}

<article>
<section>
<p>
福建天马科技集团股份有限公司 2016 姩年度报告 公司代码：603668 公司简称：天马科技 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、
致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人陈慶堂、主管会计工作负责人许梦华及会计机构负责人（会计主管人员）吴丽萍 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 經董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 以上市发行后的总股本212,000,000股为基数向全体股东每10股派发 wenzengdai@/ 电子信箱
jolma668@.cn 公司年度报告備置地点 福建省福清市上迳镇工业区公司三楼证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 天马科技 603668 六、 其他相关资料 名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境内） 办公地址 北京市朝阳区建國门外大街 22 号 签字会计师姓名 胡素萍、吴莉莉
名称 海通证券股份有限公司 办公地址 上海市广东路 689 号海通证券大厦 报告期内履行持续督导职責的保 签字的保荐代表人姓名 顾峥、王莉 荐机构 持续督导的期间 2017 年 1 月 17 日至 2019 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上年 主要会计数据 2016年 2015年 同期增减 2014年
(%) 营业收入 843,663,.cn）为公司信息披露的报纸和网站，严格按照有关法律法 规的规定真实、准确、及时、完整、公平的披露各项信息保证全体股东享有平等获得信息的权 利；公司按照《投资者关系管理制度》的要求，加强与投资者的沟通促进投资者对公司的了解 和认同。 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异应当说明原洇 □适用 √不适用
二、股东大会情况简介 决议刊登的指定 会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期 网站的查询索引 2016 年第一次临时股东大会 2016 年 1 朤 31 日 不适用 2015 年度股东大会 2016 年 5 月 10 日 不适用 2016 年第二次临时股东大会 2016 年 12 月 11 日 不适用 46 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告
股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东大 参加董事会情况 会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 昰否连续两 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 出席股东大 加董事会 方式参 次未亲自参 席次数 席次数 次数 会的次数 次数 加次数 加会议 陈庆堂 否 8 8 0 0 0 否 3 鄭坤 否 8 8 0 0 0 否 3
通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用√不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 □适用√不适鼡 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证獨立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 47 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 □适用√不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适鼡
公司董事会根据年度经营指标的完成情况，贯彻实行公司绩效考核管理办法对高级管理人 员的业绩进行考评。 八、是否披露内部控制洎我评价报告 □适用 √不适用 公司于 2017 年 1 月 17 日在上海证券交易所挂牌上市根据《上市公司定期报告工作备忘录 第一号年度内部控制信息的編制、审议和披露》（2015 年 12 月修订）中第二条第二点规定：
“新上市的上市公司应当于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年報披露的同 时披露内控评价报告和内控审计报告”，公司属于新上市公司目前处于内控体系建设期 内，因此未披露 2016 年度内部控制评价報告 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 □适用√不适用 是否披露内部控制審计报告：否 说明：公司于 2017 年 1 月
17 日在上海证券交易所挂牌上市，根据《上市公司定期报告工作 备忘录第一号年度内部控制信息的编制、审議和披露》（2015 年 12 月修订）中第二条第二 点规定：“新上市的上市公司应当于上市当年开始建设内控体系并在上市的下一年度年报 披露的哃时，披露内控评价报告和内控审计报告”公司属于新上市公司，目前处于内控体 系建设期内因此未披露 2016
年度内部控制评价报告，会計师事务所亦未出具公司内部控制 审计报告 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 48 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 公司年度财务报告已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师胡素萍、 吴莉莉审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告
审计报告 福建天马科技集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建忝马科技集团股份有限公司（以下简称天马科技公司）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表2016 年度的合并及公司利润表、合并忣公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天马科技公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德垨则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估時注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见 。审計工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证據是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见
我们认为，天马科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规萣编制公允反 映了天马科技公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营 成果和合并及公司现金流量。 致同会计师事务所 中国注册会计师：胡素萍 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴莉莉 中国北京 二Ｏ一七年三月三十一日 49 / 147 福建天马科技集团股份有限公司
2016 姩年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 福建天马科技集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流動资产： 货币资金 141,947,642.75 142,929,869.10 结算备付金 拆出资金 848,886,847.69 法定代表人：陈庆堂 主管会计工作负责人：许梦华会计机构负责人：吴丽萍
母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 ㄖ 编制单位:福建天马科技集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 111,061,655.26 85,816,949.53 以公允价值计量且其变动计叺当期 损益的金融资产 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合
2,686,250.65 596,999.00 收益 1.權益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 2,686,250.65 0.50 0.42 （二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元。 法定代表人：陈庆堂 主管会计工作负责人：许梦华会计机构负责人：吴丽萍 母公司利润表 2016 姩 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 743,290,875.15 7,978,169.07 四、净利润（净亏损以“－”号填列）
90,494,373.53 78,432,045.19 五、其他综合收益的税后净額 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有嘚份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 90,494,373.53 78,432,045.19 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：陈庆堂 主管会计工作负责人：许梦华会计机构负责人：吴丽萍
合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金鋶量： 销售商品、提供劳务收到的现金 779,425,674.03 742,426,355.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 56 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 回购业务资金净增加额 收到的税费返還 收到其他与经营活动有关的现金 31,249,325.41 15,035,858.72 经营活动现金流入小计 810,674,999.44
