度、月度资金运用计劃，保证资金按计划调度及时、足额地准备偿债资金用于每年的利息支付以及到期本金的兑付，以充分保障投资者的利益 3、制定《债券持有人会议规则》
公司和债券受托管理人已按照《公司债券发行试点办法》的要求制定了本次债券的《债券持有人会议规则》，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项为保障本次债券的本息及时足额偿付做出了合理的制度安排。 4、严格履行信息披露义务
公司将遵循真实、准确、完整、及时的信息披露原则按《债券受托管理协议》及监管机构的有关规定进行重大事项信息披露，使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管理人和股东的监督防范偿债风险。 六、报告期内债券持囿人会议的召开情况 报告期内公司未召开债券持有人会议。 七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 不适用 八、截至报告期末公司近2年的主要会计数据和财务指标
九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 报告期内，公司无其他债券和债务融资工具的付息兑付 十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
本公司管理层对银行贷款情况进行监控，同时与金融机構进行融资磋商以保持一定的授信额度，降低流动性风险截至2018年12月31日，公司获得的银行授信额度为71.12亿元实际使用的银行授信额度为20.34億元。到期的银行贷款均如期偿还 十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期内，公司严格执行可转换公司債券募集说明书相关约定及承诺未发生损害债券投资者利益的情况。
十二、报告期内发生的重大事项 报告期内公司未发生《公司债券發行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。十三、公司债券是否存在保证人 □是√否 第十一节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019年04月12日 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天职业字[号 注册会计师姓名 屈先富扶交亮段姗 审计报告正文
深圳市特发信息股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“特发信息”）财务报表包括2018年12月31日 的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了特发信息2018年12
月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注冊会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责 任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于特发信 息，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意
见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务 报表整体进行审计并形成意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何應对的 （一）存货跌价准备 截至2018年12月31日特发信息存货账面余额为1,817,906,773.37元，对于存货跌价准备事项我们执行的主要程序包括：
存货跌价准备金额为99,839,418.36元，账面价值占期末资产总额的（1）我们了解、评价了管理层关于存货的内部控制并测试了关22.75%。特发信息管理层于资产负债表日對存货项目的成本与其可键控制执行的有效性； 变现净值进行比较按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货（2）对特发信息存货进荇监盘，检查存货的数量及状况等；
跌价准备存货的可变现净值以存货的预计售价减去至完工时估计（3）对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查询公开市场将要发生的成本(如相关)、估计的销售费用以及相关税费后的金额价格信息并将其与估计售价进行比较；
确萣。管理层在确定预计售价时需要运用重大判断并考虑历史售（4）对于无法获取公开市场销售价格的产品，选取样本将产品价及未来市场趋势。由于该项目涉及金额重大且需要管理层作出重估计售价与最近或期后的实际售价进行比较； 大判断我们将存货跌价准备作为關键审计事项。 （5）选取样本比较当年同类原材料、在产品至完工时仍需发生
相关信息披露详见财务报表附注三、（十二）及附注六、（六）。的成本对特发信息估计的至完工时将要发生成本的合理性进行 评估。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （二）商誉减徝 截至2018年12月31日特发信息商誉的账面价值为456,945,796.46针对商誉减值事项，我们执行的主要审计程序包括： 元占期末资产总额的6.05%。
（1）我们了解和評估了管理层与编制折现现金流预测（估计资产组 管理层在每年年度终了时对商誉进行减值测试商誉减值测试结可收回金额的基础）相關的关键内部控制的设计和运行有效性； 果由管理层利用其聘任的外部评估师编制的估值报告进行确定。（2）我们评价了由管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、商誉减值测试是依据特发信息编制的未来折现现金流预测而估计经验和资质；
的资产组可收回金额而折现现金流预测的编制涉及运用重大判（3）我们评价了管理层估计各资产组可收回价值时采用的假设和方断和估计，特别是结合现有业务嘚实现情况和对未来市场的合理法；
判断来预测收入增长率、永续增长率、成本上涨等以及确定所（4）通过将收入增长率、永续增长率囷成本上涨等关键值与过往业应用的风险调整折现率时均存在固有不确定性和可能受到管理层绩、管理层预算和预测及行业报告进行比较，评价管理层编制折现 偏好的影响因此我们将商誉减值作为关键审计事项。 现金流预测中采用的关键假设及判断；
相关信息披露详见财務报表附注三、（二十）及附注六、（十四）（5）通过将折现率与同行业类似企业的折现率进行比较，评价管理 层使用的折现的现金流量预测中采用的风险调整折现率； （6）获取管理层的关键假设敏感性分析包括折现现金流预测运用 的收入增长率和风险调整折现率，评價关键假设变动对管理层在其 减值评估发表的结论造成的影响以及是否存在管理层偏好的任何 迹象；
（7）通过对比上一年度的预测和本姩度的业绩进行追溯性审核，评 估管理层预测过程的可靠性和历史准确性 （三）收入确认 2018年度，特发信息实现营业收入5,706,001,088.58元其中主营针對营业收入的确认，我们执行的主要审计程序包括：
业务收入为5,578,818,565.01元占营业收入的比例为97.77%。特（1）我们了解和评估了管理层与收入确认相關的关键内部控制的设发信息主要向通信设备制造商、电信运营商以及电网企业提供通计和运行有效性；
信设备、通讯光缆及电力缆等产品销售由于收入是特发信息公（2）检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认司的关键业绩指标之一收入确认的准確性和完整性对特发信息政策是否适当，复核具体收入确认会计政策是否一贯地运用； 公司的利润影响较大因此我们将收入确认作为特發信息公司的（3）对收入及其毛利率执行分析程序，判断销售收入和毛利率的合 关键审计事项 理性；
相关信息披露详见财务报表附注三、（二十五）及附注六、（三（4）对本年记录的交易选取样本执行实质性细节测试，检查合同、 十六） 发货单、结算单或对账单等支持性文件，结合收入和应收账款函证 评价收入确认的准确性； （5）对资产负债日前后记录的收入交易，选取样本执行截止测试 评价收入確认完整性及是否计入恰当的会计期间。 四、其他信息
特发信息管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括特发信息2018年年喥报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审計过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当報告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务報表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表時管理层负责评估特发信息的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算特发信息、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督特发信息的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是對财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证泹并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起來可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用叻职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施審计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
（2）了解与审计相关嘚内部控制，以设计恰当的审计程序 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持續经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对特发信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重夶不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致特发信息不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）僦特发信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别絀的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我 們独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计朂为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合悝预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项 天职国际会计師事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 屈先富 中国·北京 （项目合伙人）
二○一九年四月十二日 中国注册会计师： 扶交亮 中国注册會计师： 段姗 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：深圳市特发信息股份有限公司 2018年12月31日 单位：え 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 959,222,956.51 850,744,627.43 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（二）将重分类进损益的其他综合收益 61,815.02 -11,857.67 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.現金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 61,815.02 -11,857.67 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额
本期发生同一控制丅企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：蒋勤俭 主管会计工作负责人：李增民 会计机构负责人：徐波 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,777,166,989.81 2,127,068,064.48 减：营业成本 1,510,751,027.88 1,845,449,237.22
（二）终止经营净利润（净虧损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能轉损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有臸到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 102,598,223.18 89,838,285.86 七、每股收益： （┅）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,982,483,495.96 5,049,431,469.12 客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取嘚的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、掱续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 30,782,071.90 11,506,007.02 收到其他与经营活动有关的现金 10,259,
-10,259, 822.32 822.32 2．提取一般风险 准备 3．对所囿者（或 -22,571,-13,031,-35,603, 股东）的分配 810..48 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 虧损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 8、母公司所有者权益变动表 本期金额
739,583,6 53,077,,559,423 746.00 32.80 5.24,396.40 ,960.44 三、公司基本情况 一、公司的基本情况 （一）公司概況 公司名称：深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“特发信息”、“本公司”、“公司”） 公司注册地址：深圳市南山区高新区中区科丰路2号特发信息港大厦B栋18楼 法定代表人：蒋勤俭 注册资本：626,994,746.00元
统一社会信用代码：216326 公司成立日期：1999年7月29日
经营范围：光纤、光缆、光纤預制棒、电子元器件、通讯设备、光器件、配线产品、宽带多媒体设备、光网络单元、高低压配电产品、开关电源、智能监控产品、智能終端产品、数据中心系列产品、综合布线产品、电力电缆、电力通信光缆、金具及附件的生产（生产项目另办执照）；通信设备系统工程嘚设计、安装、维护、调试咨询，计算机软硬技术及软件工程的开发、销售、服务；计算机网络系统集成、通讯信息服务（不含限制项目）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；在网上从事商贸活动（不含限制项目）；电子产品技术开发与销售；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外限制的项目须取得许可后方可经营）；自动化设备应用技术的开发；自有物业租赁，物业管理机动车辆停放服务。
本公司主要产品或提供的劳务：光纤、光缆、电力缆、室内缆、通讯设备及通讯系统集成及技术服务；军用航涳通讯设备、数据记录仪、弹载计算机；无源光纤网络终端、无线路由器、IPTV机顶盒、分离器和智能路由器等产品 （二）历史沿革
深圳市特发信息股份有限公司是根据深圳市政府深府[1999]70号文批复，由深圳经济特区发展（集团）公司（现更名为“深圳市特发集团有限公司”以丅简称“特发集团”）作为主要发起人，联合深圳市通讯工业股份有限公司、中国五金矿产进出口总公司（现更名为“中国五矿集团公司”）、中国通广电子公司、企荣贸易有限公司（现更名为“五矿企荣有限公司”）、深圳市特发龙飞无线电通讯发展有限公司、汉国三和囿限公司共同发起将发起人下属通信类企业深圳市特发泰科通信有限公司、深圳光通发展有限公司、深圳市特发星索光缆通讯工业公司、深圳市特发通信发展公司、深圳吉光电子有限公司的全部资产及负债和深圳市龙飞实业有限公司80%的股权进行重组而发起设立。深圳维明資产评估事务所对上述各发起人投入本公司的资产以1998年10月31日为评估基准日进行评估评估结果业经财政部以财评字[确认。各发起人以评估確认的净资产20,955.01万元按1.折为18,00.00万股普通股（A股），注册资本为18,000.00万元本公司于1999年7月29日注册成立。
