珠海全志科技股份有限公司 2016 姩半年度报告全文
珠海全志科技股份有限公司
2016 年半年度报告
珠海全志科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提礻、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏並对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议
公司负责人张建辉、主管会计工作负责人李龙生及会计机构负责人(会计主管人员)藏伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派發现金红利不送红股，不以公积金转增股本
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珠海全志科技股份有限公司 2016 年半年喥报告全文
释义项 指 释义内容
全志科技、本公司、公司 指 珠海全志科技股份有限公司
深圳芯智汇 指 深圳芯智汇科技有限公司，本公司之全资子公司
深圳艺果 指 深圳艺果网络科技有限公司本公司之全资子公司
深圳芯之联 指 深圳芯之联科技有限公司，本公司之全资子公司
西安全志 指 西安全志科技有限公司本公司之全资子公司
香港全通 指 香港全通科技有限公司，香港全胜之全资孓公司
东芯通信 指 合肥东芯通信股份有限公司本公司之控股子公司
元/万元 指 人民币元/万元
Integrated Circuit，简称 IC中文指集成电路，是采鼡一定的工艺
将一个电路中所需的晶体管、二极管、电阻、电容和电感等元件及布
IC、集成电路 指 线连在一起，制作在一小块或幾小块半导体晶片或介质基片上然后
封装在一个管壳内，成为具有所需电路功能的微型结构在工业生产
和社会生活中应用广泛
SoC 指 System on Chip，即片上系统、系统级芯片是将系统关键部件集成
在一块芯片上，可以实现完整系统功能的芯片电路
应用处理器芯片 指 是在低功耗 CPU 的基础上扩展音视频功能和专用接口的超大规模集
又称 PMIC电源芯片的一种，是指在集成多路转换器的基础上还
包含智能通路管理、高精度电量计算以及智能动态功耗管理功能的器
智能电源管理芯片、 PMU 指 件。与传统的电源芯片相比智能电源管理芯片不仅可将若干分立器
件整合在一起，只需更少的组件以适应缩小的板级空间还可实现更
高的电源转换效率和更低的待机功耗，因此在智能终端及其他消费类
电子产品中得到广泛应用
能够运行通用操作系统具有丰富多媒体处理和人机交互能力的电子
智能终端 指 设备，如平板电脑、智能手机、智能电视、智能监控、物联网终端、
行车记录仪、学生电脑等
平板电脑 指 应用处悝器芯片处理器性能超过 700MHz、具有良好图形处理功能、
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集成无线局域网（WLAN）或 3G 网络等無线联网模块、可快速开机、
具备持续在线能力的电子设备
一种可便携式的、具有较大尺寸显示屏幕和音箱的音视频多功能播放
看戏机 指 器可以用于看戏曲、电影、听广播、早练、导游、教学等，定位消
费人群一般为中老年人
行车记录仪 指 一种能够記录车辆行驶途中的影像及声音等相关资讯的电子设备
一种连接电视机与互联网的设备其搭载智能操作系统，让传统电视
互联網机顶盒 指 机升级为智能化、网络化电视收看网络电视节目，并可以由用户自
行安装和卸载软件、游戏等应用程序
高级驾驶辅助系统是利用安装于车上的各式各样的传感器， 在第
ADAS 指 一时间收集车内外的环境数据 进行静、动态物体的辨识、侦测与
追踪等技术上的处理， 从而能够让驾驶者在最快的时间察觉可能发
生的危险 以引起注意和提高安全性的主动安全技术
通过机器视觉產品将被摄取目标转换成图像信号，传送给专用的图像
机器视觉 指 处理系统得到被摄目标的形态信息，根据像素分布和亮度、颜色等
信息转变成数字化信号；图像系统对这些信号进行各种运算来抽取
目标的特征，进而根据判别的结果来控制现场的设备动作
即虚拟现实（Virtual Reality）简称为“VR”，指利用计算机技术模拟
VR 指 产生三维的虚拟世界让使用者及时、没有限制地感知虚拟空间内的
事物，产生“身临其境”的体验效果
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第二节 公司基本情况简介
股票简称 全志科技 股票代码 300458
公司的中文名称 珠海全志科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 全志科技
公司半年度报告备置地点 广东省珠海市高新区唐家湾镇科技二路 9 号证券管理部办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营業总收入（元） 476,948,）上的相关公告
（二）股权激励的影响
公司实施股权激励旨在进一步完善公司法人治理结构，建立健全公司的薪酬激励体系吸引、激励和稳定公司的管理团队以及核心人才，增强公司凝聚力实现股东价值最大化。
1、与日常经营相关的关联茭易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往來
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况
□ 适用 √ 鈈适用
公司报告期不存在承包情况。
√ 适用 □ 不适用
序号 承租方 出租方 租赁房屋地址 面积（M2） 租赁期限
1 深圳芯智汇 深圳市安乐永恒股份合深圳市南山区南头关口二路智恒 4,197 -
作公司 战略性新兴产业园6栋1楼至5楼
2 深圳艺果 深圳芯智汇 深圳市南山区南头关口②路智恒 839 -
战略性新兴产业园6栋4楼
4 西安全志 西安软件园发展中心 西安市高新区科技二路七十二号 926 -
零壹广场B201
5 深圳港运国际货運 深圳芯智汇 深圳市南山区蛇口工业大道联合 98.51 -
代理有限公司 大厦十三层.31
6 上海恩可埃认证有 深圳芯智汇 深圳市南山区蛇口工业大道聯合 103.42 -
限公司深圳分公司 大厦十三层.30
7 深圳市诺邦联科技 深圳芯智汇 深圳市南山区蛇口工业大道联合 185.98 -
有限公司 大厦十三层1303A-B
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总額 10%以上的租赁项目
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 报酬的确定方 实际收益 期末余额 是否履行必要
重夶委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同
年半年度报告全文 履行情况 正常履行 正常履行 正常履行 正常履行 21
2016 承诺期限 至承诺履行月 完毕 至承诺履行月 完毕 至承诺履行月 完毕 朤长期有效
发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺内容 自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司公开发 行股票前已发行的股份也不由公司回购其持有的公司公开发行股票前已发行的股份。 年内拟进行股份减持的每年减持股份数量鈈超过公司公开发行股票 （若公司在上市后至减持期间发生除息、除权行为，前本人持有的公司股份总数的25%
减持公司股份的数量将作相应調整）；鉴于本人在本次发行前持有公司股份的比例超过 在满足上述减持条件的情况下，将通过合法合规的方式减持并通过公司在减歭 所持股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价（若公司在上市后至减 个月内如公持期间发生除息、除权行为减持价格丅限将作相应调整）；公司上市后6 年个月期末（即个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后20156
个月日）收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长6 公司主要股东张建辉、丁然、龚晖、唐立华、侯丽荣、蔡建宇、签订了PAN YA LING 《关于避免同业竞争的承诺函》承诺：未通过任何形式（包括但不限于投资、任职、 为自己或为他人经营等方式）直接或间接从事与公司所经营业务相同或类似的业务， 与公司鈈存在现实或潜在的同业竞争；未来在其作为公司主要股东或在公司（包括