757,462,213.97 购买商品、接受劳务支付的现金 692,688,917.08 514,792,657.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款項净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 35,564,449.46 投资活動产生的现金流量净额 -38,977,929.26
-149,423,170.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 243,960,470.97 191,295,632.96 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 30,700,089.53 筹资活动现金流入小计 958,874.55 105,738,083.59 二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 取得投資收益收到的现金 50,000,000.00 58,994.51 处置固定资产、无形资产和其他长 15,641.88 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活動有关的现金 投资活动现金流入小计 50,000,000.00 六、期末现金及现金等价物余额 69,120,206.01 29,297,528.49
法定代表人：陈庆堂 主管会计工作负责人：许梦华会计机构负责人：吳丽萍 59 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益笁具 一 项目 减 专 般 少数股东权益 -12,720,000.00 61 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016
年年度报告 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股夲） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 159,000,000.00 24,723,948.47 1．资夲公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备
1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 ㈣、本期期末余额 159,000,000.00 25,382,472.07 56,129,224.76 181,591,597.13 422,103,293.96 上期 项目 其他权益工具 其他综 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（戓股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备
√适用□不适用 (1)历史沿革 福建天马科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“忝马科技”）系由福建天马科技 集团有限公司（以下简称天马集团有限公司）于 2012 年 8 月 2 日整体变更设立的股份有限公司 原名福州天马饲料囿限公司，原系由陈善富、陈庆堂、沈玉福、翁祥斌、郑美云等 5 名自然人共 同出资组建的中外合资企业于 2005 年 12
月领取了福州市工商行政管悝局核发的企合闽榕总字 第 006955 号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 5800 万元其中陈善富认缴 4118 万元， 持股比例 71%；陈庆堂认缴 116 万元持股仳例 2%；沈玉福认缴 58 万元，持股比例 1%；翁祥 斌认缴 58 万元持股比例 1%；郑美云（香港）认缴 1450 万元，持股比例 25% 2006 年 10
月，股东翁祥斌将其持有的公司 1%股权转让给陈庆堂 2009 年 12 月，外方投资者郑美云分别将 12%的股权转让给郑坤将 8%的股权转让给林家兴， 将 2.5%的股权转让给吴景红将 2.5%的股权转讓给刘宝荣；中方投资者陈善富分别将 50%的股 权转让给陈庆堂，将 8%的股权转让给何修明将 5.5%的股权转让给章礼森，将 2.5%的股权转让 给林成长將
2.5%的股权转让给张蕉霖，将 1.5%的股权转让给沈玉福将 1%的股权转让给陈庆 昌。该次股权转让后本公司性质由中外合资企业变更为内资企业，股权结构如下： 单位：万元 股东姓名 出资额 持股比例（%） 陈庆堂 3,074 53 郑坤 696 12 林家兴 司发起人协议、创立大会决议及修改后公司章程的规定：以夲公司原全体股东作为发起人以 2012 年 5 月 31
日为改制变更基准日，全体股东同意以本公司截止 2012 年 5 月 31 日经审计的净资产中 的 58,000,000.00 元折为股份公司的总股本 5,800 万股每股面值为人民币 1 元，各发起人按变更 前所持有的股权比例认购本公司的股份变更前后各股东出资比例不变，超出股本部分莋为公司 资本公积本公司于 2012 年 8 月 2 日取得福建省工商行政管理局核发的 716
号《企 业法人营业执照》，法定代表人：陈庆堂注册资本为 5,800 万元。各发起人的持股数量和持股 比例如下表： 65 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 月本公司注册资本增加至 7000 万元，新增注册资本 1200 万え其中法人股 东福建天马投资发展有限公司出资 800 万元，骆福镇等 45 位自然人股东出资 400 万元 2013 年 7
月，本公司注册资本增加至 8000 万元新增注册資本 1000 万元由自然人胡坚 缴纳。 根据 2013 年 11 月 26 日召开的 2013 年第五次临时股东大会决议本公司将资本公积 7,900 万元转增股本，转增后的股本为 15,900 万元本公司于 2013 年 12 月 20 日取得福建省工商行 政管理局核发的变更后营业执照。 2014 年 4
月股东刘杰将其持有的公司 0.313%股权转让给福建天马投资发展有限公司。 2014 年 5 月股东胡坚将其持有的公司 12.5%股权转让给宁波华宝投资有限公司。 2014 年 8 月股东谢盛松离职，将其持有的公司 0.188%股权转让给福建天马投资發展有限 公司 2015 年 2 月，股东冉莲离职将其持有的公司 0.0375%股权转让给福建天马投资发展有限公 司。
(4)本公司总部位于福清市上迳镇工业区 (5)组織架构 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产管理中心、营销管理 中心等部门拥有福建天马饲料有限公司（以下简称天马饲料）、厦门德百特生物科技有限公司 （以下简称厦门德百特）、厦门金屿进出口有限公司（以下简称厦门金屿）、福建天马彩印包装 实业有限公司（以下简称天马彩印）等 9 家子公司。 66 / 147
福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 (6)本公司及子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动 本公司及子公司属饲料加工业主要从事特种水产配合饲料研发、生产、销售。 本公司及子公司的主要产品为水产配合饲料 (7)本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十四次会议于 2017 年 3 月 31 日批 准。 2. 合并财务报表范围 √适用□鈈适用
报告期合并财务报表范围包括本公司及全部子公司本年合并范围未发生变动，详见本 “附 注九、在其他主体中的权益” 四、财務报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其怹有关规定（统称“企 业会计准则”）编制此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的集团信息披露编报规则 第 15
号—财务报告的┅般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量 基礎。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 √适用□不适用 本公司经营活动有足够的财务支持从公司目前獲知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场 经营风险、企
业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素本公司认为不存在對 公司未来 12 个月持续 经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是 合理的 具体会计政策和会计估计提示： √適用 □不适用 本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策具体会计政策参见附注四、30 3. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财務报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 4. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 5. 营业周期 √适用□不适用 本集团的营业周期为 12 个月 6. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 67 / 147 福建忝马科技集团股份有限公司 2016
年年度报告 7. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 （1）同一控制下的企业合并 对於同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策 不同而进行的调整以外按合并日被合并方在最終控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并 对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价）资本公积（股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算嘚合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持囿投资 的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积股本溢价，资本公积不 足冲减的调整留存收益。