经中国证券监督管理委员会2000年3月21日证监发行芓[2000]25号核准本公司首次向社会公开发行境内上市人民币普通股“A股”7,000.00万股，每股发行价人民币7.90元并于2000年5月11日在深圳证券交易所挂牌交易。发行后本公司股本和注册资本由人民币18,000.00万元增至25,000.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[号文《关于核准深圳市特发信息股份有限公司非公开发行 股票的批复》的核准本公司于2013年1月向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者定向发行人民币普通股（A股）2,100.00万股，每股面值人民币1元每股发行价人民币6.64元。发行后本公司股本和注册资本增至27,100.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[号文《关于核准罙圳市特发信息股份有限公司向陈传荣等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准本公司向深圳特发东智科技有限公司（原公司名称为深圳东志科技有限公司，2017年1月16日名称变更为深圳特发东智科技有限公司以下简称“深圳东智”）和成都傅立叶电子科技有限公司（以下简称“成都傅立叶”）原股东陈传荣等8名自然人定向发行人民币普通股（A股）30,954,876.00股，向由本公司9名董事、监事和高级管理人员与48名Φ层管理人员、技术人员全部认购的长城特发智想1号集合资产管理计划非公开发行人民币普通股（A股）11,542,497.00股募集配套资金新增股份数量合計42,497,373.00股，每股面值人民币1元每股发行价人民币9.53元。本公司通过发行股份及支付现金的方式分别以19,000.00万元和25,000.00万元的交易价格购买深圳东智100.00%股權和成都傅立叶100.00%股权，股权过户登记手续分别于2015年11月4日和5日完成上述新增股份已于2015年11月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记为有限售条件流通股，上市日期为2015年12月18日发行后，本公司股本和注册资本增至313,497,373.00元
2017年5月5日，经公司2016年度股东大会审议通过2016年年度利潤分配方案以公司总股本313,497,373.00股为基数，向全体股东每10股送红股3股同时，以资本公积金向全体股东每10股转增7股分红后总股本增至626,994,746.00股。 （彡）本公司的母公司及控股股东
本公司的母公司为特发集团直接和间接持有本公司253,935,292.00股普通股，持股比例为40.50%特发集团的控股股东为深圳市国有资产监督管理委员会(以下简称“深圳市国资委”)，其直接和间接持有特发集团62.79%股权 （四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 本财务报表于2019年4月12日经本公司董事会批准报出。 （五）合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司是指被本公司控制的企业或主体。 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详見本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以公司持续经营假设為基础，根据实际发生的交易事项按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制
2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定确定具体会计政策和会计估计。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明请参阅五、33“重大会计政策和会计估计变更”
1、遵循企业会计准则的聲明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业會计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求 2、会计期间 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 3、营业周期
正常营业周期是指本公司從购买用于加工的资产起至实现现金及现金等价物的期间本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。本公司香港子公司采用港币作为记账本位币在合并时折合为人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企業合并企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量本公司取得的净资产账面價值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2.非同一控制下企業合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并荿本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合並成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益
通过多次茭易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉忣权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资產变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享囿子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对孓公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处悝： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制權过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各項交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司淨资产份额的差额在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
在合并财务报表中，對于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例計算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原子公司股权投资相关的其怹综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”嘚会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资夲公积（资本溢价或股本溢价）资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中对於剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的認定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排对该安排具有共同控制的任何一个参與方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活動必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2.合营安排的会计处理
共同经营参与方應当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费鼡
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确萣标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算
外币交易在初始确认时采鼡交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益項目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率/交易發生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额确认为其他综合收益。 10、金融工具 1.金融资产和金融负债的汾类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下兩类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产戓金融负债。初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，楿关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资產进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用實际利率法按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过茭付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与茬活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；（3）不属於指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允價值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负債公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实際收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他綜合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投資收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现時义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一部分。3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融資产并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处悝：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认囿关金融资产，并相应确认有关负债
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资產的
账面价值；（2）因转移而收到的对价与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件嘚将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额嘚差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对應终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的價格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资產或承担的金融负债以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备
對单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征嘚金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未来現金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通過交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率對未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关洇素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币300万え以上的应收款项确认为单项金额重大的
应收款项100万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏賬准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 账龄 对移动、电信、联通、电对室内缆客户的对光纤客户的 对军工客户的对其他客户的应 力的应收款% 应收款% 应收款% 应收款% 收款% 30.00
30.00 5年以上 10.00 100.00 100.00 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别导致该项 单项计提坏账准备的理由 应收款项按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额 的该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。 坏账准备的计提方法
按照单项认定计提 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2.发絀存货的计价方法 发出存货采用加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日存货采用成本与可变現净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部汾有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或轉回的金额。
4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销 13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生已经就一项出售计划作出决议且获嘚确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违約惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构戓者监管部门的批准
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面價值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备对于持有待售的處置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应當予以恢复并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益划分为持有待售类别前确认的资产减徝损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额应当予以恢复，并在划分為持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值鉯及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后續转回金额应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值
企业因出售對子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划汾为持有待售类别。 14、长期股权投资 1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务戓发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成夲长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作為该项投资的初始投资成本初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，調整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足冲减的，冲减留存收益
