北陆药业：2018年半年度报告_市场要闻_灯塔
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北陆药业：2018年半年度报告
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北京北陆药业股份有限公司BEIJING BEILU PHARMACEUTICAL CO.,LTD2018 年半年度报告股票代码：300016股票简称：北陆药业披露日期：2018 年半年度报告全文第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人王代雪、主管会计工作负责人李弘及会计机构负责人(会计主管人员)郑艳霞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。（1）国家宏观经济增速放缓，受医保控费、招标降价等政策影响，医药行业增速明显下行，药品销售面临较大的压力。（2）药品研发投入大、研发周期长，审核注册获批历时较长，且存在获批产品市场发生重大变化的风险。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 325,993,251 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。2018 年半年度报告全文目 录2018 年半年度报告全文释 义释义项指释义内容&&&公司指北京北陆药业股份有限公司&&&报告期指2018年1月1日—6月30日&&&元/万元/亿元指人民币元/万元/亿元&&&对比剂指又称造影剂，是为增强影像观察效果而注入（或服用）到人体组织或器官的化学制品。这些制品的密度高于或低于周围组织，形成的对比用某些器械显示图像。&&&&&&&依据《中国精神障碍分类与诊断标准》（第三版），广泛性焦虑症的基本特征为广广泛性焦虑症指泛和持续的焦虑，表现为缺乏明确对象和具体内容的提心吊胆和紧张不安。除了&&焦虑心情外，还有显著的植物神经症状、肌肉紧张以及运动性不安。&&&CDE指国家药品食品监督管理总局药品审评中心&&&处方药指凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的药品&&&世和基因指南京世和基因生物技术有限公司，参股公司&&&芝友医疗指武汉友芝友医疗科技股份有限公司（证券代码：837794），参股公司&&&海昌药业指浙江海昌药业股份有限公司（证券代码：834402）&&&中美康士指深圳市中美康士生物科技有限公司&&&2018 年半年度报告全文第二节 公司简介和主要财务指标一、公司简介&股票简称北陆药业股票代码300016&&&&&&&&股票上市证券交易所深圳证券交易所&&&&&&&&&&公司的中文名称北京北陆药业股份有限公司&&&&&&&&&公司的中文简称（如有）北陆药业&&&&&&&&&公司的外文名称（如有）Beijing Beilu Pharmaceutical Co., Ltd&&&&&&&&&公司的外文名称缩写（如有）Beilu Pharma&&&&&&&&&&公司的法定代表人王代雪&&&&&&&&&&二、联系人和联系方式&&&&&&&&&&&&&董事会秘书&&&&&&&&&姓名刘宁&&&&&&&&联系地址北京市海淀区西直门北大街32号枫蓝国际写字楼A座7层&&&&&&&&电话010－&&&&&&&&&&传真010－&&&&&&&&&&电子信箱.cn&&&&&&&&&三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2017年年报。2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2017年年报。2018 年半年度报告全文3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况□ 适用 √ 不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2017年年报。4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况□ 适用 √ 不适用四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否&本报告期上年同期本报告期比上年同期增减&&&&营业总收入（元）311,219,298.30282,395,496.7410.21%&&&&归属于上市公司股东的净利润（元）84,691,176.5671,960,354.8317.69%&&&&归属于上市公司股东的扣除非经常性损77,782,772.2970,715,404.019.99%益后的净利润（元）&&&&&&&经营活动产生的现金流量净额（元）67,886,377.4769,781,025.16-2.72%&&&&基本每股收益（元/股）0.260.2218.18%&&&&稀释每股收益（元/股）0.260.2218.18%&&&&加权平均净资产收益率7.67%7.71%-0.04%&&&&&本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减&&&&总资产（元）1,213,660,537.201,140,884,990.866.38%&&&&归属于上市公司股东的净资产（元）1,141,361,188.661,069,235,135.576.75%&&&&五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况2018 年半年度报告全文□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用&单位：元&&项目金额&&非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）30,134.97&&计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享8,172,750.00受的政府补助除外）&&&委托他人投资或管理资产的损益671,336.26&&除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性&金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和156,976.74可供出售金融资产取得的投资收益&&&除上述各项之外的其他营业外收入和支出-903,663.53&&其他符合非经常性损益定义的损益项目&&&减：所得税影响额1,219,130.17&&合计6,908,404.27&&对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。2018 年半年度报告全文第三节 公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是，药品生物制品业报告期内，公司依旧专注于对比剂系列、精神类药品和降糖类等药品的研发、生产与销售，同时公司坚持肿瘤个性化诊疗的发展战略。作为国内专业对比剂产品供应商，公司拥有品种最多、规格最全的对比剂产品，涵盖磁共振对比剂、非离子型碘对比剂和口服磁共振对比剂等三大类别，产品包括钆喷酸葡胺注射液、碘海醇注射液、碘帕醇注射液、碘克沙醇注射液，枸橼酸铁胺泡腾颗粒，其中，钆喷酸葡胺注射液和碘海醇注射液仍是公司营业收入和利润的主要来源，碘克沙醇注射液和碘帕醇注射液销售收入逐步放量。对比剂产品的销售收入实现持续、稳定增长。为确保碘对比剂原料药的供应安全、加强原料药价格的管控，同时实现对比剂产业链的整合，公司以自有资金13,674.036万元认购海昌药业定向发行的股票1,139.503万股；认购完成后，公司将持有其33.5%的股份。九味镇心颗粒是公司精神神经类的重要产品。