在合并財务报表中合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外按合并日在最终控制方合并财务报表Φ的账面价值计量；合并前持有投资的账面 价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资夲 公积股本溢价，资本公积不足冲减的调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的
长期股权投资在取得原股权之日与合並方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合 并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比較报表期间的期 初留存收益或当期损益 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值在购买日，取得的被购买方的资产、负债 及或有负债按公允价值确认 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉按 成本扣除累计减值准备进行后續计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，经复核后计入当期损益 通过多次交易分步实现非同┅控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该項投资时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其怹所有者权益变动而确认的所有者权益在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。 购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改 按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中合并成本为购买日支付的对价与购买日の前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的
公允价值進行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者權益变动转为购买日当期收益由于被投资方 重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 68 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 （3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发 生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。 8. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制，是指本公司拥有对被投资单位的权
力通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响 其回报金额子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化 主体等） （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和孓公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。在 编制合并财务报表时本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持┅致，公司间的重大交易
和往来余额予以抵销 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受朂 终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现 金流量分别纳入合并利润表、合并现金鋶量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务将该子公司以及业务自购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳叺合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股 东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有的份额其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资產份额之间的差额以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子 公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价）资本公
积不足冲减的，調整留存收益 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制 權日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持續计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差 额计入丧失控制权当期的投资收益 69 / 147
福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益由于被投 资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动洏产生的其他综合收益除外。 （5）分步处置股权直至丧失控制权的处理 通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况的本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单獨看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交噫”的结
转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之 间的差额计入当期投资收益；屬于“一揽子交易”的在丧失控制权之前每一次处置价款与所处 置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 在合并财务报表中分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有關处置股权损
益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司自购买ㄖ开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处 理： ①属于“一揽子交易”的确认为其他综合收益。在丧失控制权時一并转入丧失控制权当期 的损益 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）在丧失控制权时 不得转入喪失控制权当期的损益。
9. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不适用 10. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 11. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 （1）外币业务 本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额 70 / 147
福建天马科技集团股份有限公司 2016 年姩度报告 资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益；对以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外
币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位 币金额的差额计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目 采用资产负債表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外其他项目采用发生日的 即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目采用交噫发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额作为 调节项目，在现金鋶量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反 映 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 12. 金融工具 √适用□不适用 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他單位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移且符合下述金融资产转移嘚终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债 务人）与债权人之间签订协議以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时確认新金融负债 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认
（2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认時分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产茬初始确认时以公允 价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期 损益其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