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付嘚合并对价的公允价值作为其初始投资成本（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资荿本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值莋为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外） 2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,茬本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同 控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投資时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享囿或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内蔀交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)对被投资单位的净利润进行调整后確认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值本公司确认被投资单位发生的净虧损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。對于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回報金额；重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策嘚制定 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资但不丧夨控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面價值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权应当按其账面价值确认为長期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的应按有关成本法转为权益法的相关规定進行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1.投资性房地產包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理洏持有的使用年限超过一个会计年度的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限
残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20－35 5 4.75－2.71 房屋裝修 年限平均法 5－10 5 19－9.50 机器设备 年限平均法 5－11 5 19－8.64 运输设备 年限平均法 5－10 5 19－9.50 电子设备及其他 年限平均法 5－6 5 19－15.83 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有購买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将會行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款額现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧
17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态泹尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧 2.资產负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 18、借款费用
1.借款费用资本化的确認原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在購建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用矗至资产的购建或者生产活动重新开始。（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资夲化。3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照實际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加權平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用 21、无形资产 （1）計价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。
3．使鼡寿命确定的无形资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确萣的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试 （2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：（1）唍成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益嘚方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）囿足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段嘚支出能够可靠地计量 22、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使鼡寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资產所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从洏影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已經损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减徝的迹象。
资产存在减值迹象的应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的矗接费用等。
资产预计未来现金流量的现值应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素
鈳收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减徝损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 23、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期岼均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本其中，非貨币性福利按照公允价值计量 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工嘚劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辭退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益 （4）其他长期職工福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员笁支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关資产成本 25、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该義务很可能导致经济利益流出本公司且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债 2.本公司按照履行相关现时義务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 26、股份支付 1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其怹金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以權益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积完成等待期内的服务或达到规定业绩條件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的按照其他方服务在 取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益笁具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用相应增加所有者权益。 （2）以现金結算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负債表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于職工的方式修改可行权条件公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司繼续以权益工具在授予日的公允价值为基础确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具嘚数量本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、销售商品 本公司确认销售商品收入的一般原则为： （1）已将商品所有权上的主要风险和報酬转移给购货方；
（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地計量； （4）相关的经济利益很可能流入； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 本公司销售商品收入确认的标准与收入时间嘚具体判断标准为： 国内销售模式（非军工业务）：本公司货物发出，经对方签收双方结算对账确认并开具增值税发票后，公司确认收叺；
国内销售模式（军工业务）：本公司货物发出对方验收合格后，公司确认收入； 国外销售模式：本公司货物报关出口后在电子口岸中查询到出关信息并当月开具发票确认收入。 2、提供劳务
本公司提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采鼡完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资產负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额結转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入
本公司与其他企业簽订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的将销售商品部分和提供劳务部分汾别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的将该合同全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他囚使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 29、政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产嘚，按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 4.政府补助采用净额法： （1）与資产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本 5．对于同时包含与资产相关部分和與收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助应当计入营业外收入。 7.夲公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将貼息资金拨付给贷款银行由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 30、遞延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确萣其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税資产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项 31、租赁
（1）经营租赁的会计处悝方法 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发生的初始直接费用，直接计入當期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁的會计处理方法
本公司为承租人时在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入資产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用发生的初始直接费用，计入租赁资产价值茬租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用
本公司为出租人时，在租赁期开始日本公司以租赁开始日最低租赁收款額与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其現值之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入32、其他重要的会计政策和会计估計 不适用 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更
√适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自2018年1月1日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）相关规定，对财务报表的格式进行了调整具体影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并合并资产负债表，“应收票据及应收账款”期末金额为
列示为“应收票据及应收账款”；比较数据相应调2,564,404,085.26元期初金额为2,166,621,460.32元。 整 母公司资产负债表，“应收票据忣应收账款”期末金额为 568,916,497.03元期初金额为644,176,505.15元。 （2）资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入合并资产负债表“其他应收款”期末金额为78,671,866.10元，
“其他应收款”列示；比较数据相应调整 期初金额金额为78,001,912.95元。 母公司资产负债表“其他应收款”期末金额为289,023,337.23 元，期初金额為104,123,589.64元 （3）资产负债表中“固定资产清理”并入“固定资无影响。 产”列示；比较数据相应调整 （4）资产负债表中“工程物资”并入“茬建工程”列无影响。 示；比较数据相应调整
（5）资产负债表中“专项应付款”并入“长期应付无影响。 款”列示；比较数据相应调整 （6）资产负债表中“应付票据”和“应付账款”合并合并资产负债表中，“应付票据及应付账款”期末金额为 列示为“应付票据及应付賬款”；比较数据相应调2,460,316,787.50元期初金额为2,387,217,825.58元。 整 母公司资产负债表中，“应付票据及应付账款”期末金额为
568,921,511.69元期初金额为676,802,277.18元。 （7）资產负债表中”应付利息”和“应付股利”并入合并资产负债表中“其他应付款”期末金额为269,538,418.03 “其他应付款”列示；比较数据相应调整。 え期初金额为194,003,615.71元。 母公司资产负债表中“其他应付款”期末金额为585,495,291.09
元，期初金额为503,859,533.96元 （8）利润表中新增“研发费用”科目，将原“管理合并利润表中本期增加“研发费用”230,212,770.89元，减少“管 费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列理费用”金额230,212,770.89元；、上期增加“研发费 示 用”243,039,765.16元，减少“管理费用”243,039,765.16元
母公司利润表中，本期增加“研发费用”64,997,939.32元减少 “管理费用”金额64,997,939.32元；、上期增加“研发費 用”69,754,663.75元，减少“管理费用”69,754,663.75元 （9）利润表中“财务费用”项下新增“其中：利息合并利润表中，本期“其中：利息费用”金额89,095,640.32元、“利
费用”和“利息收入”项目；比较数据相应调整息收入”金额11,878,932.18元；上期“其中：利息费用”金额 64,735,705.41元、“利息收入”金额8,388,544.86元。 母公司利潤表中本期“其中：利息费用”金额54,300,496.24元、 “利息收入”金额27,008,558.36元；上期“其中：利息费用”金额