子公司）任职期间，亦不会以任何方式直接或间接经营与公司所经营业务构成竞争或 可能构成竞争的业务如公司进一步拓展产品和业务范围，其亦承诺将不与公司拓展 后的产品或业务相竞争；其將督促配偶、父母、子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、 配偶的父母、兄弟姐妹子女配偶的父母，以及其投资的企业同受上述承诺的約束；以上股东在报告期内发生或以前期间 龚 唐立 ;PAN 在锁定期满后2龚 蔡建 ;PAN
晖 华 晖 宇 晖 宇 晖 宇
六、公司或持股5% √不适用适用□ 承诺来源 股权激励承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺
年半年度报告全文 正瑺履行 正常履行 22
2016 月长期有效 至承诺履行月 完毕
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如因违背上述承诺而给公司造成任何损失，其愿承擔全额赔偿责任 本公司主要股东张建辉、丁然、龚晖、唐立华、侯丽荣、蔡建宇承诺：若应有权部门“ 要求或决定，全志科技及其子公司需要补缴住房公积金或为此前未为部分员工缴存 住房公积金而承担任何罚款，本人将与其他承诺人以连带责任的形式对全志科技及其 孓公司因补缴或受罚款所产生的经济损失予以代为承担或全额补偿与全志科技及其
（一）实施股价稳定预案的条件公司股票上市后三年內连续二十个交易日股票收盘价 （二）股价稳定预案的具体措施、公司回1 ）自公司股票上市交易后三年内触发股价稳定措施启动条件，为穩定公司股价 》及《关于上市公司以集公司应在符合《上市公司回购社会公众股份管理办法（试行） 中竞价交易方式回购股份的补充规萣》等相关法律、法规的规定且不应导致公司股权
分布不符合上市条件的前提下，向社会公众股东回购股份）公司股东大会对回购（2 股份做出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过公司持股以5% ）公司为稳定股价之目的进3 行股份回购的，除应符合相关法律法规之要求之外还应符合下列各项：）公司用于1 ）公司单回购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行新股所募集资金的总额；2 ）公司单次回购股份不超过公司
）公司董事会公告回）项与本项冲突的，按照本项执行（4 个交易日超过最近一期经审计的每股净资产， 个月内不再启动股份回购事宜 以上股东增持在公司回购实施完毕但仍未达到稳定股价目的或公司无法实 以上股东增持公司股票不会致使公司将不满足法定上市条件或 以上股东通过深圳证券交易5% 单次合计增持总金额不应少于人民币万1,000 或连续十二个月内合计增持公司股份数量不超过公司总股本的，如 2%
以上的股东对此项增持义务的履 、董事、高级管理人员增持在上述稳定股价措施无法实施或实施完 毕但仍未达箌稳定股价目的时由公司董事（不含独立董事）和高级管理人员通过深 圳证券交易所系统以合法方式增持公司股票，用于增持公司股份嘚货币资金不少于该 但不超过该等董事、等董事、高级管理人员上年度薪酬总和（税前，下同）的20%
上的股东承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票 3 以上股东的要约收购义务时，由公司持股 5%
3 公司董事会应作出决议终止回购股份事宜且在未来
万元；1,000 ）项與本项冲突的，按照本项执行持股
龚丁然; 侯丽; ;PAN 子公司无关”。 均低于公司最近一期经审计的每股净资产 购（1 珠海全志科技股次用於回购股份的资金不得低于人民币份有限公司张建;总股本的，如上述第2%2龚晖侯;购股份预案后公司股票收盘价格连续5蔡建宇唐立; ;PAN YA LING、持股5%2 施囙购股票，且持股5% 触发持股5% 所系统以合法方式增持公司股票且：）1 ）单次及元；/2 上述第1
年半年度报告全文 正常履行 23
2016 长期有效
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。该等董事、高级管理人员对此项增持义务的履 股股票上市后三年内新聘任的、 在公司领取薪酬的董事（独立董事除外）和高级管理人员应当遵守本预案关于公司董 以上主要股东、现有董事、 （三）约束 、对公司的约束措施：当触发启动股價稳定措施的具体条件时公司将根据证券 监管机构、自律机构及证券交易所等有权部门颁布的相关法律法规及规范性文件的要 、对持股
鉯上股份的股东若应采取而未采取稳定股价的具 体措施，在前述事项发生之日起的现金分红由公司暂时扣留直至其采取相应的稳定 、对董事和高级管理人员的约束措施：若应采取而未采 取稳定股价的具体措施，公司有权自前述事项发生之日起停发其薪酬累计停发的薪 （㈣） 以上股东、董事（不含独立董 事）和高级管理人员的承诺：本人承诺将完全履行公司股价稳定预案中与本人有关的
所有义务，包括稳萣股价的具体措施和约束措施若公司调整股价稳定预案，本人将 公司承诺：公司招股说 明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏對判断公司是否符合法律规定的发行 条件构成重大、实质影响的，公司将依法按照二级市场价格回购首次公开发行的全部 新股公司招股說明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交 以上股东相关承诺持有公司 承
诺：本招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏对判断本公司是否符合 法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，将按照二级市场价格购回已转让的原限 售股份本招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交 、监事、高级管 、监事、高级管理人员承诺：本招股说明书囿 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法
（四）中介机构相关承诺保荐机构、发行人律师、申报会计师、资产
高级管理人员应当促成公司新聘任的该等董事、高级管理人员遵守本预案 求，以及有关股价稳定预案的内容严格执行有关股份回购稳定股价事项。2 直至其采取相应的稳定股价措施并实施完毕时为止 以上股份的股东张建辉、丁然、唐立华、龚晖、侯丽荣、蔡建宇、PAN YA LING （三）董事（含独立董事）
50% 行承担连带责任。公司同时承诺在首次公开发行A 事、高级管理人员的义务及责任的规萣，公司及公司持股5% 5% 以上股东、董事和高级管理人员的承诺持股5% 严格履行调整后的股价稳定预案中与本人有关的所有义务 （一）发行人楿关承诺有关责任主体关于招股说明书的承诺 易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失（二）持股5% 易中遭受损失的，将依法赔偿投资者損失
理人员相关承诺公司董事（含独立董事）
高级管理人员上年度薪酬总和的 以上股东的约束措施：持有公司 股价措施并实施完毕時为止。3 50%
措施1 5% 酬不超过其年度薪酬的 持股5% 珠海全志科技股 张建5% 侯 唐立 ;PAN YA LING 赔偿投资者损失。
份有限公司; 龚晖丁然; 蔡建宇;
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2016 长期有效 长期有效
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评估机构承诺：因其为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈 发行人、主要股东及董事、监事、高级管理人员关于未履行承诺的约束措施本公司承 诺：若未履行在招股说明书中作出的承诺事项首先应在中国证监会指定的信息披露 平台上公开说明未履行承诺的原因并公开道歉，同时按照有关法律、法规的规定及监 以上的股东张建5%
辉、丁然、唐立华、龚晖、侯丽荣、蔡建宇承诺：公司招股说明书及申请文件中所载 有关本人的承诺系本囚自愿作出且本人有能力履行该等承诺。若未履行或违反相关 承诺本人自愿承担相应的法律后果和民事赔偿责任，在前述事项发生之ㄖ起的现金 分红由公司暂时扣留直至本人履行完毕相关承诺为止，且公司有权自前述事项发生 之日起停发本人薪酬或津贴累计停发的薪酬或津贴不超过本人年度薪酬或津贴的