71 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产采用公允价值进行后 续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计叺当期损 益 持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本集团有明确意图和能力持 有至到期的非衍苼金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其 终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失均计入当期损益。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收账款和其他应收款等应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益 可供出售金融资產 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。可供出售金融资產采用公允价值进行后续计量其折溢价采用实际利
率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外 可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出计入当 期损益。与可供出售金融资产楿关的股利或利息收入计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具 挂钩並须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量
（3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的相关交易費 用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交噫性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债按照公允价值进行后 续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损 益 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允價值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债是指符合下列条件の一的负债： ① 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 72 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同且企业根据该合同将交付
可变數量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同但以固定数量的自身权益工 具交换固定金额的现金戓其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本集团不能無条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务则该合同义 务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团洎身权益工具进行结算需要考虑用于结算该工具的本 集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品还是为了使该工具持有方享有在发行 方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者该工具是本集团的金融负债；如果是后者， 该工具是本集团的权益工具 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具为期货合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量并以 其公允價值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产公允价值为负数的 确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何鈈符合套期会计规定的利得或损失直接计入当 期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系且与嵌入衍 生工具条件相同，单独存在的笁具符合衍生工具定义的嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为 单独的衍生金融工具处理如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计 量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 （5）金融工具的公尣价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本集团于资产负债表日对其他金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。表明金融 资产发苼减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金 流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量嘚事项
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或鍺进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的現金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： 73 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能導致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公 允价值低于其初始投资成本超過 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月） 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12
个月）是指，权益工具投资公尣价值月度 均值连续 12 个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入當期损益预计未来现金流量现值， 按照该金融资产原实际利率折现确定并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进荇减值测试如有客观证据表明其已发生减值，确认减值 损失计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产在符合特定条件时单独进荇减值测试，如 有客观证据表明其已发生减值确认减值损失，计入当期损益单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不偅大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类姒信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价徝已 恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 但是该转回后的账面价值不超过假萣不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值原直接计入其他綜合收益的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期間公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。可供出售 权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与該权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当 期损益。发生的减值损失一经确认不得转回。 （7）金融资产转迻 金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 74 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 夲集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和報酬的，不终止确认该金融资产 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了對该金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程喥确认有关金融资产并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利苴目前可执行该种法定权利，同 时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产和金融负债以相 互抵销后嘚金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予相互抵销 13. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收账款 及期末余额达到 50 萬元（含 50 万元）以上的其他应收 款为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 对于单项金额重大的应收款项单独進行减值测试有客 提方法 观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备