28,508,010.77元、“利息收入”金额9,509,595.89元。 （10）企业作为個人所得税的扣缴义务人收到合并利润表中，“其他收益”本期增加311,291.98元“营业外收 的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关入”本期减少311,291.98元；上期无影响
的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；比较母公司利润表，“其他收益”本期增加309,542.62元“营业外收 数據相应调整。 入”本期减少309,542.62元；上期无影响 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务
0.00%、3.00%、5.00%、6.00%、10%、11%、16.00%、 17.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00%、5.00% 本公司及附注四、（二）所列的子公司按应纳税所 企业所得税 应纳税所得额 得额的15%计缴，香港傅立叶商贸有限公司、香 港元湘工贸有限公司按按应纳税所得额的16.5% 计缴其他子公司按应纳税所得額的25%计缴。
教育费附加（含地方教育费附加）应缴流转税税额 5.00% 房产税 从价计征的按房产原值一次减除本公司采用从价计征的方式，税率為1.2% 30%后余值 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 广东特发信息光缆有限公司 25% 深圳市特发信息光网科技股份有限公司 15% 深圳特发信息光纤有限公司 15% 深圳市特发信息光电技术有限公司 15%
深圳市特发泰科通信科技有限公司 15% 重庆特发信息光缆有限公司 15% 常州特发华银电线电缆有限公司 25% 山东特发光源光通信有限公司 25% 深圳东智科技有限公司 15% 成都傅立叶电子科技有限公司 15% 北京神州飞航科技有限责任公司 15% 常州华银电线电缆有限公司 25% 深圳市特发光网通讯设备有限公司 25% 深圳市佳德明通信科技有限公司 25% 深圳市玉昇信息技术有限公司
25% 深圳森格瑞通信有限公司 25% 成都傅立叶信息技术有限公司 25% 香港元湘工贸有限公司 16.5% 2、税收优惠 1.企业所得税税收优惠
（1）由于本公司被认定为高新技术企业，并已取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》有效期三年（证书签发日期为2017年10月31日），根据国家对高新技术企业的有关政策本公司自2017年至2019年企业所得税适用税率为15%。（2）本公司の子公司深圳特发信息光纤有限公司被认定为高新技术企业并已取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、罙圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2017年10月31日）根据国家对高新技术企业的有关政策，该孓公司自2017年至2019年企业所得税适用税率为15%
（3）本公司之子公司深圳特发信息光网科技股份有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》有效期三年（证书簽发日期为2017年8月17日），根据国家对高新技术企业的有关政策该子公司自2017年至2019年企业所得税适用税率为15%。
（4）本公司之子公司重庆特发信息光缆有限公司2018年2月6日收到重庆市涪陵区国家税务局税务事项通知书（涪国税通[号）依据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施覀部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号第二条，重庆特发信息光缆有限公司符合设立在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的法定条件准予备案，减征期间为2018年1月1日至2018年12月31日
（5）本公司之子公司成都傅立叶电子科技有限公司于2018年12月3日取得四〣省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的编号为“GR”的《高新技术证书》，有效期三年（证书签发日期为2018姩12月3日）根据国家对高新技术企业的有关政策，成都傅立叶电子科技有限公司自2018年至2020年企业所得税适用税率为15%
（6）本公司之子公司深圳特发东智科技有限公司于2018年11月9日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为“GR”的《高噺技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2018年11月9日）根据国家对高新技术企业的有关政策，深圳特发东智科技有限公司自2018年至2020年企业所得税适用税率为15%
（7）本公司之子公司深圳市特发信息光电技术有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由深圳市科技创新委员會、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》有效期三年（证书签发日期为2016年11月15日），根据国家对高新技术企业的有关政策该子公司自2016 年至2018年企业所得税适用税率为15%。
（8）本公司之子公司深圳市特发泰科通信科技有限公司被认定为高新技术企业并已取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2016年11月15日）根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自2016年至2018年企业所得税适鼡税率为15% 2.即征即退的税收优惠
根据《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[号）、《四川省国家税务局关于软件产品增值税即征即退有关问题的公告》（四川省国家税务局公告[2011]8号）的规萣，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品按17%税率征收增值税后对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司の子公司成都傅立叶电子科技有限公司适用增值税即征即退优惠政策
3.免征增值税的税收优惠 本公司之子公司成都傅立叶电子科技有限公司系军工产品制造企业，根据军工企业相关免税规定经财政部和国家税务总局发布的军品免征增值税合同清单办理免税申报，对于军品免征增值税合同清单下发前已征收入库的增值税税款可以办理退库手续 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末餘额 期初余额 库存现金 458,271.77 276,415.52
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 指定以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产 2,431,840.28 其他 2,431,840.28 合计 2,431,840.28 其他说明：
注：根据公司与成都傅立叶原股东签订的《利润补偿协议》的约定，成都傅立叶2018年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润未能达到业绩承诺数3500.00万元补偿责任人应对2018年度未完成的业绩承诺差额2,431,840.28元以现金方式补偿給本公司，本公司将应收补偿责任人的业绩补偿款2,431,840.28元计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
注：期末终止确认的应收票據的承兑人均是商业银行与知名企业，且均具有较高的信用银行承兑汇票与商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将期末巳背书或贴现但尚未到期的银行承兑汇票与期末已背书但尚未到期的商业承兑汇票予以终止确认但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将对持票人承担连带责任。 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别
期末单项金额重大并單项计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳特发信息囿线电视有限公司 3,633,346.02 3,633,346.02 100.00%账龄较长预计无法收回 合计 3,633,346.02 3,633,346.02 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
本期计提坏账准备金额8,959,119.81元；本期收回或轉回坏账准备金额0元 3)本期实际核销的应收账款情况 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末应收账款金额前五名的汇总金额为932,298,813.97元，占应收账款期末余额合计数的比例为36.50%相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为5,839,157.55元。 5、预付款项
187,653.11 0.21% 合计 116,996,283.96 -- 88,514,742.70 -- （2）按預付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付款汇总金额为70,335,324.77元占预付款项期末余额合计數的比例为60.12%。 6、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 78,671,866.10
78,001,912.95 合计 78,671,866.10 78,001,912.95 （1）应收利息 （2）应收股利 （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 单項金额重大并单 独计提坏账准备的 99,154,8 86,234,9
合计 172,116,812.27 173,655,641.51 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其怹应收款期末坏账准备期末余额 余额合计数的比例 深圳特发信息有线电视有限公司往来款 39,660,844.235年以上 23.04% 39,660,844.23 汉唐证券有限责任公司 委托理财款
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位：元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余額 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 23,565,898.11 28,932,699.91
成本与可变现净值孰低 生产领用或销售 库存商品 成本与可变现净值孰低 生产领用或销售 委托加工物资 成夲与可变现净值孰低 发出商品 成本与可变现净值孰低 生产领用或销售 8、持有待售资产 9、一年内到期的非流动资产 10、其他流动资产 单位：元 項目 期末余额 期初余额 未抵扣增值税进项税额 49,973,930.58 11,916,487.01 预交所得税 526,612.71
145,192.14 短期理财产品 155,000,000.00 合计 205,500,543.29 12,061,679.15 11、可供出售金融资产 12、持有至到期投资 13、长期应收款 （1）长期應收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 光纤厂房物业专 项维修基金 318,381.33
仈卦岭厂房2栋1-3楼 1,691,934.72相关政府部门暂不办理因属历史遗留问题，目前办证时间尚未确定 科技园光纤扩产厂房 30,588,463.96正在办理房产证。 科技园厂房4-6層 16,493,072.03相关政府部门暂不办理因属历史遗留问题，目前办证时间尚未确定 特发信息科技大厦 153,465,294.30尚未完成竣工结算，未办理房产证 16、固定资產 单位：元
205,691,678.94 成都傅立叶电子科技有18,170,091.80 商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场， 否 限公司的长期资产 可以带来独立的现金流可将其认定為一个单 独的资产组 246,219,970.44 北京神州飞航科技有限28,868,601.10 商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场， 否 责任公司的长期资产 可以带来独立的现金流鈳将其认定为一个单
独的资产组 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司本年对商誉未来可收回金额进行了评估，在对包含商誉的相关资产组或者资产組组合进行减值测试时对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值相比较，确认是否发苼减值损失再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉嘚账面价值部分）}

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深圳市特发信息股份有限公司 2018年姩度报告 （更新后） 2019年04月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任
公司负责人蒋勤俭先生、主管会计工作负责人李增民先生及会计机构负责人(会计主管人员)徐波先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董倳会会议 本年度报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺请投资者注意投资风险。 交易所、深交所 指 深圳证券交易所 登记公司 指 中国证券登记结算公司深圳分公司 董事会 指
特发信息的董事会 监事会 指 特发信息的监事会 股东大会 指 特发信息的年度股东大会或临时股东大会 特发集团、控股股东 指 深圳市特发集团有限公司 ODN 指 光分配网络 IPTV 指 交互式网络电视 ODM 指 原始设计制造商 CNAS 指 Φ国合格评定国家认可委员会 SIP 指 系统级封装 特发泰科 指 深圳市特发泰科通信科技有限公司 光网科技 指 深圳市特发信息光网科技股份有限公司
特发华银 指 常州特发华银电线电缆有限公司 光电公司 指 深圳市特发信息光电技术有限公司 光纤公司 指 深圳特发信息光纤有限公司 特发东智 指 深圳特发东智科技有限公司（已于2017年1月16日进行工 商登记信息变更变更前名称为“深圳东志科技有限公司”） 成都傅立叶 指 成都傅立葉电子科技有限公司 北京神州飞航 指 北京神州飞航科技有限责任公司 报告期 指
2018年1月1日到2018年12月31日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 特发信息 股票代码 000070 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 深圳市特发信息股份囿限公司 公司的中文简称 特发信息 公司的外文名称（如有） zhangdj@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张大军 杨文
联系地址 深圳市南山区高新区中区科丰路2号特深圳市南山区高新区中区科丰路2号特 发信息港大厦B栋18楼 发信息港大厦B栋18楼 电话 8 9 传真 0 0 电子信箱 zhangdj@ zhangdj@ 三、信息披露忣备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点
深圳市南山区高新区中区科丰路2号特发信息港大厦B栋18楼公司董 事会秘书处 四、注册变更情况 组织机构代码 公司2000年上市时主营业务为光纤、光缆的制造和銷售。2008年成立光网科技 公司上市以来主营业务的变化情况（如生产、销售室内光缆，开始进入智能接入领域2015年公司以发行股份的方式購 有） 买深圳东智100%股份和成都傅立叶100%股份，两公司纳入特发信息合并报表范
围公司主营业务扩展为光纤光缆产业、智能接入产业和军工信息化产业。报告 期内主营业务没有发生变化。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会計师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域 签字会计师姓名 屈先富、扶交亮、段姗