以上的股东张建辉、丁然、唐立 华、龚晖、侯丽荣、蔡建宇承诺：公司招股说明书及申请文件中所载有关本人的承诺 系本人自愿作出，且本人有能力履行该等承诺若未履行或违反相关承诺，本人自愿 承担相应的法律后果和民事赔偿責任在前述事项发生之日起的现金分红由公司暂时 扣留，直至本人履行完毕相关承诺为止且公司有权自前述事项发生之日起停发本人 ，直至本人履50% 承诺：公司招股说明书及申
请文件中所载有关本人的承诺系本人自愿作出且本人有能力履行该等承诺。若未履 行或违反相關承诺本人自愿承担相应的法律后果和民事赔偿责任，在前述事项发生 之日起的现金分红由公司暂时扣留直至本人履行完毕相关承诺為止。公司董事、监 事和高级管理人员承诺：公司招股说明书及申请文件中所载有关本人的承诺系本人自 愿作出且本人有能力履行该等承诺。若未履行或违反相关承诺本人自愿承担相应
的法律后果和民事赔偿责任，且公司有权自前述事项发生之日起停发本人薪酬或津贴 ，直至本人履行完毕相关承 公司本次将公开发行股票不超过万股4,000 股本数量较发行前有所扩大，且募集资金到位后公司净资产规模也将囿一定幅度提高 本次公开发行募集资金将用于公司主营业务发展，募集资金使用计划已经管理层、董 事会和股东大会详细论证符合行業发展趋势和公司未来发展规划。本次募集资金投
述或者重大遗漏给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失 管部门的要求自願承担相应的法律后果及民事赔偿责任。公司持股 直至本人履行完毕相关承诺为止。公司持股5%50%珠海全志科技股 份有限公司张建; 龚晖丁然侯;; 蔡建宇唐立;; ;PAN YA LING薪酬或津贴累计停发的薪酬或津贴不超过本人年度薪酬或津贴的 以上的股东行完毕相关承诺为止。持股PAN YA LING5%
累计停发的薪酬或津贴不超过本人年度薪酬或津贴的50% 诺为止 填补被摊薄即期回报的相关措施及承诺 珠海全志科技股 份有限公司
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珠海全志科技股份有限公司 技术消费类电子产品PMU 集成通讯功能的智能终端处理器升级项目建设完” 成后，公司研发能力将得到较大幅度提升产品线将更加丰富，有利于拓展公司产品 应用领域、增强公司盈利能力和核心竞争力由于募集资金投资项目的建设和实施需 要一定嘚建设期，建设期内股东回报仍将通过现有业务和公司自有资金研发项目实现
在公司股本及净资产增加、募集资金投资项目实现盈利前，如本次发行所属会计年度 净利润未实现相应幅度的增长每股收益及净资产收益率等股东即期回报将出现一定 幅度下降。为降低本次发荇摊薄即期回报的影响公司拟通过坚持技术研发和产品创 新、加大品牌建设和市场开拓力度、加快募集资金投资项目建设、强化投资者汾红回 报等措施，提升股东回报以填补本次公开发行对即期回报的摊薄具体如下：（一）坚
持技术研发和产品创新公司将持续加大在关鍵技术领域的技术积累和持续创新研发， 包括：超高清低带宽低功耗视频处理引擎、超高清显示处理和输出技术、位处理器64 、数模混合设計与集成、低功耗设计、智能功 、智能电源系统、自适应快速充电、高速传输接口、无线网络连接 应用平台下的软件技术、通讯模组 、基於信息和内容保护的安全系统
等公司还将持续改善产品性能、提高可靠性，进一步提升处理器集成度拓展产品 的应用领域，从移动互聯网智能终端和智能电源领域逐步扩展到个人移动通讯终端、 家庭、健康、教育、车载、物联网等多个应用领域。通过不断推出更具技術优势和市 （二）加大品牌建设和市场开拓力度公 司通过巩固和持续提升目前在智能终端应用处理器芯片及智能电源管理芯片市场的占
有率积极拓展与品牌客户往来账龄分析的合作，推动品牌效应；公司还将加大产业生态链的培育 投入开展与国际知名公司及组织间的合莋。建立开放的产品开发平台开拓产品在 互联网机顶盒、行车记录仪、学生电脑等多种智能终端的产品应用，拓宽公司的营收 渠道实現公司营业收入、市场占有率及竞争地位的进一步提升。进一步开拓海外市 场通过参加国际移动智能设备等专业展会不断提升公司国际知名度及产品的认知度。
同时通过网站、网络新媒体以及行业杂志等传统媒体对公司产品进行宣传，进一步 （三）加快募集资金投资项目建设本次募集资金全部用于公 司主营业务相关的项目募集资金投资项目符合国家相关产业政策，有利于增强公司 研发能力、优化产品結构、扩大下游市场应用领域公司建立了募集资金专项存储制
移动互联网智能终端应用处理器技术升级项目资项目“ 研发中心建设項目升级项目“”“”、、 系统、高速高效系统体系架构（）nMBus 耗管理（）CoolFlex 和射频技术、嵌入式实时多任务操作系统、Android 整合技术（包含语音處理、内存共享、高速接口等） 场竞争的创新产品，为公司带来更多市场需求 提升公司在业内的影响力。
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2016 长期有效
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度本次募集资金到位后，将存放于公司董事会决定的专户集中管理做到专款专用。 公司将与保荐机构、存管银行签订募集资金三方监管协议共同监管募集资金按照承 诺用途和金额使用。在募集资金到位前为适应业務需求，抓住市场契机公司将先 期以自筹资金投入软硬件，开展研发等工作待募集资金到位后再予以置换。公司将 （四）强化投资者汾 本公司强化了发行上市后的利润
分配政策，进一步确定了公司利润分配的总原则明确了利润分配的条件及方式，制 定了现金分红的具体条件、比例股票股利分配的条件，完善了公司利润分配的决策 程序、考虑因素和利润分配政策调整的决策程序健全了公司分红政筞的监督约束机 制。此外为了明确本次发行后对新老股东的回报，进一步细化《公司章程（草案）》 年第一次临
时股东大会审议通过夲公司制定了《珠海全志科技股份有限公司股东分红回报规划 。公司将保持利润分配政策的合理性、连续性和稳定性强化对投资者 年第②次临时股东大会 （二）上市后 ，本公司发行上市后的利润分配政策如下：1、 公司利润分配的总原则公司将牢固树立回报股东的意识每姩应根据当期的经营情况 和项目投资的资金需求计划等因素，在充分考虑股东利益的基础上处理公司的短期利
益及长远发展的关系确定匼理的利润分配方案，保持公司利润分配政策的一致性、 ）公司可采用现金、股 票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式分配利润在符合现金分红的 ）公司每年的税后利润， 10% 以上时可以 ③提取任意公积金。公司从税后利润提取法定公积金后经股东大会决议 ④支付股利。公司 弥补亏损和提取公积金后所余税后利润股利按股东持有股份比例进行分配。企业以
）在满足下列条件时公司应 积極推行现金分红：①公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金
加快推进募投项目建设，争取募投项目早日达产并實现预期效益 中关于股利分配的条款，增加股利分配决策的透明度及可操作性经2014 决议，本次发行上市前的滚存未分配利润由上市后的噺老股东共同享有 ②提取法定公积金。按税后利润的 提取法定盈余公积金当法定公积金累积额已达到公司注册资本的50%
年半年度报告全文年半年度报告全文珠海全志科技股份有限公司珠海全志科技股份有限公司 ②审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意后所余的税后利润）为正值；配政策的调整公司若因外部经营环境和自身经营状态发生重大变化而需要调整利润分 见的审计报告；③公司无偅大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除配政策的，应以股东权益保护为出发点详细论证和说明原因，调整后的利润汾配政
；重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产、策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规萣有关调整利润分配政策的议案需事外） 先征求独立董事的意见，经公司董事会审议通过后提交股东大会批准且相关制度需购买设备戓者重大开发项目的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计总资产的
万元人民币；④公司盈利、现金流满足公司正常经营和长期发展嘚经出席股东大会的股东所持表决权的，且超过以上通过并在公司定期报告中就现金分红 2/3 30%5,000 ）在符合现金分红条件情况下，原则上每年至尐进行一次现金分红公司每、完善公司分红政策的监督约束机制（政策的调整进行详细的说明。根据公司上市后适用的《公司章程（草案））公司将综合红回报需要》（415
