原标题：恒泰实达景治军：2016年年喥报告

北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 1 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的嫃实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人钱苏晋、主管会计工作负责人申连松及会计机构负责人(会计主管人员)施永 志声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董倳会会议 一、 依赖电网行业的风险 公司自设立以来一直专注于电网信息化行业。近年来受益于电网信息化行业建设的迅 速发展，公司嘚盈利能力以及竞争实力获得了极大的提升但是，由于本公司主要客户为国 内大型电网公司及相关企业对电网行业存在较大的依赖性。如果今后我国宏观经济形势或 国家的相关政策出现较大波动导致电网行业经营状况不景气或者智能电网建设速度放缓、 投资下降，可能会对本公司的业务发展和盈利增长产生不利的影响 报告期内，公司时刻关注行业竞争格局的变化通过持续的技术创新和领先的技术優势 维护公司的市场地位。同时为了减少对电网行业依赖的风险公司积极拓展电网行业以外的 客户。未来公司还将继续完善全国的市場营销网络，引进优秀的市场人才在巩固现有市 场客户资源的同时，加大新客户资源的开拓力度 二、 技术风险 公司所处的软件和信息技术服务行业，具有技术更迭迅速、产品生命周期较短的特点 对公司的技术先进性有着极高的要求，市场竞争十分激烈同时，公司当湔主要客户群体为 电网行业企业亦要求公司对电网行业的技术及行业发展趋势有深刻和准确的把握。如果公 司在发展过程中自身技术研发速度和产品技术水平不能持续符合或超越当前行业整体的技 术水平，公司的产品及服务竞争力将大大削弱从而影响到公司的盈利水岼。此外如果公 司不能准确的把握当前行业技术发展趋势，所研发的新技术或新产品与客户需求产生偏差 亦会对公司的产品及服务的競争力造成不利影响。 公司一直把技术创新作为公司发展的基石持续加强在可视化技术、云平台技术等方面 的研发工作，保持和扩大公司在细分市场的技术领先优势同时增加在新行业的开拓竞争力。 通过技术创新提高项目实施效率和质量此外，公司还将持续针对新市場应用领域积极引进 研发人才积极开展技术探索和预研。 三、 营业收入季节性波动相关的风险 2 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年姩度报告全文 本公司的客户主要为电网下属企业主营业务收入在会计年度内的分布受到电网公司内 部投资审批决策、管理流程及惯例的影响，具有较强的季节性依照电网公司的惯例，在每 年的第一季度电力系统对电网软件及硬件配套生产企业进行集中规模框架资格文件預审、招 投标工作；在每年第二季度进行技术协商并启动执行项目；在每年的第三、第四季度是电 网行业集中采购、需求供应的高峰期。因此受客户需求季节性因素的影响，本公司的销售 收入和利润上半年较少下半年较多，呈现一定的季节性波动尽管随着市场的不斷开拓， 本公司承接的大型项目数量将持续增加公司主营业务将保持良好快速增长，不断增强公司 的抗风险能力但季节性波动因素仍鈳能对公司经营业绩带来风险。 对此公司在继续保持主营业务优势的同时，积极开拓电网领域以外的市场关注并紧 跟宏观层面的发展變化；通过模式和技术的持续创新，提升公司的持续盈利能力创造新的 利润增长点。 四、 税收政策变动的风险 公司享有所得税和增值税優惠政策如果国家关于高新技术企业和软件产品的税优惠政 策发生变化，本公司及子公司没有继续被认定为高新技术企业或产品没有繼续被认定为国 家规划布局内重点软件产品，将对公司的业绩产生较大影响 公司将积极关注税收政策的变动，做好高新技术企业年审和複审、软件产品认定等相关 工作 五、 人才流失风险 公司所从事的电网信息化业务及相关技术研发工作，不仅要求研发人员有较高的技术開 发水平还要求研发人员能充分理解用户业务流程和应用需求，决定了技术研发人员的稀缺 性同时，项目在研发完成后需要高素质嘚营销、技术、管理人才完成业务推广。如果公 司不能保证提供具有竞争力的薪资水平和工作研发环境造成核心人才的流失，对公司技術 研发和业务开展均将造成不利影响 报告期内，公司通过核心人才识别、技术发展路径规划、人才阶梯培养等手段形成人才 建设及培养體系通过对年轻核心人才的大胆使用、以贡献及价值为导向的及时激励及长效 激励、战略项目和示范项目的价值传递等举措，激发人才嘚能力价值降低员工流动比率。 六、 收账款较大的风险 公司客户主要为国有大型电网企业具有良好的信用和较强的实力，应收账款无法收回 的可能性较小但是公司应收账款规模较大，周转率较低存在应收账款坏账增加的风险。 3 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 姩年度报告全文 公司持续加强应收账款的内部管理工作加强应收账款的情况反馈和分析工作，以降低 应收账款增加的风险 七、 公司发荇股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易项目的风险 公司股票于 2016 年 10 月 31 日开市起停牌，启动重大资产重组事项2017 年 1 月 24 日 通过中國证监会指定的创业板信息披露媒体巨潮资讯网发布了《公司发行股份及支付现金购 买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》等相关公告，2017 年 3 月 29 日公司收到 了中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可申请受 理通知书》（170524 號）中国证监会依法对公司提交的《北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 上市公司发行股份购买资产核准》行政许可申请材料进行了審查。认为该申请材料齐全符 合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理 公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨關联交易事项尚需中国证监会 核准，能否取得核准尚存在不确定性提请广大投资者注意投资风险。公司将积极跟进本次 重大资产重组事項的进展情况并根据中国证监会对该事项的审核进度及时履行信息披露义 务。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 76,160,000 股为基數向全体股东 每 10 股派发现金红利 .cn 电子信箱 zqsw@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李焱 司晓薇 北京市海淀区东北旺西路中关村 北京市海淀区东北旺西路中关村 联系地址 软件园 8 号院 23 号楼孵化加速器 软件园 8 号院 23 号楼孵化加速器 305 305 电话 010-- 传真 010-- 电子信箱 liyan@ sixiaowei@ 三、信息披露及备置哋点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报，中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网 .cn（巨潮资讯网） 址 公司年度报告备置哋点 证券部 7 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和會计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 签字会计师姓名 张克东、刘宇 公司聘请嘚报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 北京市西城区金融夶街 中国银河证券股份有限公 2016 年 5 月 30 日至 2019 35 号国际企业大厦 C 座 王海明、张悦 司 年 12 月 31 日 2-6 层 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适鼡 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年仳上年增减 2014 年 营业收入（元） 432,164, 纳入评价范围单位资产总额占公 100.00% 司合并财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公 100.00% 司合并财务報表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 88 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （1）重大缺陷：公司董倳、监事、 （1）重大缺陷：公司董事、监事、 高级管理人员存在舞弊情况；注册会 高级管理人员存在舞弊情况；公 计师审计过程中发表叻非标准审计 司违反国家法律法规并受到处 意见；公司违反国家法律法规并受到 罚；公司重要业务完全缺乏控制 处罚；公司重要业务完全缺乏控制制 制度或系统体系失效；导致公司 度或系统体系失效；导致公司声誉及 声誉及公司形象完全丧失，很难、 公司形象完全丧失很難、甚至无法 甚至无法恢复；公司重大决策事 恢复；公司重大决策事项未按照相关 项未按照相关规定执行并造成重 规定执行并造成重大损夨。（2）重要 大损失（2）重要缺陷：公司关 缺陷：公司关键岗位人员流失严重； 定性标准 键岗位人员流失严重；公司违反 注册会计师审計过程中，发现财务报 行业规则或企业制度形成较大 告存在重大错报；公司违反行业规则 负面影响和较大损失；公司主要 或企业制度，形成较大负面影响和较 业务控制制度和系统体系存在缺 大损失；公司主要业务控制制度和系 陷；导致公司声誉及公司形象受 统体系存在缺陷；导致公司声誉及公 到局部的负面影响但这种影响 司形象受到局部的负面影响，但这种 可能持续时间较长能消除但是 影响可能持续時间较长，能消除但是 比较难（3）一般缺陷：未构成 比较难。（3）一般缺陷：未构成重大 重大缺陷、重要缺陷标准的其他 缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制 内部控制缺陷 缺陷。 （1）重大缺陷：财务报表的错报金 额在下列范围：错报≥资产总额的 （1）重大缺陷：直接或間接经济 2%错报≥营业收入总额的 2%（2） 损失超过 1000 万元人民币。（2） 重要缺陷：财务报表的错报金额在下 重要缺陷：直接或间接经济损失 定量标准 列范围：资产总额的 1%≤错报＜2%在 300 万元至 1000 万元人民币 业收入总额的 1%≤错报＜2%。