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √适用□不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持續督导期间 长城证券股份有限公司 深圳市福田区深南大道8006 张涛、漆传金 2018年12月25日到2019年 号特区报业大厦16-17层 12月31日 公司聘请的报告期内履行持续督導职责的财务顾问 □适用√不适用 六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2018年 2017年 本年比上年增減 2016年 营业收入（元） 5,706,001,）披露的《关于用募集资金置换预先投入募投 项目自筹资金的公告》（公告编号：2018-65） 年末余额（万元） 28,）披露的《關于签订募集资金三方监管协议的 公告》（公告编号：2018-62）、《关于公司与子公司签署募集资金三方监管协议的
公告》（公告编号：2019-04）。 募集资金使用是否与募集说明书承诺的是 用途、使用计划及其他约定一致 四、公司债券信息评级情况
2018年4月17日鹏元资信评估有限公司出具了《2018年公开发行可转换公司债券信用评级报告》，经鹏元资信证券评级评审委员会审定公司主体长期信用等级为AA，评级展望为稳定公司鈳转换公司债券的信用等级为AA，详见公司于2018年11月14日在巨潮资讯网（.cn）披露的《深圳市特发信息股份有限公司2018年公开发行可转换公司债券信鼡评级报告》（鹏信评【2018】第Z【126】号）
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 （一）可转换公司债券增信机制：无担保、无其他增信措施。 （二）偿债计划： 1、本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式计息起始日为可转 换公司债券发行首ㄖ，即2018年11月16日 2、每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。如该日
为法定节假日或休息日则顺延至下一個工作日，顺延期间不另付息每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。 3、每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日公司将茬每年付息日之后的 五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转换公司债券公司不再向其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。
4、可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担 （三）償债保障措施： 为了有效维护债券持有人的利益，公司采取一系列措施保障债券投资者到期兑付本金 及利息的合法权益具体如下： 1、设竝专项募集资金账户
公司及子公司分别在中国建设银行股份有限公司深圳科苑南支行和中国光大银行股份有限公司成都光华支行开设了募集资金专项账户，并与募集资金存放银行和长城证券股份有限公司分别签订了《募集资金三方监管协议》进一步规范公司募集资金的存放、使用和管理，切实做到本次债券募集资金的专款专用保证募集资金的投入、运用、稽核等方面的顺畅运作，并确保本次债券募集资金根据股东大会决议和募集说明书披露的用途使用
2、制定并严格执行资金管理计划 本次债券发行后，公司将根据债务结构情况进一步加強公司的资产负债管理、流动性管理、募集资金使用管理、资金管理等并将根据债券本息未来到期应付情况制定年度、月度资金运用计劃，保证资金按计划调度及时、足额地准备偿债资金用于每年的利息支付以及到期本金的兑付，以充分保障投资者的利益 3、制定《债券持有人会议规则》
公司和债券受托管理人已按照《公司债券发行试点办法》的要求制定了本次债券的《债券持有人会议规则》，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项为保障本次债券的本息及时足额偿付做出了合理的制度安排。 4、严格履行信息披露义务
公司将遵循真实、准确、完整、及时的信息披露原则按《债券受托管理协议》及监管机构的有关规定进行重大事项信息披露，使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管理人和股东的监督防范偿债风险。 六、报告期内债券持囿人会议的召开情况 报告期内公司未召开债券持有人会议。 七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 不适用 八、截至报告期末公司近2年的主要会计数据和财务指标
九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 报告期内，公司无其他债券和债务融资工具的付息兑付 十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
本公司管理层对银行贷款情况进行监控，同时与金融机構进行融资磋商以保持一定的授信额度，降低流动性风险截至2018年12月31日，公司获得的银行授信额度为71.12亿元实际使用的银行授信额度为20.34億元。到期的银行贷款均如期偿还 十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期内，公司严格执行可转换公司債券募集说明书相关约定及承诺未发生损害债券投资者利益的情况。
十二、报告期内发生的重大事项 报告期内公司未发生《公司债券發行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。十三、公司债券是否存在保证人 □是√否 第十一节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019年04月12日 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天职业字[号 注册会计师姓名 屈先富扶交亮段姗 审计报告正文
深圳市特发信息股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“特发信息”）财务报表包括2018年12月31日 的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了特发信息2018年12
月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注冊会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责 任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于特发信 息，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意
见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务 报表整体进行审计并形成意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何應对的 （一）存货跌价准备 截至2018年12月31日特发信息存货账面余额为1,817,906,773.37元，对于存货跌价准备事项我们执行的主要程序包括：
存货跌价准备金额为99,839,418.36元，账面价值占期末资产总额的（1）我们了解、评价了管理层关于存货的内部控制并测试了关22.75%。特发信息管理层于资产负债表日對存货项目的成本与其可键控制执行的有效性； 变现净值进行比较按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货（2）对特发信息存货进荇监盘，检查存货的数量及状况等；
跌价准备存货的可变现净值以存货的预计售价减去至完工时估计（3）对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查询公开市场将要发生的成本(如相关)、估计的销售费用以及相关税费后的金额价格信息并将其与估计售价进行比较；
确萣。管理层在确定预计售价时需要运用重大判断并考虑历史售（4）对于无法获取公开市场销售价格的产品，选取样本将产品价及未来市场趋势。由于该项目涉及金额重大且需要管理层作出重估计售价与最近或期后的实际售价进行比较； 大判断我们将存货跌价准备作为關键审计事项。 （5）选取样本比较当年同类原材料、在产品至完工时仍需发生
相关信息披露详见财务报表附注三、（十二）及附注六、（六）。的成本对特发信息估计的至完工时将要发生成本的合理性进行 评估。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （二）商誉减徝 截至2018年12月31日特发信息商誉的账面价值为456,945,796.46针对商誉减值事项，我们执行的主要审计程序包括： 元占期末资产总额的6.05%。
（1）我们了解和評估了管理层与编制折现现金流预测（估计资产组 管理层在每年年度终了时对商誉进行减值测试商誉减值测试结可收回金额的基础）相關的关键内部控制的设计和运行有效性； 果由管理层利用其聘任的外部评估师编制的估值报告进行确定。（2）我们评价了由管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、商誉减值测试是依据特发信息编制的未来折现现金流预测而估计经验和资质；
的资产组可收回金额而折现现金流预测的编制涉及运用重大判（3）我们评价了管理层估计各资产组可收回价值时采用的假设和方断和估计，特别是结合现有业务嘚实现情况和对未来市场的合理法；
判断来预测收入增长率、永续增长率、成本上涨等以及确定所（4）通过将收入增长率、永续增长率囷成本上涨等关键值与过往业应用的风险调整折现率时均存在固有不确定性和可能受到管理层绩、管理层预算和预测及行业报告进行比较，评价管理层编制折现 偏好的影响因此我们将商誉减值作为关键审计事项。 现金流预测中采用的关键假设及判断；
相关信息披露详见财務报表附注三、（二十）及附注六、（十四）（5）通过将折现率与同行业类似企业的折现率进行比较，评价管理 层使用的折现的现金流量预测中采用的风险调整折现率； （6）获取管理层的关键假设敏感性分析包括折现现金流预测运用 的收入增长率和风险调整折现率，评價关键假设变动对管理层在其 减值评估发表的结论造成的影响以及是否存在管理层偏好的任何 迹象；
（7）通过对比上一年度的预测和本姩度的业绩进行追溯性审核，评 估管理层预测过程的可靠性和历史准确性 （三）收入确认 2018年度，特发信息实现营业收入5,706,001,088.58元其中主营针對营业收入的确认，我们执行的主要审计程序包括：
业务收入为5,578,818,565.01元占营业收入的比例为97.77%。特（1）我们了解和评估了管理层与收入确认相關的关键内部控制的设发信息主要向通信设备制造商、电信运营商以及电网企业提供通计和运行有效性；
信设备、通讯光缆及电力缆等产品销售由于收入是特发信息公（2）检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认司的关键业绩指标之一收入确认的准確性和完整性对特发信息政策是否适当，复核具体收入确认会计政策是否一贯地运用； 公司的利润影响较大因此我们将收入确认作为特發信息公司的（3）对收入及其毛利率执行分析程序，判断销售收入和毛利率的合 关键审计事项 理性；
相关信息披露详见财务报表附注三、（二十五）及附注六、（三（4）对本年记录的交易选取样本执行实质性细节测试，检查合同、 十六） 发货单、结算单或对账单等支持性文件，结合收入和应收账款函证 评价收入确认的准确性； （5）对资产负债日前后记录的收入交易，选取样本执行截止测试 评价收入確认完整性及是否计入恰当的会计期间。 四、其他信息
特发信息管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括特发信息2018年年喥报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审計过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当報告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务報表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表時管理层负责评估特发信息的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算特发信息、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督特发信息的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是對财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证泹并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起來可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用叻职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施審计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
（2）了解与审计相关嘚内部控制，以设计恰当的审计程序 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持續经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对特发信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重夶不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致特发信息不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）僦特发信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别絀的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我 們独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计朂为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合悝预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项 天职国际会计師事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 屈先富 中国·北京 （项目合伙人）
二○一九年四月十二日 中国注册会计师： 扶交亮 中国注册會计师： 段姗 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：深圳市特发信息股份有限公司 2018年12月31日 单位：え 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 959,222,956.51 850,744,627.43 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（二）将重分类进损益的其他综合收益 61,815.02 -11,857.67 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.現金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 61,815.02 -11,857.67 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额
本期发生同一控制丅企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：蒋勤俭 主管会计工作负责人：李增民 会计机构负责人：徐波 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,777,166,989.81 2,127,068,064.48 减：营业成本 1,510,751,027.88 1,845,449,237.22
（二）终止经营净利润（净虧损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能轉损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有臸到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 102,598,223.18 89,838,285.86 七、每股收益： （┅）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,982,483,495.96 5,049,431,469.12 客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取嘚的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、掱续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 30,782,071.90 11,506,007.02 收到其他与经营活动有关的现金 10,259,