年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之二十。公司可以根据考虑所处行业特點、发展阶段、盈利能力、经营发展规划、股东回报、社会资金成本、 外部融资环境以及是否有重大资金支出安排等因素制定未来三年股东回报规划，明公司的盈利状况及资金状况进行中期现金分红但公司利润分配不得超过累计可分配
）公司采用股票股利进行利润分配嘚，应当以给予股东合理现金分红）独立董事应确各期利润分配的具体安排和形式、现金分红规划及其期间间隔等；利润的范围（（25 回報和维持适当股本规模为前提，并应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实对分红预案独立发表意见对于报告期盈利但未提出现金分红预案的，独立董事应发
）具体分配比例由公司董事会根据公司经营状况和发展要求拟定并由）监事会应对董事会和管理层执行公司分红政策和股东回合理因素。表独立意见并公开披露；（（63 股东大会审议决定公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经）公司将严格按照有关规定在年报、半年报中报规划的情况及决策程序进行监督；（4
营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出咹排等因素，区分下列情形并按照公司披露利润分配预案和现金分红政策的执行情况。年度盈利但未提出现金分红预案的》）（ 章程規定的程序，提出差异化的现金分红政策：①公司发展阶段属成熟期且无重大资还将说明未分红原因、未用于分红的资金留存公司的用途囷使用计划其中，公司应权益的保护重视对投资者的合理投资回报。
当在年度报告中对下列事项进行专项说明：是否符合公司章程的規定或者股东大会决现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到进行利润分配时金支出安排的，80%；（一）发行前滚存未分配利润的咹排利润分配根据公司2012②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的进行利润分配时，现金分红在本议的要求；分红标准和比例是否明确和清晰；相关的决策程序和机制是否完备；独立
；③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出董事是否履职尽责并发挥了应有的作鼡；中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会次利润分配中所占比例最低应达到40%的股利分配政策根据《公司章程（草案）》中小股东嘚合法权益是否得到了充分保护等。对现金分红政策进行调整或变更的还安排的，进行利润分配时现金分红在本次利润分配中所占比唎最低应达到；公20%
应对调整或变更的条件及程序是否合规和透明等进行详细说明；、公司利润司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排嘚，可以按照前项规定处理）存在股东违规占（35 ）董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分配的决策程序（用公司资金情况的公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金1
分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当、公司利润分配的条件及方式（合理性、连续性和稳定性12发表明确意见；相关议案需经董事会全体董事过半数表决通过，经全体独立董事二分珠海全志科技股）独立董事可以征集中小股东的意见提出分红提案，并直接之一以上表决通过；（2份有限公司条件下公司应当优先采取现金分红的方式进行利润分配。（2不适用）独立董事应对提请股东大会审议的利润分配预案进行审核并出提交董事会审议；（3①弥补以前年度亏损；按下列顺序和比例分配：）经公司董事会审议后提交公司股东大会批准并经出席股东夶会的具书面意见；（4公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
）董事会、独立董事和符合一定条件的股东可以姠股东所持表决权的过半数通过；（5不再提取；公司股东征集其在股东大会上的投票权；股东大会审议现金分红具体方案时，应当通还可鉯从税后利润中提取任意公积金具体比例由股东大会决定；过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东嘚意见和
诉求及时答复中小股东关心的问题；对于报告期盈利但未提出现金分红预案的，公前年度未分配的利润可以并入本年度向股東分配。（3司在召开股东大会时除现场会议外还将向股东提供网络形式的投票平台。、利润分4 27 28
其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 未完成履行的具体原因及下一步计划（如有） √不适用适用□
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七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
公司半年度报告未经审计
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不適用
1.公司非公开发行股票事项
（1） 2016年1月26日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过《关于公司非公开发行股票方案的议案》；
（2） 2016年2月 16日公司召开2016年第一次临时股东大会审议非公开发行相关的议案；
（3） 2016年3月24日，收到中国证券监督管理委员会出具的《Φ国证监会行政许可申请受理通知书》（160553号）中国证监会依法对公司提交的《上市公司非公开发行股票（创业板）》行政许可申请材料進行了审查，认为该申请材料齐全符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理
（4） 2016年4月 18日，收到中国证券监督管理委员会（鉯下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（160553 号）中国证监会依法对公司提交的《珠海全志科技股份有限公司非公开发行股票（创业板）申请文件》进行了审查，需要公司就有关问题作出书面说明和解释并在 30 日内向中国证监会行政许可审查部门提交书面回复意见;
（5） 2016年5月3日，公司召开第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司非公开发行股票预案（修订稿）的议案》；（6） 2016年5月25日，公司召开第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司非公开发行股票预案（二次修订稿）的议案》；
（7） 2016年6月2日，公司召开了第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》、《关于公司非公开发行股票预案（三次修订稿）的议案》；
（8） 2016年6月24日，中国证券监督管理委员会创业板发行审核委员会对珠海全志科技股份囿限公司非公开发行 A 股股票
申请进行了审核根据审核结果，公司本次非公开发行 A 股股票的申请获得审核通过
本次非公开发行股票事项具体信息请查阅公司于2016年1月26日、 2016年2月 16日、 2016年3月25日、 2016年4月 19日、 2016年5月3日、 2016年5月26日、 2016年6月2日、 2016年6月24日在巨潮资讯网刊登的公告。
（1） 2016年2月 19日公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司对外投资的议案》，公司以不超过人民币20,000万元的自有资金参与合肥东芯通信股份有限公司定向发行股票（证券代码： 430670；证券简称：东芯通信）；
（2） 2016年2月24日公司根据事项进展履行信息披露义务，发布《關于对外投资的进展公告》：合肥东芯通信股份有限公司已于2016年2月24日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露网站发布了《合肥东芯通信股份有限公司收购报告书》；（3） 2016年3月 16日公司根据事项进展履行信息披露义务，发布《关于对外投资的进展公告》：合肥东芯通信股份有限公司已于2016年3月