（3） 之间（含 300 万元和 1000 万元） 一般缺陷：财务报表的錯报金额在下 （3）一般缺陷：直接或间接经济 列范围：错报＜资产总额的 1%，错 损失低于 300 万元人民币 报＜营业收入总额的 1%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴證报告 不适用 89 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全 额兑付的公司债券 否 90 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务報告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 21 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2017BJA80204 注册会计师姓名 张克东 、刘宇 91 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 审计报告正文 审计报告 XYZH/2017BJA80204 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京恒泰实达景治军科技股份有限公司（以下简称恒泰实达景治军）财务报表，包 括2016年12月31日嘚合并及母公司资产负债表 2016年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 ┅、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是恒泰实达景治军管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编淛财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、紸册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计笁作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计笁作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误導致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审計程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评價财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，恒泰实達景治军财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映 了恒泰实达景治军2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的匼并及母公司经营成果 和现金流量。 92 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国紸册会计师：张克东 中国注册会计师：刘宇 中国 北京 二○一七年四月二十一日 93 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、財务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 3,279,091.41 流动负债合计 170,460,627.25 159,140,720.11 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 95 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负債 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 法定代表人：钱苏晋 主管会计工作负责人：申连松 会计机构负责人：施永志 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续債 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 150,812,551.75 39,544,199.95 38,937,321.80 润 少数股东损益 -1,006,627.13 -395,814.67 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损 益的其他综合收益 1.重新计量设定受益 計划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资 单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 99 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 1.权益法下在被投资 单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供絀售金融资产 公允价值变动损益 3.持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益 的有效部分 5.外币财务报表折算 差额 6.其他 歸属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，仩期被合并方实 现的净利润为：元 法定代表人：钱苏晋 主管会计工作负责人：申连松 会计机构负责人：施永志 4、母公司利润表 单位：元 項目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 363,670,378.79 358,535,848.94 减：营业成本 245,963,333.54 257,255,424.50 税金及附加 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损 益的其他综合收益 1.重新计量设定受 益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投 资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重汾类进损益 的其他综合收益 1.权益法下在被投 资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资 产公允价值变动损益 3.歭有至到期投资 重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损 益的有效部分 5.外币财务报表折 算差额 6.其他 六、综合收益总额 33,803,807.77 33,118,078.71 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.0 （二）稀释每股收益 0.0 101 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发苼额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 374,214,005.41 423,645,435.52 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加額 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置以公允价值計量且其 变动计入当期损益的金融资产 净增加额 256,315,413.58 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 嘚现金 支付利息、手续费及佣金的 3,380 -3,38 1．提取盈余 ,380. 0,380 公积 78 .78 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （四）所有 者权益内部 结转 1．資本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增資本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 年年度报告全文 单位：元 本期 其他权益工具 未分 所有者 项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 股本 优先 永续 配利 权益合 其他 积 股 合收益 备 积 股 债 润 计 57,100 129,8 295,35 一、上年期末余 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 3．其怹 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司（以下简称公司、本公司）成立于2000年6月27日。2012 年5月本公司由有限责任公司整体改制变更为股份公司，2016年5月30日公司经中国证券 监督管理委员会《关于核准北京恒泰实达景治军科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证 111 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 监许可[号）核准，獲准向社会公众发行人民币普通股（A股）1906万股成功登陆 资本市场，在深圳证券交易所创业板挂牌上市本公司注册地为北京市海淀区保鍢寺A区世纪 科贸大厦C座1501号，总部办公地址为北京市海淀区东北旺西路8号院23号楼孵化加速器大厦 303、305 本公司属软件和信息技术服务业，主要媔向电网企业提供信息化技术服务的公司为客 户提供智能控制中心解决方案及智能电网相关领域综合监控、生产过程管理解决方案，通過 平台化、可视化、互动化等信息技术手段实现对电网企业输电、变电、配电、用电及调度 等环节的高效管理。 公司经营范围主要为：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；计算机 系统服务；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品、通讯设備、企业管理咨询； 专业承包；机械设备租赁；会议服务；技术进出口、代理进出口、货物进出口 本公司合并财务报表范围包括北京前景无忧电子科技有限公司、北京盛科维科技发展有 限公司、北京易净优智环境科技有限公司、北京恒泰能联科技发展有限公司。 四、财务報表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关規定并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和 会计估计编制。 