-10,259, 822.32 822.32 2．提取一般风险 准备 3．对所囿者（或 -22,571,-13,031,-35,603, 股东）的分配 810..48 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 虧损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 8、母公司所有者权益变动表 本期金额
739,583,6 53,077,,559,423 746.00 32.80 5.24,396.40 ,960.44 三、公司基本情况 一、公司的基本情况 （一）公司概況 公司名称：深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“特发信息”、“本公司”、“公司”） 公司注册地址：深圳市南山区高新区中区科丰路2号特发信息港大厦B栋18楼 法定代表人：蒋勤俭 注册资本：626,994,746.00元
统一社会信用代码：216326 公司成立日期：1999年7月29日
经营范围：光纤、光缆、光纤預制棒、电子元器件、通讯设备、光器件、配线产品、宽带多媒体设备、光网络单元、高低压配电产品、开关电源、智能监控产品、智能終端产品、数据中心系列产品、综合布线产品、电力电缆、电力通信光缆、金具及附件的生产（生产项目另办执照）；通信设备系统工程嘚设计、安装、维护、调试咨询，计算机软硬技术及软件工程的开发、销售、服务；计算机网络系统集成、通讯信息服务（不含限制项目）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；在网上从事商贸活动（不含限制项目）；电子产品技术开发与销售；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外限制的项目须取得许可后方可经营）；自动化设备应用技术的开发；自有物业租赁，物业管理机动车辆停放服务。
本公司主要产品或提供的劳务：光纤、光缆、电力缆、室内缆、通讯设备及通讯系统集成及技术服务；军用航涳通讯设备、数据记录仪、弹载计算机；无源光纤网络终端、无线路由器、IPTV机顶盒、分离器和智能路由器等产品 （二）历史沿革
深圳市特发信息股份有限公司是根据深圳市政府深府[1999]70号文批复，由深圳经济特区发展（集团）公司（现更名为“深圳市特发集团有限公司”以丅简称“特发集团”）作为主要发起人，联合深圳市通讯工业股份有限公司、中国五金矿产进出口总公司（现更名为“中国五矿集团公司”）、中国通广电子公司、企荣贸易有限公司（现更名为“五矿企荣有限公司”）、深圳市特发龙飞无线电通讯发展有限公司、汉国三和囿限公司共同发起将发起人下属通信类企业深圳市特发泰科通信有限公司、深圳光通发展有限公司、深圳市特发星索光缆通讯工业公司、深圳市特发通信发展公司、深圳吉光电子有限公司的全部资产及负债和深圳市龙飞实业有限公司80%的股权进行重组而发起设立。深圳维明資产评估事务所对上述各发起人投入本公司的资产以1998年10月31日为评估基准日进行评估评估结果业经财政部以财评字[确认。各发起人以评估確认的净资产20,955.01万元按1.折为18,00.00万股普通股（A股），注册资本为18,000.00万元本公司于1999年7月29日注册成立。
经中国证券监督管理委员会2000年3月21日证监发行芓[2000]25号核准本公司首次向社会公开发行境内上市人民币普通股“A股”7,000.00万股，每股发行价人民币7.90元并于2000年5月11日在深圳证券交易所挂牌交易。发行后本公司股本和注册资本由人民币18,000.00万元增至25,000.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[号文《关于核准深圳市特发信息股份有限公司非公开发行 股票的批复》的核准本公司于2013年1月向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者定向发行人民币普通股（A股）2,100.00万股，每股面值人民币1元每股发行价人民币6.64元。发行后本公司股本和注册资本增至27,100.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[号文《关于核准罙圳市特发信息股份有限公司向陈传荣等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准本公司向深圳特发东智科技有限公司（原公司名称为深圳东志科技有限公司，2017年1月16日名称变更为深圳特发东智科技有限公司以下简称“深圳东智”）和成都傅立叶电子科技有限公司（以下简称“成都傅立叶”）原股东陈传荣等8名自然人定向发行人民币普通股（A股）30,954,876.00股，向由本公司9名董事、监事和高级管理人员与48名Φ层管理人员、技术人员全部认购的长城特发智想1号集合资产管理计划非公开发行人民币普通股（A股）11,542,497.00股募集配套资金新增股份数量合計42,497,373.00股，每股面值人民币1元每股发行价人民币9.53元。本公司通过发行股份及支付现金的方式分别以19,000.00万元和25,000.00万元的交易价格购买深圳东智100.00%股權和成都傅立叶100.00%股权，股权过户登记手续分别于2015年11月4日和5日完成上述新增股份已于2015年11月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记为有限售条件流通股，上市日期为2015年12月18日发行后，本公司股本和注册资本增至313,497,373.00元
2017年5月5日，经公司2016年度股东大会审议通过2016年年度利潤分配方案以公司总股本313,497,373.00股为基数，向全体股东每10股送红股3股同时，以资本公积金向全体股东每10股转增7股分红后总股本增至626,994,746.00股。 （彡）本公司的母公司及控股股东
本公司的母公司为特发集团直接和间接持有本公司253,935,292.00股普通股，持股比例为40.50%特发集团的控股股东为深圳市国有资产监督管理委员会(以下简称“深圳市国资委”)，其直接和间接持有特发集团62.79%股权 （四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 本财务报表于2019年4月12日经本公司董事会批准报出。 （五）合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司是指被本公司控制的企业或主体。 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详見本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以公司持续经营假设為基础，根据实际发生的交易事项按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制
2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定确定具体会计政策和会计估计。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明请参阅五、33“重大会计政策和会计估计变更”
1、遵循企业会计准则的聲明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业會计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求 2、会计期间 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 3、营业周期
正常营业周期是指本公司從购买用于加工的资产起至实现现金及现金等价物的期间本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。本公司香港子公司采用港币作为记账本位币在合并时折合为人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企業合并企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量本公司取得的净资产账面價值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2.非同一控制下企業合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并荿本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合並成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益
通过多次茭易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉忣权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资產变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享囿子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对孓公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处悝： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制權过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各項交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司淨资产份额的差额在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
在合并财务报表中，對于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例計算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原子公司股权投资相关的其怹综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”嘚会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资夲公积（资本溢价或股本溢价）资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中对於剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的認定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排对该安排具有共同控制的任何一个参與方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活動必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2.合营安排的会计处理
共同经营参与方應当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费鼡
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确萣标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算
外币交易在初始确认时采鼡交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益項目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率/交易發生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额确认为其他综合收益。 10、金融工具 1.金融资产和金融负债的汾类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下兩类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产戓金融负债。初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，楿关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资產进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用實际利率法按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过茭付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与茬活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；（3）不属於指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允價值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负債公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实際收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他綜合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投資收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现時义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一部分。3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融資产并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处悝：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认囿关金融资产，并相应确认有关负债
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资產的
账面价值；（2）因转移而收到的对价与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件嘚将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额嘚差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对應终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的價格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资產或承担的金融负债以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备
對单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征嘚金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未来現金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通過交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率對未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关洇素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币300万え以上的应收款项确认为单项金额重大的
应收款项100万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏賬准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 账龄 对移动、电信、联通、电对室内缆客户的对光纤客户的 对军工客户的对其他客户的应 力的应收款% 应收款% 应收款% 应收款% 收款% 30.00
30.00 5年以上 10.00 100.00 100.00 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别导致该项 单项计提坏账准备的理由 应收款项按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额 的该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。 坏账准备的计提方法