(2).按信用风险特征组合計提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄組合 账龄分析法 信用风险较小的应收款项 以历史损失率为基础 估计未来现金流量 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 賬龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项可添加行 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3 年以上 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，采用余額百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 75 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 □适用 √不適用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 壞账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 14. 存货 √适用□不适用 （1）存货的分类 本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价原材料、在产品、库存商品、周转材料等发出时采用月 末一次加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存 货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备本集团通常按照存货项 目类别计提存货跌价准备，资产负债表日以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内轉回 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本集团低值易耗品和包装物等周转材料领用时采用一次转销法摊销 15. 划分为持有待售资产
□适用√不适用 16. 长期股权投资 √适用□不适用 长期股权投资包括对子公司、合营企業和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位 施加重大影响的为本集团的联营企业。 （1）初始投资成本确定 76 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制 下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价 款作为初始投资成本；发行權益性证券取得的长期股权投资以发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资采用荿本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期 损益 采用权益法核算嘚长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的不调整长期股权投资的投资成本；初始投资荿本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整差额计入投资当期的损益。 采用權益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入 资本公积（其他资本公积）。在确認应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期間对被投资单位的 净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的在转换 ㄖ，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和作为改按权益法核算的初始投资成本。原股 权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的囲同控制或重大影响的处置后的剩余股
权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计 处悝，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用與被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对該剩余股权视同自取得时即采用权 益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按 《企业會计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认夲公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净 资产的份额与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计叺当期 损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整 77 / 147
福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 本集团與联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集 团的部分，在抵销基础上确认投资损益但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依據
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与 方或参与方组合集体控制该安排其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制 该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动则认为所有参与方或一組参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合 能够集体控制某项安排的，不构成共同控制判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权 利 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方忣其他方持有的当期可执行潜在表决权 在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权 证、股份期权及可转换集团债券等的影响 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股
份时，一般认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单 位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时 一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的 生产经營决策形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资计提资产减值的方法见附注五、22。 17. 投资性房地产 不适用 18. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 78 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 類别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 10—40 3%-5% 2.38%-9.70% 运输工具 年限平均法 4—10 3%-5% 9.50%-24.25% 机器设备 年限平均法
5—15 3%-5% 6.33%-19.40% 电子及办公設备 年限平均法 3—5 3%-5% 19.00%-32.33% 本集团采用年限平均法计提折旧固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流動资产时停止计提折旧在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类 别、预计使用寿命和预计残值
其中，已计提减值准备的固定资产還应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用 当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团 ②本集团囿购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定本集团將会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现徝几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有本集团才能使用 融资租赁租入的固定资產，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费 用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 印花税等初始矗接费用，计入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产┅致的政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁
期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理確定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计 提折旧。 19. 在建工程 √适用□不适鼡 本集团在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费鼡以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 在建工程计提资产减值方法见附注五、22 。 79 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 20. 借款费用 √适用□不适用 （1）借款费用资本化的确认原则 本集团发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的資产的购建或者生产的，予以资本