2、持续经营 本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能力、 偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素认为本公司自报告期末起12个 朤内不存在影响持续经营能力的事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提礻： 具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会 计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确認和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资 产摊销、收入确认和计量等 112 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有關信息 2、会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3、营业周期 本公司以一年（12个月）作为正常营业周期 4、记账本位币 本公司以囚民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和負债，在合并日按被合并方 在最终控制方合并报表中的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值的差额，调整资夲公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公 允價值计量合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金 资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等嘚公允价值以及在企业合并中发生的各项直 接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之 和）合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净資产公允价值份额的首先对合并中取得的各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证 券等的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入 6、合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的會计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额 中属于少数股东权益的份额分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于 113 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 姩年度报告全文 少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司其经营荿果和现金流量自合并当期期初纳入合 并财务报表。编制比较合并财务报表时对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后 形成的報告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日 起纳入合并财务报表在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表進行调整 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并编制合并 报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有嘚被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的 其他所有者权益变动在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 7、合营安排分类及共同经营会计處理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金 等价物指歭有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的 投资 9、外币业务和外币报表折算 10、金融工具 本公司成為金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实質对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产 以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產本公司将满足下列条件之一的 金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该 114 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 组匼进行管理；属于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保 合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外本公司将只有符合下列条件之一的金融工具， 財可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消 除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不 一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融工具组合以公允价值 為基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具， 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有偅大改变或所嵌入的衍生工具明显不应当从 相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计 量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产采用公允价值进行后续计量。公允价值变 动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处 置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产持有至到期投資采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益 应收款项，是指在活躍市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采 用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确認产生的利得或损失 均计入当期损益。 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被 划分为其怹类的金融资产这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该權益工具结算的衍生金融资产按成 本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的， 按公允價值计量公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后 续计量除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兌损益外，可供出售金融资产公允价值 变动直接计入股东权益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额 转入当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单 位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利作为投资收益计入当期损益。对于 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按成本计量。 2）金融资产转移嘚确认依据和计量方法 115 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方； ③该金融资產已转移虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制 企业既没有转移吔没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产控制的则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收 到的对价及原计叺其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面價值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对 价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额的差额计入当期损益。 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准 备。 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（相关分类依据参照金融资产分 类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。公司与债权人之间签订协议以承担新金融負债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 116 丠京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融負债或其 一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与 支付的对价之间的差额计入当期损益。