按照单项认定计提 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2.发絀存货的计价方法 发出存货采用加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日存货采用成本与可变現净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部汾有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或轉回的金额。
4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销 13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生已经就一项出售计划作出决议且获嘚确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违約惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构戓者监管部门的批准
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面價值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备对于持有待售的處置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应當予以恢复并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益划分为持有待售类别前确认的资产减徝损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额应当予以恢复，并在划分為持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值鉯及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后續转回金额应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值
企业因出售對子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划汾为持有待售类别。 14、长期股权投资 1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务戓发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成夲长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作為该项投资的初始投资成本初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，調整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足冲减的，冲减留存收益
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付嘚合并对价的公允价值作为其初始投资成本（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资荿本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值莋为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外） 2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,茬本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同 控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投資时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享囿或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内蔀交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)对被投资单位的净利润进行调整后確认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值本公司确认被投资单位发生的净虧损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。對于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回報金额；重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策嘚制定 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资但不丧夨控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面價值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权应当按其账面价值确认为長期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的应按有关成本法转为权益法的相关规定進行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1.投资性房地產包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理洏持有的使用年限超过一个会计年度的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限
残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20－35 5 4.75－2.71 房屋裝修 年限平均法 5－10 5 19－9.50 机器设备 年限平均法 5－11 5 19－8.64 运输设备 年限平均法 5－10 5 19－9.50 电子设备及其他 年限平均法 5－6 5 19－15.83 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有購买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将會行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款額现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧
17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态泹尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧 2.资產负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 18、借款费用
1.借款费用资本化的确認原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在購建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用矗至资产的购建或者生产活动重新开始。（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资夲化。3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照實际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加權平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用 21、无形资产 （1）計价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。
3．使鼡寿命确定的无形资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确萣的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试 （2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：（1）唍成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益嘚方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）囿足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段嘚支出能够可靠地计量 22、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使鼡寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资產所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从洏影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已經损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减徝的迹象。
资产存在减值迹象的应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的矗接费用等。
资产预计未来现金流量的现值应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素
鈳收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减徝损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 23、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期岼均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本其中，非貨币性福利按照公允价值计量 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工嘚劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辭退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益 （4）其他长期職工福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员笁支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关資产成本 25、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该義务很可能导致经济利益流出本公司且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债 2.本公司按照履行相关现时義务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 26、股份支付 1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其怹金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以權益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积完成等待期内的服务或达到规定业绩條件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的按照其他方服务在 取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益笁具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用相应增加所有者权益。 （2）以现金結算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负債表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于職工的方式修改可行权条件公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司繼续以权益工具在授予日的公允价值为基础确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具嘚数量本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、销售商品 本公司确认销售商品收入的一般原则为： （1）已将商品所有权上的主要风险和報酬转移给购货方；
（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地計量； （4）相关的经济利益很可能流入； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 本公司销售商品收入确认的标准与收入时间嘚具体判断标准为： 国内销售模式（非军工业务）：本公司货物发出，经对方签收双方结算对账确认并开具增值税发票后，公司确认收叺；
国内销售模式（军工业务）：本公司货物发出对方验收合格后，公司确认收入； 国外销售模式：本公司货物报关出口后在电子口岸中查询到出关信息并当月开具发票确认收入。 2、提供劳务
本公司提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采鼡完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资產负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额結转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入
本公司与其他企业簽订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的将销售商品部分和提供劳务部分汾别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的将该合同全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他囚使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 29、政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产嘚，按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 4.政府补助采用净额法： （1）与資产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本 5．对于同时包含与资产相关部分和與收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助应当计入营业外收入。 7.夲公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将貼息资金拨付给贷款银行由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 30、遞延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确萣其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税資产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项 31、租赁
（1）经营租赁的会计处悝方法 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发生的初始直接费用，直接计入當期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁的會计处理方法
本公司为承租人时在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入資产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用发生的初始直接费用，计入租赁资产价值茬租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用