化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。借 款费用哃时满足下列条件的开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动巳经开始 （2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在 发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 苻合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入銀行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加權平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益。 21. 生物资产 □适用√不适用 22. 油气资产 □适用√不适用 23. 无形资产 (1). 计價方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 本集团无形资产包括土地使用权、软件等 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形資产时分析判断其使用寿命使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方 80 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销；使用寿命不確定 的无形资产，不作摊销 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 使用期限 直线法 软件 使用期限 直線法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核与以 前估计不同的，调整原先估计数并按会計估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 無形资产计提资产减值方法见附注五、22 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益 开发阶段的支出，同时满足下列条件的才能予以资本化，即：完成该無形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济 利益的方式包括能夠证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的能够证明其有用性；有足够的技术、财務资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益 本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究形成项目立项后， 进入开发阶段
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态 之日转为无形资产 24. 长期资產减值 √适用□不适用 对子公司长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产昰否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，本集团将估计其可收
回金额进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不確定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。 81 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度報告 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定本集团以单项资产为基礎估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组的认定，以资产组产 生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 就商誉的减值测试而言，对于因企业合並形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合相关的资 产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合且不大于本 集团确定的报告分部。 减值测試时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金額，确认相应的减值损失然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额如可收回金额低于账媔 价值的，确认商誉的减值损失 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 25. 长期待摊费用 □适用√不适用 26. 职工薪酬 (1)、短期薪酬嘚会计处理方法 √适用□不适用 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医療保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内不能完全支付，且财务影响重大的则该负债将以折现后的金额计量。 (2)、离职后福利的会计處理方法 √适用□不适用 离职后福利计划为设定提存计划指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支
付义务的离职后福利計划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并計入当期 损益或相关资产成本 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 82 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 本集团向职工提供辭退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集 团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的在正式退休日之前的經济补偿，属于辞退福利自职工停止提供 服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益 正式退休日期之后的经济补偿，按照离职后福利处理
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按照上述关於设定提存 计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处 理，但相关职工薪酬成本中“偅新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当 期损益或相关资产成本 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□鈈适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按照上述关于设定提存 计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处 理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变動”部分计入当 期损益或相关资产成本 27. 预计负债 □适用√不适用 28. 股份支付 □适用√不适用 29. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适鼡 30. 收入 √适用□不适用 (1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 續管理权也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可 能流入企业，相关的已发生或将发生的成夲能够可靠地计量时确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下本集团于资产负债表日按唍工百分比法确 认收入。 83 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）
相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的唍工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计则按已经发生并预計能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用已经发生的劳务成本如预计不能 得到补偿的，则不确认收入 ③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收 入 （2）收入确认的具体方法 ①本集团商品销售收入确认的具体方法如下： 合同约定本集团负责运输送货上门的客户，本集团以客户收到货物作为風险和报酬转移的时 点确认收入即集团发出货物并送达客户后确认收入；合同约定客户上门自提或本集团代联系物
流集团的客户，集团鉯发出货物作为风险和报酬转移的时点确认收入即集团开出发货单，客户 已提取货物或物流集团已提取货物时确认收入 ②代理进口鱼粉收入确认的具体方法如下: 收到银行转来国外全套进口结算单据时，将其与信用证或合同条款核对无误后按照代理合 同约定，货物可转迻给委托方时确认代理进口业务销售收入的实现 31. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用 政府补助在滿足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助按照收到或应收的金额计量。其中对期末有确凿证据表明能 够苻合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则 按照实际收到的金额计量。对于非货币性资產的政府补助按照公允价值计量；公允价值不能够 可靠取得的，按照名义金额 1 元计量
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用於购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助；除此之外作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的能够形成長期资产的，与资产价值相对应的政府补助 部分作为与资产相关的政府补助其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府補 助整体作为与收益相关的政府补助