报告期内，公司坚持自营与代理相结合的销售模式，积极调整销售策略，重新打造自营销售团队、遴选富有开拓力的代理商，努力提升销售收入，树立公司在广泛性焦虑症治疗方面的专业品牌形象和影响力。降糖类产品是公司重要的业务领域之一，产品包括格列美脲片和瑞格列奈片。报告期内，格列美脲片和瑞格列奈片一致性评价工作均已进入临床研究阶段。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明&&股权资产股权投资期末余额29,576.17万元，较期初增加0.61%，主要是确认对芝友医疗权益法下的投资收益。&&&固定资产固定资产期末余额18,173.82万元，较期初减少2.93%，主要是本期计提折旧，账面价值减少所致。&&&无形资产无形资产期末余额1,728.42万元，较期初减少3.84%，主要是本期摊销所致。&&在建工程在建工程期末余额11,925.54万元，较期初增加24.19%，主要是增加的沧州工厂和创新基地的建设投入。&&&&&2018 年半年度报告全文&&&&主要资产重大变化说明&&&&开发支出开发支出期末余额3,852.83万元，较期初增加9.18%，主要是资本化的研发项目阶段性投入所&致。&&&&&&应收票据应收票据期末余额270.08万元，较期初减少68.72%，主要原因是汇票到期结算或背书转让。&&&&应收账款应收账款期末余额17,142.29万元，较期初增加40.39%，主要是本期收入增加导致未到结算期&的应收销货款增加。&&&&&&预付款项预付账款期末余额1,952.63万元，较期初增加1272.18%，主要是为锁定原料药价格预付的原&料款增加。&&&&&&其他应收款其他应收款期末余额198.49万元，较期初增加63.96%，主要是本期增加备用金所致。&&&&其他流动资其他流动资产期末余额2,486.06万元，较期初增加666.92%，主要是本期增加的银行理财2000&产万元列报本科目。&&&&递延所得税递延所得税资产期末余额553.45万元，较期初减少64.99%，主要是本期确认以前年度计提的&资产对中美康士的投资损失，对应转回以前年度计提的递延所得税资产。&&&&其他非流动其他非流动资产期末余额921.25万元，较期初增加86.13%，主要是本期增加的预付工程设备&资产款所致。&&&2、主要境外资产情况□ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是，药品生物制品业公司核心竞争力在报告期内未发生变化，具体可参见2017年年报。2018 年半年度报告全文第四节 经营情况讨论与分析一、概述本报告期，公司实现营业收入31,121.93万元，较上年同期增长10.21%；营业成本为10,153.03万元，较上年同期增长0.14%；归属于母公司所有者权益的净利润8,469.12万元，较上年同期增长17.69%。本报告期，公司产品综合毛利率67.38%，较上年同期提高3.28%。变动原因：一是原料药采购价格趋于稳定；二是随着公司产品产销量增大，单位产品分摊的折旧摊销费用降低。报告期末，公司总资产121,366.05万元，较期初增长6.38%，归属于上市公司净资产114,136.12万元，较期初增长6.75%。报告期内，公司各个事业部业务开展稳步有序，整体发展势头良好。其中，对比剂业务稳定增长，其收入占公司总收入的86.06%，仍是公司当前核心品种，特别是碘克沙醇注射液和碘帕醇注射液的快速增长是公司业绩持续增长的重要因素。九味镇心颗粒销售及推广工作按计划逐步推进。降糖类产品的销售情况较上年同期有所改善。公司立足于对比剂、精神神经、降糖类等业务，积极应对行业及市场变化，不断提升营销及管理效率；同时，公司积极关注并坚持肿瘤个性化诊疗的发展战略，全面落实公司年度经营目标及发展战略。公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第2号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求公司对比剂产品涵盖磁共振对比剂、非离子型碘对比剂和口服磁共振对比剂等三大类别，产品包括钆喷酸葡胺注射液、碘海醇注射液、碘帕醇注射液、碘克沙醇注射液，枸橼酸铁胺泡腾颗粒，其中，钆喷酸葡胺注射液和碘海醇注射液是目前公司营业收入和利润的主要来源；碘帕醇注射液和碘克沙醇注射液随着销售规模不断提升，将成为公司创收、创利的重要品种。九味镇心颗粒是由公司自主研发创新、国内第一个、也是目前唯一一个通过国家食品药品监督管理总局批准治疗广泛性焦虑症的纯中药制剂，国家中药保护品种，其组方及生产工艺获得国家知识产权局颁发的“治疗精神神经系统疾病的药物组合物及它的制备方法”发明专利证书（专利号ZL ，专利申请日为2003年8月7日，专利期限为20年）。该产品已2018 年半年度报告全文被列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》（2017年版）。2018年上半年，公司在研项目进展如下：项目名称注册分类适应症所处阶段&&&&钆贝葡胺及注射液化药3.1+6MR对比剂CDE审评&&&&瑞替加滨原料及片剂化药3.1+3.1抗癫痫药临床研究&&&&盐酸维拉佐酮及片剂化药3.1+3.1抗抑郁临床研究&&&&碘帕醇注射液（100ml：37g（I））补充申请第5项CT对比剂CDE审评&&&&格列美脲片一致性评价补充申请第7项降糖类临床研究&&&&瑞格列奈片一致性评价补充申请第7项降糖类临床研究&&&&钆喷酸原料药工艺变更补充申请第7项原料药CDE审评&&&&二、主营业务分析概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况&&&&单位：元&&&&&&本报告期上年同期同比增减变动原因&&&&&营业收入311,219,298.30282,395,496.7410.21%&&&&&&营业成本101,530,279.11101,384,785.140.14%&&&&&&销售费用86,437,160.2479,044,528.869.35%&&&&&&管理费用27,113,450.4214,758,549.1583.71%研发费用及中介机构费增加&&&&&&-1,485,204.67-537,040.60176.55%&财务费用利息收入增加&&&&&所得税费用15,342,027.6711,243,264.9436.46%一是利润总额增加，二是汇&&&&算清缴影响&&&&&研发投入11,103,537.238,860,124.4025.32%研发阶段性投入增加&&&&&经营活动产生的现67,886,377.4769,781,025.16-2.72%&金流量净额&&&&&&&&&&投资活动产生的现-56,189,964.55-19,109,968.41194.03%在建工程本期投入增加金流量净额&&&&&&&&&筹资活动产生的现-9,961,666.06-3,259,932.51205.58%本期分配现金股利同比增加金流量净额&&&&&&&&&现金及现金等价物1,734,746.8647,411,124.24-96.34%&净增加额&&&&&&&&&&公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 √ 不适用2018 年半年度报告全文公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况√ 适用 □ 不适用&&&&&&&单位：元&&&&&&&&&&营业收入营业成本毛利率营业收入比上营业成本比上毛利率比上&&年同期增减年同期增减年同期增减&&&&&&&&&&&&&分产品或服务&&&&&&&&&&&&&&对比剂产品&267,828,258.6688,642,851.2066.90%6.12%2.29%1.24%&&&&&&&&三、非主营业务分析□ 适用 √ 