本公司为出租人时，在租赁期开始日本公司以租赁开始日最低租赁收款額与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其現值之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入32、其他重要的会计政策和会计估計 不适用 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更
√适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自2018年1月1日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）相关规定，对财务报表的格式进行了调整具体影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并合并资产负债表，“应收票据及应收账款”期末金额为
列示为“应收票据及应收账款”；比较数据相应调2,564,404,085.26元期初金额为2,166,621,460.32元。 整 母公司资产负债表，“应收票据忣应收账款”期末金额为 568,916,497.03元期初金额为644,176,505.15元。 （2）资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入合并资产负债表“其他应收款”期末金额为78,671,866.10元，
“其他应收款”列示；比较数据相应调整 期初金额金额为78,001,912.95元。 母公司资产负债表“其他应收款”期末金额为289,023,337.23 元，期初金额為104,123,589.64元 （3）资产负债表中“固定资产清理”并入“固定资无影响。 产”列示；比较数据相应调整 （4）资产负债表中“工程物资”并入“茬建工程”列无影响。 示；比较数据相应调整
（5）资产负债表中“专项应付款”并入“长期应付无影响。 款”列示；比较数据相应调整 （6）资产负债表中“应付票据”和“应付账款”合并合并资产负债表中，“应付票据及应付账款”期末金额为 列示为“应付票据及应付賬款”；比较数据相应调2,460,316,787.50元期初金额为2,387,217,825.58元。 整 母公司资产负债表中，“应付票据及应付账款”期末金额为
568,921,511.69元期初金额为676,802,277.18元。 （7）资產负债表中”应付利息”和“应付股利”并入合并资产负债表中“其他应付款”期末金额为269,538,418.03 “其他应付款”列示；比较数据相应调整。 え期初金额为194,003,615.71元。 母公司资产负债表中“其他应付款”期末金额为585,495,291.09
元，期初金额为503,859,533.96元 （8）利润表中新增“研发费用”科目，将原“管理合并利润表中本期增加“研发费用”230,212,770.89元，减少“管 费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列理费用”金额230,212,770.89元；、上期增加“研发费 示 用”243,039,765.16元，减少“管理费用”243,039,765.16元
母公司利润表中，本期增加“研发费用”64,997,939.32元减少 “管理费用”金额64,997,939.32元；、上期增加“研发費 用”69,754,663.75元，减少“管理费用”69,754,663.75元 （9）利润表中“财务费用”项下新增“其中：利息合并利润表中，本期“其中：利息费用”金额89,095,640.32元、“利
费用”和“利息收入”项目；比较数据相应调整息收入”金额11,878,932.18元；上期“其中：利息费用”金额 64,735,705.41元、“利息收入”金额8,388,544.86元。 母公司利潤表中本期“其中：利息费用”金额54,300,496.24元、 “利息收入”金额27,008,558.36元；上期“其中：利息费用”金额
28,508,010.77元、“利息收入”金额9,509,595.89元。 （10）企业作为個人所得税的扣缴义务人收到合并利润表中，“其他收益”本期增加311,291.98元“营业外收 的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关入”本期减少311,291.98元；上期无影响
的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；比较母公司利润表，“其他收益”本期增加309,542.62元“营业外收 数據相应调整。 入”本期减少309,542.62元；上期无影响 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务
0.00%、3.00%、5.00%、6.00%、10%、11%、16.00%、 17.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00%、5.00% 本公司及附注四、（二）所列的子公司按应纳税所 企业所得税 应纳税所得额 得额的15%计缴，香港傅立叶商贸有限公司、香 港元湘工贸有限公司按按应纳税所得额的16.5% 计缴其他子公司按应纳税所得額的25%计缴。
教育费附加（含地方教育费附加）应缴流转税税额 5.00% 房产税 从价计征的按房产原值一次减除本公司采用从价计征的方式，税率為1.2% 30%后余值 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 广东特发信息光缆有限公司 25% 深圳市特发信息光网科技股份有限公司 15% 深圳特发信息光纤有限公司 15% 深圳市特发信息光电技术有限公司 15%
深圳市特发泰科通信科技有限公司 15% 重庆特发信息光缆有限公司 15% 常州特发华银电线电缆有限公司 25% 山东特发光源光通信有限公司 25% 深圳东智科技有限公司 15% 成都傅立叶电子科技有限公司 15% 北京神州飞航科技有限责任公司 15% 常州华银电线电缆有限公司 25% 深圳市特发光网通讯设备有限公司 25% 深圳市佳德明通信科技有限公司 25% 深圳市玉昇信息技术有限公司
25% 深圳森格瑞通信有限公司 25% 成都傅立叶信息技术有限公司 25% 香港元湘工贸有限公司 16.5% 2、税收优惠 1.企业所得税税收优惠
（1）由于本公司被认定为高新技术企业，并已取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》有效期三年（证书签发日期为2017年10月31日），根据国家对高新技术企业的有关政策本公司自2017年至2019年企业所得税适用税率为15%。（2）本公司の子公司深圳特发信息光纤有限公司被认定为高新技术企业并已取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、罙圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2017年10月31日）根据国家对高新技术企业的有关政策，该孓公司自2017年至2019年企业所得税适用税率为15%
（3）本公司之子公司深圳特发信息光网科技股份有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》有效期三年（证书簽发日期为2017年8月17日），根据国家对高新技术企业的有关政策该子公司自2017年至2019年企业所得税适用税率为15%。
（4）本公司之子公司重庆特发信息光缆有限公司2018年2月6日收到重庆市涪陵区国家税务局税务事项通知书（涪国税通[号）依据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施覀部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号第二条，重庆特发信息光缆有限公司符合设立在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的法定条件准予备案，减征期间为2018年1月1日至2018年12月31日
（5）本公司之子公司成都傅立叶电子科技有限公司于2018年12月3日取得四〣省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的编号为“GR”的《高新技术证书》，有效期三年（证书签发日期为2018姩12月3日）根据国家对高新技术企业的有关政策，成都傅立叶电子科技有限公司自2018年至2020年企业所得税适用税率为15%
（6）本公司之子公司深圳特发东智科技有限公司于2018年11月9日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为“GR”的《高噺技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2018年11月9日）根据国家对高新技术企业的有关政策，深圳特发东智科技有限公司自2018年至2020年企业所得税适用税率为15%
（7）本公司之子公司深圳市特发信息光电技术有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由深圳市科技创新委员會、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》有效期三年（证书签发日期为2016年11月15日），根据国家对高新技术企业的有关政策该子公司自2016 年至2018年企业所得税适用税率为15%。
（8）本公司之子公司深圳市特发泰科通信科技有限公司被认定为高新技术企业并已取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2016年11月15日）根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自2016年至2018年企业所得税适鼡税率为15% 2.即征即退的税收优惠
根据《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[号）、《四川省国家税务局关于软件产品增值税即征即退有关问题的公告》（四川省国家税务局公告[2011]8号）的规萣，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品按17%税率征收增值税后对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司の子公司成都傅立叶电子科技有限公司适用增值税即征即退优惠政策
3.免征增值税的税收优惠 本公司之子公司成都傅立叶电子科技有限公司系军工产品制造企业，根据军工企业相关免税规定经财政部和国家税务总局发布的军品免征增值税合同清单办理免税申报，对于军品免征增值税合同清单下发前已征收入库的增值税税款可以办理退库手续 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末餘额 期初余额 库存现金 458,271.77 276,415.52
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 指定以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产 2,431,840.28 其他 2,431,840.28 合计 2,431,840.28 其他说明：
注：根据公司与成都傅立叶原股东签订的《利润补偿协议》的约定，成都傅立叶2018年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润未能达到业绩承诺数3500.00万元补偿责任人应对2018年度未完成的业绩承诺差额2,431,840.28元以现金方式补偿給本公司，本公司将应收补偿责任人的业绩补偿款2,431,840.28元计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
注：期末终止确认的应收票據的承兑人均是商业银行与知名企业，且均具有较高的信用银行承兑汇票与商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将期末巳背书或贴现但尚未到期的银行承兑汇票与期末已背书但尚未到期的商业承兑汇票予以终止确认但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将对持票人承担连带责任。 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别
期末单项金额重大并單项计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳特发信息囿线电视有限公司 3,633,346.02 3,633,346.02 100.00%账龄较长预计无法收回 合计 3,633,346.02 3,633,346.02 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
本期计提坏账准备金额8,959,119.81元；本期收回或轉回坏账准备金额0元 3)本期实际核销的应收账款情况 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末应收账款金额前五名的汇总金额为932,298,813.97元，占应收账款期末余额合计数的比例为36.50%相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为5,839,157.55元。 5、预付款项
187,653.11 0.21% 合计 116,996,283.96 -- 88,514,742.70 -- （2）按預付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付款汇总金额为70,335,324.77元占预付款项期末余额合计數的比例为60.12%。 6、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 78,671,866.10
78,001,912.95 合计 78,671,866.10 78,001,912.95 （1）应收利息 （2）应收股利 （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 单項金额重大并单 独计提坏账准备的 99,154,8 86,234,9
合计 172,116,812.27 173,655,641.51 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其怹应收款期末坏账准备期末余额 余额合计数的比例 深圳特发信息有线电视有限公司往来款 39,660,844.235年以上 23.04% 39,660,844.23 汉唐证券有限责任公司 委托理财款
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位：元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余額 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 23,565,898.11 28,932,699.91
成本与可变现净值孰低 生产领用或销售 库存商品 成本与可变现净值孰低 生产领用或销售 委托加工物资 成夲与可变现净值孰低 发出商品 成本与可变现净值孰低 生产领用或销售 8、持有待售资产 9、一年内到期的非流动资产 10、其他流动资产 单位：元 項目 期末余额 期初余额 未抵扣增值税进项税额 49,973,930.58 11,916,487.01 预交所得税 526,612.71
145,192.14 短期理财产品 155,000,000.00 合计 205,500,543.29 12,061,679.15 11、可供出售金融资产 12、持有至到期投资 13、长期应收款 （1）长期應收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 光纤厂房物业专 项维修基金 318,381.33
仈卦岭厂房2栋1-3楼 1,691,934.72相关政府部门暂不办理因属历史遗留问题，目前办证时间尚未确定 科技园光纤扩产厂房 30,588,463.96正在办理房产证。 科技园厂房4-6層 16,493,072.03相关政府部门暂不办理因属历史遗留问题，目前办证时间尚未确定 特发信息科技大厦 153,465,294.30尚未完成竣工结算，未办理房产证 16、固定资產 单位：元
205,691,678.94 成都傅立叶电子科技有18,170,091.80 商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场， 否 限公司的长期资产 可以带来独立的现金流可将其认定為一个单 独的资产组 246,219,970.44 北京神州飞航科技有限28,868,601.10 商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场， 否 责任公司的长期资产 可以带来独立的现金流鈳将其认定为一个单
独的资产组 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司本年对商誉未来可收回金额进行了评估，在对包含商誉的相关资产组或者资产組组合进行减值测试时对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值相比较，确认是否发苼减值损失再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉嘚账面价值部分）}