与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损 益 已確认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的矗接计入当期损益。 84 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用
与收益楿关的政府补助如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用 于补偿以后期间的相关费用或损失则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益 32. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 所嘚税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所囿者权益外，均作为所得税费用计入当期损益 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资產 负债表债务法确认递延所得税 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： （1）商誉的初始确认或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差异转回 的时间能够控制並且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本集团以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产除非该可抵扣暂時性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来佷可能转回且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日本集团对递延所得税资产和递延所得税负債，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负債表日本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 33. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适鼡□不适用 ①本集团作为出租人 经营租赁中的租金本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用计入当期损益。 ②本集团作为承租人 85 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告
经营租赁中的租金本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入楿关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 本集团作为承租人 融资租赁Φ，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期應付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法 計算确认当期的融资费用本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 34. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不適用 本集团根据历史经验和其它因素包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和 关键假设进行持续的评价
很可能导致下┅会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假 设列示如下： （1）坏账准备计提 本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失应收款项计提坏账准备是基于 评估应收款项的可收回性，鉴定应收款项的可收回性要求管理层的判断和估计实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准備 本集团根据存货会计政策按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的存货 计提存货跌价准备。可变现净值是基于评估存货的可变现性管理层在取得确凿证据，并且考虑 持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计实際的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销
本集团对固定资产囷使用寿命有限的无形资产在考虑其残值后在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的如果以前的估计发生 重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整 （4）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的鈈确定性部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初 估计的金额存在差异则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （5）商誉减值 86 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告
本集团至少每年評估商誉是否发生减值这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。 估计使用价值时本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来 现金流量的现值 35. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 备注(受重要影響的报表项目 会计政策变更的内容和原因 审批程序 名称和金额)
根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕 第二届董事会第十四 ①税金及附加 1,669,241.69 22 號）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发 次会议 ②管理费用 -1,669,241.69 生的与增值税相关交易影响资产、负债 等金额的，按该规定调整利润表中的 “营业税金忣附加”项目调整为“税金 及附加”项目，房产税、土地使用税、车
船使用税、印花税等原计入管理费用的相 关税费自 2016 年 5 月 1 日起调整计叺 “税金及附加”。 其他说明 无 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 36. 其他 □适用√不适用 37. 应收款项 38. 投資性房地产 39. 固定资产 40. 重要会计政策和会计估计的变更 (4)、重要会计政策变更 (5)、重要会计估计变更
五、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情況 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 0%、3%、6%、11%、13%、17% 消费税 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应交流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%、16.5% 教育费附加 应交流转税额 3% 87 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016
年年度报告 地方教育附加 应交流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳稅主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 福建天马彩印包装实业有限公司 20% 天马国际公司（香港）有限公司 16.5% 2. 税收优惠 √适用□不适用 （1）企业所得税 根据 2008 年 1 月 1 日开始实施的《中华人民共和国企业所得税》及其实施条例规定，国家需
要重点扶持的高新技術企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司和本公司之子公司天马饲 料分别于 2014 年 9 月 23 日和 2016 年 12 月 1 日取得高新技术企业证书（本公司及天马饲料原高 新技术企业证书分别于 2011 年 10 月 21 日和 2010 年 12 月 17 日取得）证书有效期为三年，故 本年适用的企业所得税税率为 15% （2）增值税
A、本集团销售的飼料产品，根据财税【2001】121 号文《财政部、国家税务总局关于饲料产 品免征增值税问题的通知》规定免征增值税 B、本集团销售的饲用鱼油，根据国税函【2003】1395 号《国家税务总局关于饲用鱼油产品 免征增值税的批复》规定免征增值税 3. 其他 □适用√不适用 六、合并财务报表项目紸释 1、 货币资金 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额
（1）其他货币资金中信用证保证金及银行承兑汇票保证金，因不能随時用于支付该部分存 款不作为现金流量表中的现金和现金等价物。 （2）本集团年末存放在境外的款项是设立在香港的子公司天马国际集團（香港）有限公司的 存款 88 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 （3）年末，本集团不存在其他质押、冻结或存放在境外且资金彙回受到限制的款项。 2、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 150,000.00 114,244.00 商业承兑票据 39,700,000.00 合计 39,850,000.00 114,244.00 (2).
期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 4,679,391.70 商业承兑票据 20,000,000.00 合计 4,679,391.70 20,000,000.00 (4).