不适用四、资产、负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元&本报告期末上年同期末比重增重大变动说明&&&&&&&占总资&占总资&金额金额减&产比例产比例&&&&&&&&&&&&&货币资金227,204,697.7418.72%133,685,733.3712.76%5.96%&&&&&&&&应收账款171,422,916.5714.12%162,736,426.6115.53%-1.41%&&&&&&&&存货80,880,314.936.66%119,395,200.8011.39%-4.73%&&&&&&&&投资性房16,898,464.641.39%17,527,013.481.67%-0.28%计提折旧地产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一是因为确认权益法下对联营公司的长期股权284,409,476.8323.43%126,500,657.5712.07%11.36%投资收益，二是因为对2017年下半年投资对参股公司达到重大影响，对其投资&&&&&&&&&&&由可供出售金融资产转入本科目核算&&&&&&&固定资产181,738,176.8514.97%193,889,695.8218.50%-3.53%计提折旧&&&&&&&在建工程119,255,357.099.83%72,176,527.726.89%2.94%建设投入增加&&&&&&&&&&&&&2018 年半年度报告全文&&&&&&&&&&&2、以公允价值计量的资产和负债&&&&&&&√ 适用 □ 不适用&&&&&&&&&&&&&&单位：元&&&&&&&&&&&项目期初数本期公允价计入权益的累计本期计提本期购本期出期末数&值变动损益公允价值变动的减值买金额售金额&&&&&&&&&&&&&&&&金融资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3.可供出售金融资产100,000.00&&&&&100,000.00&&&&&&&&&&金融资产小计100,000.00&&&&&100,000.00&&&&&&&&&&上述合计100,000.00&&&&&100,000.00&&&&&&&&&&&0.00&&&&&0.00&金融负债&&&&&&&&&&&&&&&报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□ 是 √ 否3、截至报告期末的资产权利受限情况沧州分公司按照《河北省房屋建筑和市政基础设施工程建设领域农民工工资预储金管理办法》的规定，期末缴存预储金889,348.90元，专项用于支付农民工工资。五、投资状况分析1、总体情况□ 适用 √ 不适用2、报告期内获取的重大的股权投资情况□ 适用 √ 不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□ 适用 √ 不适用4、以公允价值计量的金融资产□ 适用 √ 不适用5、募集资金使用情况□ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况2018 年半年度报告全文□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托理财。（2）衍生品投资情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。（3）委托贷款情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。六、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。2、出售重大股权情况□ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析□ 适用 √ 不适用八、公司控制的结构化主体情况□ 适用 √ 不适用九、对2018年1—9月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明□ 适用 √ 不适用十、公司面临的风险和应对措施1、国家宏观经济增速放缓，受医保控费、招标降价等政策影响，医药行业增速明显下行，药品销售面临较大的压力。公司积极采取应对措施，通过整合各种资源，优化招投标渠道，减少招投标过程中的压价对公司的影响。2018 年半年度报告全文2、药品研发投入大、研发周期长，审核注册获批历时较长，且存在获批产品市场发生重大变化的风险。为确保公司能够持续推出具有市场竞争力的产品，除了继续加大自主研发的力度和投入，公司也将通过合作开发、投资、购买等多种方式进一步扩充公司产品线。2018 年半年度报告全文第五节 重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引&&&&&&2017年度股东大会年度股东大会35.03%巨潮资讯网&&&&&&2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案√ 适用 □ 不适用每10股送红股数（股）0&&每10股派息数（元）（含税）0&&每10股转增数（股）5&&分配预案的股本基数（股）325,993,251&&现金分红总额（元）（含税）0.00&&可分配利润（元）384,639,922.17&&现金分红占利润分配总额的比例0.00%&&&本次现金分红情况：&&其他&利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2018年半年度实现的归属于母公司股东的净利润84,691,176.56元，加年初未分配利润312,010,411.67元，减本年度实施分配2017年度现金股利12,061,666.06 元，截至2018年6月30日，公司可供股东分配利润为384,639,922.17元，期末资本公积余额为369,037,053.20 元。为回报股东，与所有股东分享公司快速发展的经营成果，同时扩大公司总股本，公司拟以2018年6月 30日总股本325,993,251股为基数，向全体股东每10股转增5股，共计转增162,996,625股，转增后，公司总 股本变更为488,989,876股。本预案尚需提交公司2018年第一次临时股东大会审议通过。本预案符合《公司章程》相关规定，并经公司第六届董事会第十五次会议、第六届监事会第十二次会 议审议通过；同时，独立董事发表了独立意见。为保证中小股东能充分地表达意见和诉求，公司2018年第一次临时股东大会将采用现场投票和网络 投票相结合的方式召开。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完2018 年半年度报告全文毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项√ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变&&&&&&动报告书中所作承诺&&&&&&资产重组时所作承诺&&&&&&&&&北京科技风险投资股份有限公&&&&&&司、重庆三峡油漆股份有限公&&&&&&司承诺：其各自为独立的机构&&&&北京科技风险投资股股东一致行投资者，互相之间不存在关联&&正常履行&份有限公司、重庆三关系，在作为公司股东期间，长期&动承诺&&峡油漆股份有限公司不会签署任何一致行动协议或&&中&&&&&&&&作出类似安排，也不会做出有&&&&&&损公司稳定经营和整体利益的&&&首次公开发行或再融&&行为。&&&&&&&&&&&作为公司控股股东及实际控制&&&资时所作承诺&&&&&&关于同业竞人，王代雪于2009年7月21日与&&&&&&&&&&争、关联交公司签订了《避免同业竞争协&&正常履行&王代雪、公司易、资金占议》，并向公司作出了避免同业长期&&&&用方面的承竞争的承诺。公司亦就采取措&&中&&&&&&&诺施避免同业竞争事项于2009年7&&&&&&月21日出具了《承诺函》。&&&&&&&&&&&王代雪、刘宁、陈园股份限售承认购的股票限售期为新增股份&&正常履行&园、常州京湖资本管上市之日起36个月，预计上市&理有限公司诺流通时间为2018年11月19日。