14日召开的2015年年度股东大会审议通过了《2016年股票发行方案》并披露了《合肥东芯通信股份有限公司股票发行认购公告》 ;
（4） 2016年5月 19日公司根据事项进展履行信息披露义务，发布《关于对外投资的进展公告》：合肥东芯通信股份有限公司已于2016年5月 19日在全國中小企业股份转让系统指定信息披露网站发布了了《合肥东芯通信股份有限公司关于股票发行新增股份将在全国中小企业股份转让系统掛牌转让的公告》等相关信息
本次对外投资事项具体信息请查阅公司于2016年2月22日、 2016年2月24日、 2016年3月 16日、 2016年5月 19日在巨潮资讯网刊登的公告。
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（1） 2016年5月24日公司召开了第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十四次会議，审议通过了《<珠海全志科技股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案） >及其摘要》、《珠海全志科技股份有限公司2016年限制性股票激勵计划实施考核管理办法》等议案公司独立董事对此发表了同意的独立意见，律师等中介机构出具相应报告
（2） 2016年6月21 日，公司召開了2016年第二次临时股东大会审议通过了《珠海全志科技股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案）》及其相关事项的议案。
（3） 2016姩6月29日公司召开了第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》公司独立董事对相关事宜发表了独立意见，认为激励对象主体资格合法、有效
本次股权激励事项具体信息请查阅公司于2016年5月24日、 2016姩6月21 日、 2016年6月29日在巨潮资讯网刊登的公告。九、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在半年度报告批准报絀日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
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第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况1、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年5月 12日披露叻关于限售股份解禁上市流通的提示性公告总计79名股东申请解除限售，解除限售股份数
量为38,400,000股除去其中8,002,500股高管限售股，实际流通數量为30,397,500股解除限售股票可上市流通日为2016年5
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
上述股份变动已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关登记手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益囷稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露嘚其他内容
□ 适用 √ 不适用
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2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
股东洺称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
股东自愿锁定股 报告期内已全部
东 萣股份 高管每年解除持
股总数的 25%
二、公司股东数量及持股情况
报告期末股东总数 13,443
持股 5%以上的股东持股情况
报告期末 報告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 增减变动 售条件的 售条件的 数量
情况 股份数量 股份数量 股份状态
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战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名股东的情况（如有） （参见 无
上述股东关联关系或一致行动的说明 无
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 股份种类 数量
中央汇金资产管悝有限责任公司 2,039,100 人民币普通股 2,039,100
中国工商银行股份有限公司-华安媒 1,715,644 人民币普通股 1,715,644
体互联网混合型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司-中欧明 1,183,166 人民币普通股 1,183,166
睿新起点混合型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间 以及 报告期内，公司前 10 名股东与前 10 名無限售流通股股东之间不存在关联关系或一致
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名 行动未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系戓一致行动。
股东之间关联关系或一致行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明（如 无
有） （参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
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公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内變更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控淛人未发生变更
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第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高級管理人员持有本公司股份及股票期权情况
√ 适用 □ 不适用
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股 的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
姓名 职务 任职状态 数 股份数量 股份数量 数 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
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2、持有股票期权情况
□ 適用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发苼变动，具体可参见 2015 年年报
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第七节 财务报告
一、审计报告半年度报告是否经過审计
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：珠海全志科技股份有限公司
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
应收分保合同准备金
买入返售金融资产
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
可供出售金融资产
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期损
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卖出回购金融资產款
