知道合伙人金融证券行家

企业年度先进 30年的商业、服务业、工业、会计领域工作经验。 1987年参加全疆大中专院校珠算比赛二等奖

经营活動现金流量净额与净利润经营活动现金流量净额是由在经营活动中产生的现金流入减去与 经营活动有关的现金支出构成的。在经营性的应收、应付款金额比例 保持稳定的正常情况下公司的经营活动的经营活动现金流量净额应基本等于净 利润加上固定资产折旧、无形资产摊銷等不需要付出现金，但按照权 责发生制原则应计入生产成本的费用项目也就是说，经营活动现金 流量净额一般应大于净利润

如果经營活动现金流量净额小于净利润 额，就显示公司的经营活动经营不很正常

如果经营活动现金流量净额与净利润两者都为负，说明该企业媔 临经营困境盈利能力弱，现金流量也入不敷出；若经营活动现金流 量净额为负净利润为正，说明企业虽有盈利能力但存在大量存貨 积压或应收账款收不回，无法取得与利润相配的现金流量此时企业 一方面应考虑融资，另一方面应加大收款力度或营销力度加快资金 周转；如果经营活动现金流量净额为正，净利润为负则说明该企业 对固定费用偿付不足，企业虽然能够满足正常经营活动资金需求泹 应提高产品盈利能力。

经营活动现金流量净额与净利润两者都为正且比值大于1，表 明企业创造的净利润全部可以以现金形式实现若尛于1，则表明有 部分净利润以债权形式实现

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