&&中&&&&&股权激励承诺&&&&&&&&&分别经公司2012年第一次临时&&&&&&&&&&&&股东大会及2014年第三次临时&&&&&&股东大会审议通过，公司制定&&已履行完&公司分红承诺了《未来三年(2012年-2014年)&&&股东回报规划》和《未来三年&&毕&&&&&&&&&(2015年-2017年)股东回报规&&&&&&划》。&&&其他对公司中小股东&&&&&&&&为维护公司控制权的稳定，王&&&所作承诺&&代雪、段贤柱、刘宁、李弘、&&&&&&武瑞华、宗利、WANG XU等七&&&&王代雪、段贤柱、刘股东一致行人，根据《中华人民共和国合&&已履行完&宁、李弘、武瑞华、同法》等相关法律、法规之规&WANG XU、宗利动承诺定，就行使股东权利、履行股&&毕&&&&&&&&东义务及董事职权、职责保持&&&&&&一致行动事宜，自愿签署《一&&&&&&致行动人协议》，以资共同遵守&&&承诺是否及时履行是&&&&&2018 年半年度报告全文四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计√ 是 □ 否审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）半年度财务报告的审计是否较2017年年报审计改聘会计师事务所□ 是 √ 否五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□ 适用√不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明□ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项□ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。2018 年半年度报告全文十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十三、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。3、共同对外投资的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4、关联债权债务往来□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。5、其他重大关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。2018 年半年度报告全文（2）承包情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。2、重大担保□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。3、其他重大合同□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况1、重大环保情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划为积极贯彻落实党中央关于精准扶贫、精准脱贫政策，履行企业的社会责任，回报密云区委区政府、密云人民多年来的支持和帮助。从2018年起，公司通过北京市密云区民政局五年定向捐赠给北京市密云区大城子镇下栅子村民委员会资金200万元人民币，专项款用于该村困难帮扶工作。（2）半年度精准扶贫概要为了支持密云区大城子镇人民政府做好精准救助精准帮扶工作，公司以定向形式通过密云区民政局每年向北京市密云区大城子镇下栅子村民委员会捐赠40万元，按季度每批捐赠10万元。自2018年起帮扶年限为五年，专项用于大城子镇下栅子村的帮扶工作。帮扶项目资金用于下列方向：1、精准帮助困难户，给予一定生活补贴；2、救急，给予患大病的农户、家庭突发灾难性变故的群众帮助；3、帮扶残疾人员；4、奖励和鼓励品学兼优2018 年半年度报告全文的优秀学生；5、帮助80-90岁、90岁以上老人，给予一定生活补贴；6、其他需要帮扶的方向。目前，公司已完成2018年第一、第二季度的捐赠，共计20万元；经过实地走访，帮扶工作已初见成效。公司严格监督款项的使用情况。保证资金的帮扶用途和政府的政策法规，专项使用，专款专用。任何单位和个人不得截留、收取费用或挪用等。对受到帮扶的困难户，公司将不定期入户拜访，征求帮扶意见和建议，达到更好地帮扶目的。（3）精准扶贫成效&指标&计量单位数量/开展情况&&&&一、总体情况&——&&&&&&&&20其中：1.资金&万元&&&&&&2.物资折款&万元&&&&&&&3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数&人&&&&&二、分项投入&——&&&&1.产业发展脱贫&——&&&&&其中：1.1产业发展脱贫项目类型&—&&&&&&&1.2产业发展脱贫项目个数&个&&&&&&&1.3产业发展脱贫项目投入金额&万元&&&&&&&1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数&人&&&&&2.转移就业脱贫&——&&&&&其中：2.1职业技能培训投入金额&万元&&&&&&&2.2职业技能培训人数&人次&&&&&&&2.3帮助建档立卡贫困户实现就业人数&人&&&&&3.易地搬迁脱贫&——&&&&&其中：3.1帮助搬迁户就业人数&人&&&&&4.教育扶贫&——&&&&&其中：4.1资助贫困学生投入金额&万元&&&&&&&4.2资助贫困学生人数&人&&&&&&&4.3改善贫困地区教育资源投入金额&万元&&&&&&5.健康扶贫&——&&&&&其中：5.1贫困地区医疗卫生资源投入金额&万元&&&&&&6.生态保护扶贫&——&&&&&其中：6.1项目类型&—&&&&&&&6.2投入金额&万元&&&&&&&&&&2018 年半年度报告全文&&&&&7.兜底保障——&&&&&&其中：7.1“三留守”人员投入金额万元&&&&&&&&7.2帮助“三留守”人员数人&&&&&&&&7.3贫困残疾人投入金额万元&&&&&&&&7.4帮助贫困残疾人数人&&&&&&8.社会扶贫——&&&&&&其中：8.1东西部扶贫协作投入金额万元&&&&&&&&8.2定点扶贫工作投入金额万元20&&&&&&&8.3扶贫公益基金投入金额万元&&&&&&9.其他项目——&&&&&&其中：9.1.项目个数个&&&&&&&&9.2.投入金额万元&&&&&&&&9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数人&&&&&&三、所获奖项（内容、级别）——&&&&&（4）后续精准扶贫计划从2018年起，公司通过北京市密云区民政局接受捐赠管理中心，五年定向捐赠给北京市密云区大城子镇下栅子村民委员会资金200万元人民币，专项款用于该村困难帮扶工作。目前已完成2018年第一、第二季度的捐赠工作，后续公司将按照捐赠工作计划继续开展对北京市密云区大城子镇下栅子村的帮扶工作，实地走访，保障帮扶计划的实施，目前第三季度的帮扶工作已启动开展。十六、其他重大事项的说明√ 适用 □ 不适用2018年1月，九味镇心颗粒取得再注册批件。2018年2月5日，控股股东、实际控制人王代雪将其所持有的质押给上海海通证券资产管理有限公司的 1,200,000 股公司股份赎回；2018年7月9日，王代雪先生已将其所持有的质押给上海海通证券资产管理有限公司的21,350,000股公司股份赎回。2018年7月，王代雪先生将其持有的 47,602,558 股公司股份通过深圳证券交易所与海通证券股份有限公司进行股票质押式回购交易。截至本公告日，王代雪先生直接持有公司股份73,788,809 股，占公司总股本 22.64%；本次股权解除质押并继续质押后，其仍处于质押状态的股份数量为的 47,602,558 股，占其本人所直接持有公司股份总数的 64.51%，占公司总股本的 14.60%。2018 年半年度报告全文2018年2月，陈园园通过司法网络拍卖取得的5,232,558股公司股份完成过户登记手续。