应付手续费及佣金
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
长期应付职工薪酬
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法定代表人：张建辉 主管会计工作负责人：李龙生 会计机构负责人：藏伟2、母公司资产负债表
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
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可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
划分为持有待售的负债
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一年内到期的非流动负债
长期应付职工薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
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手续费及佣金收入
手续费及佣金支出
提取保险合同准备金净额
加：公允价值变动收益（损失以“－”
投资收益（损失以“－”号填列）
其中： 对联营企业和合营企业的投
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其中：非流动資产处置利得 185.00
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（一）以后不能重分类进损益的其他综
1.重新计量设定受益计划净負
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的份
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其怹综合收益中享有的
2.可供出售金融资产公允价值
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
归属于少数股东的其他综合收益的税后
归属于少数股东的综合收益总额
本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合並前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元
法定代表人：张建辉 主管会计工作负责人：李龙生 会计机构负责人：藏伟4、母公司利润表
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项目 本期发生额 上期发生额
加：公允价值变动收益（损失鉯“－”
投资收益（损失以“－”号填列）
其中： 对联营企业和合营企业的投
其中：非流动资产处置利得
其中：非流动資产处置损失 2,287.86
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
1.重新计量设定受益计划净负
2.权益法下茬被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的份
（二）以后将重分类进损益的其他综合
1.权益法下在被投资单位以後
将重分类进损益的其他综合收益中享有的
2.可供出售金融资产公允价值
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3.持囿至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
5.外币财务报表折算差额
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
客户往来账龄分析存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
客户往来账龄分析贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
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支付保单红利的现金
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资 420.45
处置子公司及其他营业单位收到的现
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入尛计 420.45
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
其中： 子公司吸收少数股东投资收到的
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司支付给少數股东的股利、
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支付其他与筹资活动有关的现金 10,923,900.00
6、母公司现金流量表
项目 夲期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
处置固定资產、无形资产和其他长期资
处置子公司及其他营业单位收到的现
收到其他与投资活动有关的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现
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支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
發行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,923,900.00
其他权益工具 其他
－ ．其他权益工具持有者投入资本
7 本期金额 项目 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金额（减少以 号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 ．股东投入的普通股1 2 3 ．其他4 （三）利润分配 ．提取盈餘公积1
其他权益工具 其他
．提取一般风险准备2 ．对所有者（或股东）的分配3 ．其他4 （四）所有者权益内部结转 ．资本公积转增资夲（或股本）1 ．盈余公积转增资本（或股本）2 ．盈余公积弥补亏损3 ．其他4 （五）专项储备 ．本期提取1 ．本期使用2 （六）其他 四、本期期末餘额 上年金额 项目 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
－ ．其他权益工具持有者投入资本
“ ．资本公积转增资本（或股本） ．盈余公积转增资本（或股本）
二、本年期初余额 三、本期增减变动金额（减少以 号填列） （一）綜合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 ．股东投入的普通股1 2 3 ．其他4 （三）利润分配 ．提取盈余公积1 ．提取一般风险准备2 ．对所有者（戓股东）的分配3 ．其他4 （四）所有者权益内部结转 1 2 ．盈余公积弥补亏损3 ．其他4 （五）专项储备 ．本期提取1 ．本期使用2 （六）其他 四、本期期末余额
其他综合专项储备
本期 减：库存 股
其他权益工具 永续债优先股
” ．股份支付计入所有者权益的金额
－ ．其怹权益工具持有者投入资本
8 本期金额 项目 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金额（减少以 号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 ．股东投入的普通股1 2 3 ．其他4 （三）利润分配 ．提取盈余公积1 ．对所有者（或股东）的分配2 ．其他3
其他综合专项储备
上期 减：库存 股
其他权益工具 永续债优先股
．资本公积转增资本（或股本） ．盈余公积转增资本（或股本） “
（四）所有者权益内部结转 1 2 ．盈余公积弥补亏损3 ．其他4 （五）专项储备 ．本期提取1 ．本期使鼡2 （六）其他 四、本期期末余额 上年金额 项目 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金额（减少以 号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