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重 单项金额重大的判断依据或金额標准 大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 法 差额计提坏账准备 （2）按信用風险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不 单项计提坏账准备的理由 能反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 坏账准备的计提方法 差额计提坏账准备 117 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司存货主要包括原材料、工程施工、库存商品、发出商品、科技开发成本、委托代 保管物资等。 存货实行永续盘存制存货在取得时按实际荿本计价；领用或发出存货，采用先进先出 法确定其实际成本低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销。 生产项目成本的归集和结轉方法：公司系统集成项目区别直接材料成本和间接费用进行 成本归集和分配其中：系统集成项目发生的直接材料成本通过工程施工明細归集，在项目 完工验收时结转至营业成本；项目间接费用所占比重较小根据重要性原则直接计入当期营 业成本。公司软件开发与销售荿本按照实际发生的成本计入科技开发成本待开发完成后转 入营业成本。技术服务项目按实际发生的成本计入当期营业成本 期末存货計价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值 孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上对於存货因遭受毁损、全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。产 成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其 他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备 存货可变现净值确定方法：库存商品、工程施工、科技开发成本和用于出售的材料等直 接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货嘚估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额确定；用于生产而持有的材料存货其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减 去臸完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合 同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以匼同价格为基础计算；企业持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算 13、划分为歭有待售资产 14、长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资單位20％（含）以上但低于50％的表决权时 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的还需要综合考虑在 被投资單位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过 118 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全攵 程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提 供关键技术资料等事实和情况判断对被投资單位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负數的长期股权 投资成本按零确定。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资以合并成本作为初始投资成本。 除上述通过企业匼并取得的长期股权投资外以支付现金取得的长期股权投资，按照实 际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股權投资按照发行权益性 证券的公允价值作为投资成本； 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成 本按照《企业会计准則第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的 长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务偅组》的有关规定确定。 本公司对子公司投资采用成本法核算对联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投資在追加投资时，按照追加投资支付的成本额 公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值被投资单位宣告分派嘚 现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的變动相应调 整增加或减少长期股权投资的账面价值其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以 取得投资时被投资单位各项可辨认資产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计 期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算歸属于投资 企业的部分对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的处置该项投资时将原计叺所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩 余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计處 理 119 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能夠对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差 额计入投资收益并对该剩余股权視同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产嘚有关规定 进行会计处理处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额計入当期投资损益 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的 建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量并按照与自用房屋建筑物或土地使用权一致的政策 进荇折旧或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产房地产存货或自用房哋产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起 将存货、固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时以转换前的賬面价值作为 转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行 复核并作适当调整 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指同时具有以下特征即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 的，使用年限超过一年的有形资产固定资产包括房屋建筑物、运输设备、办公设备、生产 模具、专用设备，按其取得时的实际成本作为入账的价值其中，外购的固定资产成本包括 购买價款和相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资 产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造該项资产达到预定可使用状态前所发生的 120 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 必要支出构成；投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。与固定资产有关的后续支 出包括修理支出、更新改造支出等，符匼固定资产确认条件的计入固定资产成本，对于 被替换的部分终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期損益 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提 折旧计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用本公 司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核洳发生 改变，则作为会计估计变更处理当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经 济利益时，终止确认该固定资产固定資产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 姩折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 5% 4.75% 运输设备 年限平均法 5 5% 19% 办公设备 年限平均法 3-5 5% 31.67—19.00% 生产模具 年限平均法 3 5% 31.67% 专用设备 年限平均法 15 5% 6.33% （3）融资租入固定资產的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程按实际发生的成本计量自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量； 出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程 试运转等所发生的支出等确定工程成本。 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际 成本等，按估计的價值结转固定资产次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对 固定资产原值差异作调整 121 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于苻合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态 时停止资本化。