2018年2月，公司名下深圳市中美康士生物科技有限公司51%的股权已完成工商变更，由李晓祥持有，并由北京市第三中级人民法院予以冻结。强制执行工作仍在推进。公司拟通过发行股票及支付现金方式收购北京阳光诺和药物研究有限公司不低于51%的股权，公司股票自3月20日开市起停牌。由于公司及相关各方根据标的公司的最新经营情况对应的估值未能达成一致，公司终止筹划本次重大资产重组事项，公司股票于2018年5月9日开市起复牌。2017年度权益分派方案已于2018年4月16日实施。公司第六届董事会第十二次会议及第六届监事会第九次会议审议通过《关于运用闲置自有资金购买低风险银行理财产品的议案》，同意公司在确保安全性、流动性，不影响公司正常经营的基础上，使用额度不超过2.5亿元（含本数）的闲置自有资金购买银行短期低风险理财产品，在额度内，资金可以循环滚动使用，单个投资产品的投资期限不超过12个月。公司第六届董事会第十四次会议及第六届监事会第十一次会议审议通过《关于扩大闲置自有资金投资理财品种的议案》，同意公司在不增加使用额度的前提下，增加券商固定收益型收益凭证等作为闲置自有资金的投资品种。2018年5月18日，公司参加“2018 年北京辖区上市公司投资者集体接待日”活动。2018年5月，公司通过高新技术企业重新认定，并收到《高新技术企业证书》。2018年6月19日，王代雪、段贤柱、刘宁、李弘、武瑞华、宗利、WANG XU等七人签署《一致行动补充协议书》，解除一致行动关系。2018年6月19日，公司第六届董事会第十三次会议审议通过了《关于签署&浙江海昌药业股份有限公司股票认购协议&的议案》，董事会同意公司与海昌药业签署《浙江海昌药业股份有限公司股票认购协议》，并以自有资金 13,674.036 万元认购海昌药业定向发行的股票1,139.503万股；认购完成后，公司将持有其33.5%的股份。2018年7月17日，公司已支付浙江海昌药业股份有限公司认购款13,674.036万元，股权变更手续尚未完成。详细内容参见巨潮资讯网（）相关公告。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2018 年半年度报告全文&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&截至本公告日，公司以自有资金购买银行理财产品具体情况如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&截至公告日&&截至公告日&&银行&&产品&&&&&风险&&&&&&&&&&产品年化&&&&损益实际收&&&&&&产品名称及编号&&&&&&起始日期&&终止日期&&&&实际损益金&&&&名称&&类型&&&&等级&&（万元）&&&&&&收益率&&&&回情况&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&额（元）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（元）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1-29 天：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2.020%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&乾元资产组合型&&&&&&&&&&&&&30-59 天：&&&&&&&&中国&银行&保本理财产品&保本&&&&&&&&&2.620%&&&&&&&&&建设&&（按周开放型）&浮动2,000&&&未到期&&&&未到期&未到期&&&&&&&&60-89 天：&&&&理财&&&&&&&&&银行&&/BJ&收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3.020%&&&&&&&&&&&&&&&D01&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&90-179&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&天：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3.220%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&银行&七天通知存款&存款18,000&&&2.025%&931,500.00&931,500.00&&&&存款&&产品&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,000&&&2.025%&181,125.00&181,125.00&&&&&&&&&&&&&&&北京&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&稳健系列人民币&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&保本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&银行&银行&39 天期限银行间&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&保收18,500&&&3.600%&711,616.44&711,616.44&&&&理财&保证收益理财产&&&&&&&&&&&&益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&品/SRB1804123&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&宁波&银行&大额存款&存款7,000&&&4.500%&271,250.00&271,250.00&&银行&存款&&产品&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,000&&&3.900%&&未到期&未到期&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&十七、公司子公司重大事项□ 适用 √ 不适用2018 年半年度报告全文第六节 股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况&&&&&&&&&&单位：股&&&&&&&&&&&&本次变动前&本次变动增减（＋，－）本次变动后&&&&&&&&&&&数量比例发行新送公积金其他小计数量比例&股&股转股&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&71,721,15622.00%&&&&360,000360,00072,081,15622.11%一、有限售条件股份&&&&&&&&&&&&&&&3、其他内资持股71,721,15622.00%&&&&360,000360,00072,081,15622.11%&&&&&&&&&&&&7,751,9372.38%&&&&&&7,751,9372.38%其中：境内法人持股&&&&&&&&&&&&&&&&&境内自然人持股63,969,21919.62%&&&&360,000360,00064,329,21919.73%&&&&&&&&&&&&254,272,09578.00%&&&&-360,000-360,000253,912,09577.89%二、无限售条件股份&&&&&&&&&&&&&&&&254,272,09578.00%&&&&-360,000-360,000253,912,09577.89%1、人民币普通股&&&&&&&&&&&&&&&&325,993,251100.00%&&&&00325,993,251100.00%三、股份总数&&&&&&&&&&&&&&&股份变动的原因√ 适用 □ 不适用报告期初，中国证券登记结算有限公司深圳分公司根据公司董事、监事和高级管理人员2017年12月31日所持公司股份计算，新增高管锁定股360,000股。