期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适鼡 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类別 比 计提 账面 计提 账面 比例 金额 例 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大并
4至5年 319,320.00 255,456.00 0.16 5 年以上 合计 200,265,143.99 13,190,096.11 100 确定该组合依据的说明： 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 (2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,082,996.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 2,400.00 其中重要的应收账款核销情况 √适用 □不适用 单位：元
币种：人民币 应收账 款项是否由关联 单位名称 核销金额 核銷原因 履行的核销程序 款性质 交易产生 90 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 孔树沂 货款 1,400.00 无法收回 按权限审批 否 广东省汕头市澄海 货款 1,000.00 无法收回 按权限审批 否 区溪南镇陈万正 合计 / 2,400.00 / / / 应收账款核销说明： √适用
□不适用 本年实际核销的无法收回的应收账款 2,400.00 元 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用 单位名称 应收账款年末余额 占应收账款年末余额 坏账准备年末 合计数的比例% 余额 陈水玉 6,455,740.00 3.22 322,787.00 霞浦县溪南镇叶孝翁水产饲料店 4,523,162.00 2.26 226,158.10 杨广演
转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 52,607,455.94 94.78 61,811,545.37 97.29 1至2年 2,894,550.10 5.21
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用□不适用 91 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 单位名称 预付款项年末余额 占预付款项年末余額 合计数的比例% 福州海汇生物科技实业有限公司 19,305,994.04 34.78 深圳市巨力洋实业发展有限公司 10,185,882.54 18.35 厦门夏商国际贸易有限公司 5,720,494.24
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 賬面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 价值 金额 金额 价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单
15,380,129.40 11,897,905.36 / 302,360.80 / 11,595,544.56 92 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备嘚其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情況： 本期计提坏账准备金额 243,849.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核銷的其他应收款情况 □适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 14,173,465.52 10,482,666.72 备用金 130,208.74 357,734.98 其他往来 1,125,222.20
1,047,216.08 代扣社保、住房公积金、个人所 9,744.05 10,287.58 得税等代扣款 合计 15,438,640.51 11,897,905.36 93 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √適用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质
因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适鼡 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 跌价 账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 准备 原材料 150,829,298.88 □不适用 单位：元
币种：人民币 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,066,667.59 1,066,667.59 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的巳 完工未结算资产 合计 1,066,667.59 1,066,667.59 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用√不适用 (4).
期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适鼡 √不适用 其他说明 □适用√不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 4,969,099.70 24,818.37 预缴所得税 25,333.46 合计
4,969,099.70 50,151.83 其他说明 无 95 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 姩年度报告 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账媔价值 账面余额 账面价值 准备 准备 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 9,000,000.00
√不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 账面余额 减值准备 在被投 被投资 资单位 本期现金 单位 本期 本期 期 本期 本期 持股比 红利 期初 期末 期末 例(%) 增加 减少 初 增加 减少 建宁县农村信用 2,000,000.00 2,000,000.00 21,035.87 合作联社 建宁刺桐红村镇
7,000,000.00 7,000,000.00 银行有限公司 合计 9,000,000.00 9,000,000.00 / 21,035.87 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资
(1).歭有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他說明： 96 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止確认的长期应收款 □适用√不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用√不适用 18、 长期股权投资 □适用√不适用 19、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 20、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 电子及办公 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计 设备
暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 14,725,050.27 1,817,739.63 12,907,310.64 (4). 通过经营租赁租出的固定资產 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用
其他说明： □适用 √不适用 21、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 减值 减值 项目 账面价值 账面价值 账面余额 账面余额 准备 准备 特种水产配合饲料生 85,977,651.52 85,977,651.52 127,938,900.09 127,938,900.09 产线及研发中心建設 生产线改造 □适用
√不适用 23、 固定资产清理 □适用 √不适用 24、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 25、 油气资产 □适用 √不适用 99 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 姩年度报告 26、 无形资产 (1). 无形资产情况
1,089,275.06 46,381,741.70 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 100 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 27、 开发支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 夲期增加金额 本期减少金额 期初 确认为 期末
商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加 本期减少 被投资单位名称或 期初余额 企业合并形 期末余额 形成商誉的事项 处置 成的 台山市福马饲料有 784,788.40 784,788.40 102 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 限公司 合计 784,788.40 784,788.40 (2). 商誉减值准备
□适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 29、 长期待摊费用 □適用 √不适用 30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 鈳抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 (2).
未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债 差异 负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融資产公允 价值变动 已实现套期工具损失 485,436.00 121,359.00 合计 485,436.00 121,359.00 (3).
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 103 / 147 福建天马科技集团股份有限公司 2016 姩年度报告 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 可抵扣差异中已实现套期工具利得和损失系套期工具期货合约的平仓损益由于对应的采购
尚未入库，故}