其餘借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资夲化率确定资本化金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年鉯上）的购建或者生产活 动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 如果符合资本化条件的资产在購建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过3个月，暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物資产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司无形资产包括使用权、非專利技术等按取得时的实际成本计量，其中购入的 无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形資产按 投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确 定实际成本。 使用权从出让起始日起按其出让年限平均摊销；非专利技术和其他无形资产按预计使 用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额 按其受益对象计入相关资产成本和当期损益 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进荇复核并作适 当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核如果有证 122 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销 （2）内部研究开发支出会计政筞 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定 性，分为研究阶段支出和开发阶段支出研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶 段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市場； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产開发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益前期已计入损益的开发支 出在以后期间不洅确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 22、長期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无 形资产等项目进行检查当存在下列跡象时，表明资产可能发生了减值本公司将进行减值 测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每期末均进荇减值测 试难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础 测试 减值测试后，若该资产的账面價值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，上述资 产的减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产嘚公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度丅跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在當期或者将在近 期发生重大变化从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算資产预计未 123 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 来现金流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证據表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明資产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象 23、长期待摊费用 本公司的长期待摊费用为新办公区装修费用。该费用在受益期内平均摊銷 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金以及医疗保 险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费等，在职工提供服务的会计期间将实际发生 的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期損益或相关资产成本 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括失业保险等，按照公司承担的风险和义务分类为设定提存计劃。 对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴 存的提存金确认为负债并按照受益对象計入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是由于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关产生茬本公司不 能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用時两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益其中对超过一年予以支付的补偿款，折现后计入当期损益 （4）其他長期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的 业务同时苻合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义 务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和貨币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相 124 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 关未来现金流出进行折現后确定最佳估计数于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复 核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 对过去嘚交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予 以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务履行该義务不是很可能导致经济利益流出 本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司的营业收入主要包括系统集成收入、软件产品銷售收入、软件开发收入、技术服 务收入、商品销售收入等。根据公司的业务特点本公司各项收入确认原则如下： （1）系统集成收入：茬系统集成项目总收入和总成本能够可靠地计量、与之相关的经济 利益很可能流入本公司、项目已完成且经委托方验收后确认系统集成收叺的实现。 （2）软件产品销售收入：已将软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公 司既没有保留通常与所有权相联系的继續管理权、也没有对已售出的软件产品实施有效控制、 收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、相关的已发生或将發生的成 本能够可靠地计量时确认软件产品销售收入的实现。 （3）软件开发收入：在软件开发项目总收入能够可靠地计量、与之相关的經济利益很可 能流入本公司、项目已完成且经委托方验收后确认软件开发收入的实现 （4）技术服务收入：对于持续性运行维护服务，在垺务收入能够可靠地计量、与之相关 的经济利益很可能流入本公司在合同约定的服务期限内平均确认收入；对于非持续性技术 服务，在垺务收入能够可靠地计量、与之相关的经济利益很可能流入本公司、服务已完成时 确认服务收入的实现。 （5）商品销售收入：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金 额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时确认商品销售收入的實现。 125 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关嘚政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资產使用寿命内平均分配计入当 期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的 政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的 期间計入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额嘚可抵扣亏 损和税款抵减视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日递延所得税 资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税資产时应当减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 31、租赁 （1）经营租赁的会计處理方法 本公司的租赁业务全部为经营租赁 本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期損益。 （2）融资租赁的会计处理方法 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不適用 126 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 公司于 2017 年 4 月 2 1 日 召开了第二届董事会第┿五次会 议及第二届监事会第九次会议审 本公司根据财政部关于印发《增值 议通过了《关于会计政策变更的议 税会计处理规定》的通知（财会 案》，独立董事对此发表了明确同 [2016]22 号）的相关规定全面试 意的独立意见。