股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用&&&&&&&&&2018 年半年度报告全文&&&&&&&&&&&&2、限售股份变动情况&&&&&&&√ 适用 □ 不适用&&&&&&&&&&&&&&&单位：股&&&&&&&&&&&&股东名称期初限售本期解除本期增加期末限售限售原因拟解除限售日期&&股数&限售股数限售股数股数&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&高管锁定股每年按上年末持股&王代雪55,341,607&0055,341,607高管锁定股、数的25%解除限售；首发后限&&&&&&&&首发后限售股售股的拟解除限售日期为2018&&&&&&&&&年11月19日&&&&&&&&&&&段贤柱1,711,487&0260,0001,971,487高管锁定股每年按上年末持股数的25%解&&除限售&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&高管锁定股每年按上年末持股&刘宁1,305,517&001,305,517高管锁定股、数的25%解除限售；首发后限&&&&&&&&首发后限售股售股的拟解除限售日期为2018&&&&&&&&&年11月19日&&&&&&&&&&&李弘359,450&0100,000459,450高管锁定股每年按上年末持股数的25%解&&除限售&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&朱智13,050&0013,050高管锁定股每年按上年末持股数的25%解&&除限售&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&刘继光5,550&005,550高管锁定股每年按上年末持股数的25%解&&除限售&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&常州京湖资本7,751,937&007,751,937首发后限售股2018年11月19日&管理有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&陈园园0&05,232,5585,232,558首发后限售股2018年11月19日&&&&&&&&&&李晓祥5,232,558&5,232,55800首发后限售股2018年2月8日&&&&&&&&&&合计71,721,156&5,232,5585,592,55872,081,156——&&&&&&&&&&&二、证券发行与上市情况□ 适用 √ 不适用三、公司股东数量及持股情况&&&&&&&&&&单位：股&&&&&&&&&&&报告期末普通股股东总数&&30,666报告期末表决权恢复的优先股&0&&股东总数（如有）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况&&&&&&&&&&&&&&&&持股比报告期末报告期内增持有有限持有无限质押或冻结情况股东名称股东性质&售条件的售条件的股份&&例持股数量减变动情况数量&&&股份数量股份数量状态&&&&&&&&&&&&&&&&&&王代雪境内自然人22.64%73,788,809055,341,60718,447,202质押21,350,000&&&&&&&&&&&&&&&&&&2018 年半年度报告全文&&&&&&&&&&&&重庆三峡油漆股份有境内非国有9.20%30,000,0000030,000,000&&&限公司法人&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&大业信托有限责任公&&&&&&&&&&司－大业信托·优悦3其他3.16%10,289,94010,289,940010,289,940&&&号单一资金信托&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&重庆渝康资产经营管境内非国有3.07%10,000,0000010,000,000&&&理有限公司法人&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&常州京湖资本管理有境内非国有2.38%7,751,93707,751,937&0质押7,751,936&限公司法人&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&陈园园境内自然人1.61%5,232,5585,232,5585,232,558&0&&&&&&&&&&&&&&兴证证券资管－宁波&&&&&&&&&&银行－兴证资管鑫众其他1.37%4,478,716004,478,716&&&70号集合资产管理计&&&&&&&&&&&&&划&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国人寿保险股份有&&&&&&&&&&限公司－万能－国寿其他1.20%3,900,0003,900,00003,900,000&&&瑞安&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&段贤柱境内自然人0.81%2,628,65001,971,487657,163&&&&&&&&&&&&&&中国银行－易方达积其他0.61%2,000,0002,000,00002,000,000&&&极成长证券投资基金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&战略投资者或一般法人因配售新&&&&&&&&&股成为前10名股东的情况（如无&&&&&&&&有）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上述股东关联关系或一致行动的陈园园系控股股东、实际控制人王代雪先生的儿媳。&说明&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&前10名无限售条件股东持股情况&&&&&&&&&&&&&股东名称&报告期末持有无限售&股份种类&&条件股份数量股份种类&数量&&&&&&&&&&&&&&&&&重庆三峡油漆股份有限公司&&30,000,000人民币普通股30,000,000&&&&&&&&&王代雪&&&18,447,202人民币普通股18,447,202&&&&&&&&&&大业信托有限责任公司－大业信托·优悦3&10,289,940人民币普通股10,289,940&号单一资金信托&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&重庆渝康资产经营管理有限公司&&10,000,000人民币普通股10,000,000&&&&&&&&&&兴证证券资管－宁波银行－兴证资管鑫众&4,478,716人民币普通股4,478,716&70号集合资产管理计划&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国人寿保险股份有限公司－万能－国寿&3,900,000人民币普通股3,900,000&瑞安&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国银行－易方达积极成长证券投资基金&2,000,000人民币普通股2,000,000&&&&&&&&&&&2018 年半年度报告全文&中国建设银行股份有限公司－宝盈资源优1,895,400人民币普通股1,895,400&选混合型证券投资基金&&&&&&&&&&中国银行股份有限公司－大成中小盘混合1,756,800人民币普通股1,756,800&型证券投资基金（LOF）&&&&&&&&&&王克飞1,681,600人民币普通股1,681,600&&&&&&前10名无限售流通股股东之间，以及前10&&&&名无限售流通股股东和前10名股东之间关陈园园系控股股东、实际控制人王代雪先生的儿媳。