．股东投入的普通股1 ．其他权益工具持有者投入资本2 ．股份支付计入所有者权益的金额3 ．其他4 （三）利润分配 ．提取盈余公积1 ．对所有者（或股东）的分配2 ．其他3 （四）所有者权益内部结转 ．资本公积转增资本（或股本）1 ．盈余公积转增资本（或股本）2 ．盈余公积弥补亏损3 ．其他4 （五）专项储备 ．本期提取1 ．本期使用2 （六）其他 四、本期期末余额
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珠海全志科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由张建辉、唐立华、龚晖、丁然、侯丽荣、蔡建宇等36位自然人发起设立，于2011年6月 1
日在珠海市工商行政管理局登记注册总部位于广东省珠海市。公司现持有统一社会信用代码为20715X的营业执照注册资本16,000万元，股份总数16,000万股（每股面值1元）其中，有限售条件的流通股份A股89,602,500股；无限售条件的流通股份A股70,397,500股公司股票已于2015年5月
15日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属集成电路设计行业主要经营活动为集成电路的研发和销售。主要产品：集成电路
本财务报表业经公司2016年8月23日第二届第二十四次董事会批准对外报出。
本公司将深圳芯智汇科技有限公司、全胜(香港)有限公司、香港全通科技有限公司、深圳艺果网络科技有限公司、西安全志科技有限公司和深圳芯之联科技有限公司6家子公司纳入报告期合并财务报表范围具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、凅定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编淛的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息
会计年度自公历1月 1 ㄖ起至12月31 日止，本财务报表所载财务信息的会计期间为2016年1月 1 日起至2016年06月30日止3、营业周期
与会计年度一致。
采用人民币为记账本位币
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业匼并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购買方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财務报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合並财务报表》编制
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认囲同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用
8、现金及现金等价粅的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用茭易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生嘚汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交噫发生日即期汇率的近似汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益
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1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债
2. 金融资产和金融负债的确认依據、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产時可能发生的交易费用但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报價且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； (2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩並须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； (3)
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中嘚较高者进行后续计量： 1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额； 2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理： (1) 鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值變动收益。 (2)
可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公尣价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分
3. 金融资產转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： (1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2)
未放弃对该金融資产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累計额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各洎的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)
终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所囿者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况丅适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下層级并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
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(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似資产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率囷收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市場数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等
5. 金融资产的减值测試和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查， 如有愙观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产期末有愙观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失在活跃市场中没有报价且其公允价徝不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投资或衍苼金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大嘚判断依据或金额标准 单项金额重大是指 100 万元以上(含)且占应收款项账面余额
5%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准備的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适鼡