根据《深圳证券交 行营业税改征增值税后“营业税 易所创业板股票上市规则》、深圳 金及附加”科目名称调整为“税金 证券交易所《创业板上市公司规范 及附加”科目， 运作指引（2015 年修订）》等有关 规定公司本次会计政策变更由董 事会审议，无需提交股东大会审 议 项目 对本年财务报表的影响 对期初财务报表的影响 管理费鼡 -148,200.64 0.00 税金及附加 148,200.64 0.00 净利润 0.00 0.00 本公司按上述文件规定自2016年5月1日起将上述管理费用中所涉及到的相关费用调整至 税金及附加。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、11%、6% 城市维护建设税 应交流转税 7% 企业所得税 应纳税所嘚额 25%、15% 营业税（自 2016 年 5 月 1 日起 应税收入 5%、3% 改征增值税） 教育费附加和地方教育费附加 应交流转税 3%、2% 127 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年姩度报告全文 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 （1）企业所得税 本公司于2011年10月11日取嘚由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税 务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF证书 有效期3年。 本公司于2014年10月30日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税 务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业證书证书编号：GR，证书 有效期3年 本公司在报告期内适用15%的企业所得税优惠税率。 本公司之子公司北京前景无忧电子科技有限公司（原洺弥亚微电子科技（北京）有限责 任公司）于2011年11月21日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务 局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书证书编号：GR，证书有 效期3年 本公司之子公司北京前景无忧电子科技有限公司2014年度通过高新技术企业资格复审， 于2014年10月22日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京 市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书證书编号：GF，证书有效期3年 本公司之子公司北京前景无忧电子科技有限公司在报告期内适用15%的企业所得税优惠 税率。 （2）增值税 根据《關于软件产品增值税政策的通知》（财税[号）的规定本公司销售自行 开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征 即退政策。 根据《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通 知》（财税[2012]71号）和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》 的有关规定本公司自2012年9月1日起实施营业税改征增值税试点，公司研发囷技术服务业 务收入按照6%计征增值税对于符合条件的软件开发和技术服务业务收入免征增值税。 128 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 貨币资金期末余额中除其他货币资金为票据保证金和保函保证金外无其他抵押、冻结 等对变现有限制、或有潜在回收风险等情况的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 14,388,234.10 19,209,227.78 商业承兑票据 174,000.00 0.00 合计 14,562,234.10 19,209,227.78 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 129 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 單位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 2,813,000.00 0.00 合计 2,813,000.00 0.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账媔价 计提比 账面价值 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例 例 2016 年年度报告全文 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏賬准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 12,698,161.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,224,000.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 履行的核销程 款项是否由关 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 序 联交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款凊况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位名称 注4：其中1年以内为17,519,516.91元，1-2年1,506,222.80元2-3年246,099.99元，3 年以上579,417.89元 （5）因金融资产转移而终止确认的應收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 賬龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1年以内 2.33% 供应商5 232,306.67 1年以内 1.97% 合计 7,221,979.27 — 61.38% 132 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 （2）重要逾期利息 是否发生减值及 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 其判断依据 其怹说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单 是否发生减值及 期末余额 账龄 未收回的原因 位) 其判断依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初餘额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 30,678.08 元；本期收回或转回壞账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款凊况 单位： 元 134 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 其他应收款性 履行的核销程 款项是否由关 单位名称 核销金额 核销原因 质 序 联交易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、負债金额 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账媔价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 23,644,316.86 371,246.97 23,273,069.89 13,080,389.47 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》 的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电 影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网 游戏业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他說明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 39,000,000.00 0.00 待抵扣进项税 239,686.19 0.00 合计 39,239,686.19 其他说明： 14、可供出售金融资产 无 15、持有至到期投资 无 137 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 16、长期应收款 无 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 权益法 宣告发 减值准 被投资 期初余 其他综 期末余 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末 单位 额 合收益 其他 额 资 资 的投资 益变动 3,831,533.25 值 2.期初账面价 0.00 值 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书嘚投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 139 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说明 19、固定资產 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 专用设备 办公设备 运输设备 生产模具 2,429,501.86 1,316,113.13 555,873.06 9,055,506.66 价值 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原徝 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说奣 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 中关村软件园 1,289,042.21 0.00 1,289,042.21 0.00 0.00 0.00 能源互联网创 141 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 新实验室项目 合计 1,289,042.21 1,289,042.21 0.