&联关系或一致行动的说明&&&&&&&&&前10名普通股股东参与融资融券业务股东前十大流通股股东王克飞通过国信证券客户信用交易担保证&券账户持有公司股份1,681,600股，实际持有公司股份&情况说明（如有）&1,681,600股。&&&&&&&&&&&公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。2018 年半年度报告全文第七节 优先股相关情况□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。2018 年半年度报告全文第八节 董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2017年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2017年年报。2018 年半年度报告全文第九节 公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否2018 年半年度报告全文&第十节 财务报告&&一、审计报告&&&&&&半年度报告是否经过审计&&&&&&√ 是 □ 否&&&&&&&&&&&&&审计意见类型&标准的无保留意见&&&&&&&&&审计报告签署日期&2018年8月2日&&&&&&&&&审计机构名称&致同会计师事务所（特殊普通合伙）&&&&&&&&&审计报告文号&致同审字（2018）第110ZA8165号&&&&&&&&&注册会计师姓名&童登书、刘永学&&&&&&&&&半年度审计报告是否非标准审计报告&&&&&&□ 是 √ 否&&&&&&二、财务报表&&&&&&财务附注中报表的单位为：人民币元&&&&&&1、资产负债表&&&&&编制单位：北京北陆药业股份有限公司&&&&&&2018年06月30日&&&&&&&单位：元&&&&&&&&项目&&期末余额&期初余额&流动资产：&&&&&&货币资金&&227,204,697.74&225,469,950.88&结算备付金&&&&&&拆出资金&&&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产&&&&衍生金融资产&&&&&&应收票据&&2,700,834.40&8,633,122.89&应收账款&&171,422,916.57&122,107,739.88&预付款项&&19,526,260.05&1,423,013.01&应收保费&&&&&&应收分保账款&&&&&&应收分保合同准备金&&&&&&应收利息&&&&&&应收股利&&&&&2018 年半年度报告全文&其他应收款1,984,936.941,210,636.38&买入返售金融资产&&&存货80,880,314.93109,268,465.13&持有待售的资产&&&一年内到期的非流动资产&&&其他流动资产24,860,605.693,241,633.15&流动资产合计528,580,566.32471,354,561.32&非流动资产：&&&发放贷款及垫款&&&可供出售金融资产11,352,189.4611,352,189.46&持有至到期投资&&&长期应收款&&&长期股权投资284,409,476.83282,626,687.71&投资性房地产16,898,464.6417,212,739.06&固定资产181,738,176.85187,225,004.50&在建工程119,255,357.0996,025,266.43&工程物资&&&固定资产清理&&&生产性生物资产&&&油气资产&&&无形资产17,284,242.9017,974,099.58&开发支出38,528,294.6435,289,342.47&商誉&&&长期待摊费用866,854.791,067,068.07&递延所得税资产5,534,450.6815,808,606.11&其他非流动资产9,212,463.004,949,426.15&非流动资产合计685,079,970.88669,530,429.54&资产总计1,213,660,537.201,140,884,990.86&流动负债：&&&短期借款&&&向中央银行借款&&&吸收存款及同业存放&&&拆入资金&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债&&&衍生金融负债&&&应付票据&&&应付账款12,428,981.1812,079,303.04&预收款项1,629,774.822,838,805.69&卖出回购金融资产款&&&应付手续费及佣金&&&应付职工薪酬10,511,487.3514,891,282.10&应交税费11,555,226.4911,847,419.92&应付利息&&&应付股利&&2018 年半年度报告全文&其他应付款&13,500,003.807,567,419.64&应付分保账款&&&&保险合同准备金&&&&代理买卖证券款&&&&代理承销证券款&&&&持有待售的负债&&&&一年内到期的非流动负债&&&&其他流动负债&&&&流动负债合计&49,625,473.6449,224,230.39&非流动负债：&&&&长期借款&&&&应付债券&&&&其中：优先股&&&&永续债&&&&长期应付款&&&&长期应付职工薪酬&&&&专项应付款&&&&预计负债&&&&递延收益&22,673,874.9022,425,624.90&递延所得税负债&&&&其他非流动负债&&&&非流动负债合计&22,673,874.9022,425,624.90&负债合计&72,299,348.5471,649,855.29&所有者权益：&&&&股本&325,993,251.00325,993,251.00&其他权益工具&&&&其中：优先股&&&&永续债&&&&资本公积&369,037,053.20369,540,510.61&减：库存股&&&&其他综合收益&&&&专项储备&&&&盈余公积&61,690,962.2961,690,962.29&一般风险准备&&&&未分配利润&384,639,922.17312,010,411.67&归属于母公司所有者权益合计&1,141,361,188.661,069,235,135.57&少数股东权益&&&&所有者权益合计&1,141,361,188.661,069,235,135.57&负债和所有者权益总计&1,213,660,537.201,140,884,990.86&法定代表人：王代雪主管会计工作负责人：李弘会计机构负责人：郑艳霞2018 年半年度报告全文2、利润表&&&单位：元&&&&项目&本期发生额上期发生额&&&&一、营业总收入&311,219,298.30282,395,496.74&&&&其中：营业收入&311,219,298.30282,395,496.74&&&&利息收入&&&&&&&已赚保费&&&&&&&手续费及佣金收入&&&&&&&二、营业总成本&221,599,875.04201,730,657.41&&&&其中：营业成本&101,530,279.11101,384,785.14&&&&利息支出&&&&&&&手续费及佣金支出&&&&&&&退保金&&&&&&&赔付支出净额&&&&&&&提取保险合同准备金净额&&&&&&&保单红利支出&&&&&&&分保费用&&&&&&&税金及附加&5,146,491.894,120,881.15&&&&销售费用&86,437,160.2479,044,528.86&&&&管理费用&27,113,450.4214,758,549.15&&&&财务费用&-1,485,204.67-537,040.60&&&&资产减值损失&2,857,698.052,958,953.71&&&&加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）&&&&&&&投资收益（损失以“－”号填列）&3,114,559.531,074,132.42&&&&其中：对联营企业和合营企业的投资收益&2,286,246.53842,910.31&&&&汇兑收益（损失以“－”号填列）&&&&&&&资产处置收益（损失以“－”号填列）&30,134.97&&&&&其他收益&8,172,750.002,384,797.02&&&&三、营业利润（亏损以“－”号填列）&100,936,867.7684,123,768.77&&&&加：营业外收入&0.01495.00&&&&减：营业外支出&903,663.54920,644.00&&&&四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）&100,033,204.2383,203,619.77&&&&减：所得税费用&15,342,027.6711,243,264.94&&&&五、净利润（净亏损以“－”号填列）&84,691,176.5671,960,354.83&&&&2018 