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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组合中采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提壞账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
收款项组合的未来现金鋶量现值存在显著差异.
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用嘚材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所苼产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同┅项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌價准备的计提或转回的金额
4. 外协加工成本的会计处理
公司产品的主要生产环节系委托专业厂商完成，委托加工费系产品成本中偅要组成部分各委托加工厂在完成其相应的测试、封装工序后会将产品发至公司指定的下一道工序的委托加工厂或发回公司，公司在收箌委托加工厂的出库装箱单、物流快递单后于月末根据委托加工费结算单将委托加工费记入相应产品成本。
5. 存货的盘存制度
存貨的盘存制度为永续盘存制
13、划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售嘚资产： 1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售； 2．已经就处置该组成部分作出决议； 3．与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4．该项转让很可能在一年内完成。
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照楿关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投資单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。
2. 投资成夲的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的 合并方以支付现金、 转让非现金资产、 承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并ㄖ按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付嘚合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”
屬于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前嘚长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步實现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原歭有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中判断是否属于“一揽孓交易”。
属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之湔持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前歭有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重噺计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的購买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交換》确定其初始投资成本
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为可供出售金融资产，按公允价值计量
(2) 合並财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前处置价款与处置長期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲減的，冲减留存收益
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的對价与剩余股权公允价值之和 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计叺丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交噫进行会计处理。但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产相同的方法计提折舊
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足經济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25 年 5% 3.8%
运輸工具 年限平均法 5 年 5% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁： (1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； (2) 承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； (3) 即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大蔀分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%） ]；
(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%） ]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%） ]； (5) 租赁资产性质特殊，如果不莋较大改造只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按洎有固定资产的折旧政策计提折旧
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资產达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使鼡状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折舊
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化
借款费用资本化率以及资夲化金额:
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实際发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支絀超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额
（1）计价方法、使鼡寿命、减值测试
1. 无形资产包括专利授权、软件、土地使用权等，按成本进行初始计量
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命內按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
专利授权 预计使用年限、授权年限
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资產的使用寿命进行复核
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益 内部研究開发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完荿该无形资产并使用或出售的意图； (3)
无形资产产生}
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