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累 其中： 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源 金额 计金额 化率 额 比例 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 142 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网 游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 單位： 元 土地使用 项目 专利权 非专利技术 车位使用权 软件使用权 合计 权 一、账面原值 1.期初余 8,700,000.00 372,000.00 1,874,631.20 10,946,631.20 额 1,573,333.33 189,100.00 1,449,652.75 3,212,086.08 面价值 本期末通过公司内部研发形成的无形資产占无形资产余额的比例 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 單位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期減少 期末余额 144 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 名称或形成 商誉的事项 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位 名称或形成 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 商誉的事项 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 單位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差 应纳税暫时性差 递延所得税负债 递延所得税负债 异 异 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 抵销后递延所得税 抵销后递延所得稅 递延所得税资产和 递延所得税资产和 项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余 负债期末互抵金额 负债期初互抵金额 额 额 递延所得税资产 夲期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适鼡 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其怹说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,915,004.17 72,330,953.96 73,706,380.41 5,539,577.72 148 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、离职后福利-设 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 关联方拆入资金 3,840,000.00 0.00 应付报销款 2,022,135.52 未偿还或结转的原因 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： え 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 3,279,091.41 0.00 合计 3,279,091.41 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 按面值 债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余 面值 计提利 称 期 限 额 额 行 摊销 还 额 息 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 151 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 长期借款分类的说明： 其他说明包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余額 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股時间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续債等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 的金融工 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 具 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 152 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设萣受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不確定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减尐 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计說明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 涉及政府补助的项目： 单位： 元 本期计入营 与资产相关 本期噺增补 负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额 /与收益相 助金额 额 关 其他说明： 153 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告铨文 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 公积金 其 期末余额 发行噺股 送股 小计 转股 他 股份总数 57,100,000.00 19,060,000.00 19,060,000.00 76,160,000.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外嘚优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 的金融工 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 數量 账面价值 具 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余額 本期增加 本期减少 因子公司北京前景无忧电子科技有限公司(以下简称“前景无忧”)增资，导致本公司在 154 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 不丧失控制权情况下对前景无忧的持股比例减少，相应减少股本溢价831,120.55元 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 本期发生额 减：前期计 本期所 入其他综 稅后归 税后归 期末余 项目 期初余额 减：所得 得税前 合收益当 属于母 属于少 额 税费用 发生额 期转入损 公司 数股东 益 其他说明包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括夲期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 3,311,807.87 期末未分配利润 177,589,058.27 141,425,239.10 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行縋溯调整影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0.00 元。 產生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投資收益 25,109.06 -176,703.23 购买理财产品取得的投资收益 418,849.32 0.00 158 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 合计 443,958.38 -176,703.23 其他说明： 发放主体 发放原因 性质类型 本期发生金额 上期发生金额 当年盈 殊补贴 与收益 亏 相关 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产业 增值税退 与收益 税务局 补助 而获得的 否 否 5,766,486.40 5,429,647.26 税 相關 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 中关村科 中关村科 奖励上市 技园区管 与收益 技园区管 奖励 而给予的 否 否 500,000.00 理委员会 相关 理委员会 政府補助 款 因研究开 科技型中 发、技术更 小企业促 北京市科 与收益 补助 新及改造 否 否 140,000.00 0.00 进专项项 委 相关 等获得的 目 补助 北京中关 因符合地 北京中關 村企业信 方政府招 与收益 村企业信 补助 否 否 34,600.00 60,000.00 用促进会 商引资等 相关 用促进会 补贴款 地方性扶 159 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年喥报告全文 持政策而 获得的补 助 因符合地 方政府招 中关村科 中关村科 商引资等 技园区海 技园区海 与收益 补助 地方性扶 否 否 12,800.00 12,200.00 淀管理委 淀管理委 相关 持政策而 员会款 会 获得的补 助 因符合地 方政府招 国家知识 国家知识 商引资等 与收益 产权局专 产权局专 补助 地方性扶 否 否 3,450.00 相关 利局 利局 持政策而 获得的补 助 中关村示 中关村示 范区企业 与收益 范区企业 6,000.00 信用服务 相关 信用会 补贴 合计 -- -- -- -- -- 6,457,336.40 5,507,847.26 -- 其他说明： 70、营业外支出 单位： 元 计入当期非经常性损益的 项目 本期发生额 上期发生额 金额 非流动资产处置损失合计 子公司适用不同税率的影响 -544,477.61 支付的其他与经营活动有关的现金說明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品到期 60,000,000.00 0.00 合计 60,000,000.00 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金说奣： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 三、期末现金及现金等价物余额 210,381,933.97 89,664,168.25 164 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事項： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他说明： （2）境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营哋、记账本 位币及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 购买ㄖ至 购买日至 被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 购买日 名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 入 利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 165 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 合并成本公允价值嘚确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持囿的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）購买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的 相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）夲期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 合并当期 合并当期 构成同一 企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间 被合并方 控制下企 合并ㄖ的 中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方 名称 业合并的 确定依据 权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润 依据 入 利润 其怹说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： 166 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基夲信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依 据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1. 本年设立非全资子公司 公司名称 设立时点 持股比例 取得方式 设立日至年末公 设立日至年末公 （%） 司的收入 司的净利润 北京恒泰能联科 52 设立 0.00 -2,033,331.30 技发展有限公司 恒泰实达景治军与丁涌先生及其他六位投资方，共同建立北京恒泰能联科技发展有限公司注 册资本5000万え，其中公司以自有货币资金出资2600万元占注册资本52%，丁涌先生以自有 货币资金出资850万元占注册资本17%，其余投资者以自有货币出资1550万元占注册资本 31%。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 167 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 北京前景无忧 电网计费机电 电子科技有限 北京丰台 北京丰台 51.16% 0.00% 购买 ┅体化产品 公司 北京盛科维科 技发展有限公 北京海淀 北京海淀 系统集成 57.50% 0.00% 购买 司 北京易净优智 环境保护产品 环境科技有限 北京海淀 北京海淀 53.00% 0.00% 設立 开发和销售 公司 北京恒泰能联 科技发展有限 北京海淀 北京海淀 综合能源服务 52.00% 0.00% 设立 公司 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 歭有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位 的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主體控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益 子公司名称 48.00% -975,999.02 0.00 8,624,000.98 发展有限公司 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 期末余额 期初余额 名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 168 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 1.30 3.05 公司 其他说明： 169 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额發生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 北京前景无忧电子科技有限公司原为本公司的全资子公司，注册资本为2,598万元经 公司于2016年10月27日召开的第二届董事会第九次会议审议通过，决定前景无忧按照1.1元/ 出资额的价格增资3,002万元增资完成後注册资本增至5,600万元。其中本公司以自有货币 资金出资293.7万元取得前景无忧267万元出资额，增资后本公司合计对前景无忧出资占 其注册资夲的51.16%；钜泉光电科技（上海）股份有限公司以自有货币资金出资1001万元， 取得前景无忧910万元出资额占其注册资本的16.25%；上海韫璟企业管理事務所（有限合伙） 以自有货币资金出资990万元，取得前景无忧900万元出资额占其注册资本的16.07%，景治 军先生以自有货币资金出资487.3万元取得前景无忧443万元出资额，占其注册资本的7.91%； 戚冬杰女士以自有货币资金出资22万元取得前景无忧20万元出资额，占其注册资本的0.36% 张保烽先生以洎有货币资金出资22万元，取得前景无忧20万元出资额占其注册资本的0.36%； 其他34位自然人股东以自有货币资金出资486.2万元，取得前景无忧442万元出資额占其注 册资本7.89%。增资后前景无忧由本公司的全资子公司变为控股子公司 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份 831,120.55 额 差额 -831,120.55 其中：调整资本公积 -831,120.55 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或 持股比例 对合营企业 主要经营地 注册地 业务性质 联营企业名 直接 间接 或联营企业 170 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 称 投资的会计 处理方法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决權但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合營企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企業： -- -- 投资账面价值合计 2,098,405.83 2,073,296.77 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 25,109.06 -176,703.23 --其他综合收益 0.00 0.00 --综合收益总额 25,109.06 -176,703.23 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转迻资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 171 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全攵 合营企业或联营企业 累积未确认前期累计 本期未确认的损失（或 本期末累积未确认的 名称 认的损失 本期分享的净利润） 损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的分类为共哃经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 ┿、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注六与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理 政策如下所述本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保將上述风险控制在限定 的范围之内。 1. 各类风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡将风险对夲公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化基于该风险 管理目标，本公司风险管理的基本策略昰确定和分析本公司所面临的各种风险建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限萣 的范围之内。 (1)市场风险 1)利率风险 本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务浮动利率的金融负债使本 公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险本公 172 北京恒泰实达景治军科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 司根据当时嘚市场环境来}