年半年度报告全文&（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）&84,691,176.5671,960,354.83&&&&&&（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）&&&&&&&&&&归属于母公司所有者的净利润&&84,691,176.5671,960,354.83&&&&&&&少数股东损益&&&&&&&&&&&六、其他综合收益的税后净额&&&-11,492,790.39&&&&&&归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额&&-11,492,790.39&&&&&&（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益&&&&&&&&&1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动&&&&&&&&&2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综&&&&合收益中享有的份额&&&&&&&&&&（二）以后将重分类进损益的其他综合收益&&-11,492,790.39&&&&&&1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他&&&&综合收益中享有的份额&&&&&&&&&&2.可供出售金融资产公允价值变动损益&&-11,492,790.39&&&&&&3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益&&&&&&&&&4.现金流量套期损益的有效部分&&&&&&&&&&5.外币财务报表折算差额&&&&&&&&&&&6.其他&&&&&&&&&&归属于少数股东的其他综合收益的税后净额&&&&&&&&&&七、综合收益总额&&84,691,176.5660,467,564.44&&&&&&归属于母公司所有者的综合收益总额&84,691,176.5660,467,564.44&&&&&&&归属于少数股东的综合收益总额&&&&&&&&&&&八、每股收益：&&&&&&&&&&&（一）基本每股收益&&0.260.22&&&&&&&（二）稀释每股收益&&0.260.22&&&&&&&法定代表人：王代雪主管会计工作负责人：李弘会计机构负责人：郑艳霞2018 年半年度报告全文3、现金流量表&&单位：元&&&项目本期发生额上期发生额&&&一、经营活动产生的现金流量：&&&&&销售商品、提供劳务收到的现金300,009,459.73270,222,552.37&&&客户存款和同业存放款项净增加额&&&&&向中央银行借款净增加额&&&&&向其他金融机构拆入资金净增加额&&&&&收到原保险合同保费取得的现金&&&&&收到再保险业务现金净额&&&&&保户储金及投资款净增加额&&&&&处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额&&&&&收取利息、手续费及佣金的现金&&&&&拆入资金净增加额&&&&&回购业务资金净增加额&&&&&收到的税费返还&&&&&收到其他与经营活动有关的现金8,662,594.3728,214,782.32&&&经营活动现金流入小计308,672,054.10298,437,334.69&&&购买商品、接受劳务支付的现金71,567,426.0889,245,150.52&&&客户贷款及垫款净增加额&&&&&存放中央银行和同业款项净增加额&&&&&支付原保险合同赔付款项的现金&&&&&支付利息、手续费及佣金的现金&&&&&支付保单红利的现金&&&&&支付给职工以及为职工支付的现金36,813,746.2531,933,904.62&&&支付的各项税费52,155,163.4335,804,272.45&&&支付其他与经营活动有关的现金80,249,340.8771,672,981.94&&&经营活动现金流出小计240,785,676.63228,656,309.53&&&经营活动产生的现金流量净额67,886,377.4769,781,025.16&&&二、投资活动产生的现金流量：&&&&&收回投资收到的现金&&&&&取得投资收益收到的现金868,593.18&&&&处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额36,000.00&&&&处置子公司及其他营业单位收到的现金净额&&&&&2018 年半年度报告全文&收到其他与投资活动有关的现金&185,000,000.00696,633.00&&&&&&投资活动现金流入小计&185,904,593.18696,633.00&&&&&购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金37,094,557.7319,806,601.41&&&&&&投资支付的现金&&&&&&&&&质押贷款净增加额&&&&&&&&取得子公司及其他营业单位支付的现金净额&&&&&&&&支付其他与投资活动有关的现金&205,000,000.00&&&&&&&投资活动现金流出小计&242,094,557.7319,806,601.41&&&&&&投资活动产生的现金流量净额&-56,189,964.55-19,109,968.41&&&&&&三、筹资活动产生的现金流量：&&&&&&&&&吸收投资收到的现金&&&&&&&&&其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金&&&&&&&&取得借款收到的现金&&&&&&&&&发行债券收到的现金&&&&&&&&&收到其他与筹资活动有关的现金&2,100,000.00&&&&&&&筹资活动现金流入小计&2,100,000.00&&&&&&&偿还债务支付的现金&&&&&&&&分配股利、利润或偿付利息支付的现金12,061,666.063,259,932.51&&&&&其中：子公司支付给少数股东的股利、利润&&&&&&&&支付其他与筹资活动有关的现金&&&&&&&&&筹资活动现金流出小计&12,061,666.063,259,932.51&&&&&&筹资活动产生的现金流量净额&-9,961,666.06-3,259,932.51&&&&&四、汇率变动对现金及现金等价物的影响&&&&&&&&五、现金及现金等价物净增加额&1,734,746.8647,411,124.24&&&&&&加：期初现金及现金等价物余额&225,469,950.8886,274,609.13&&&&&&六、期末现金及现金等价物余额&227,204,697.74133,685,733.37&&&&&&法定代表人：王代雪主管会计工作负责人：李弘会计机构负责人：郑艳霞&&&&&&&&&&&&2018 年半年度报告全文&&&&&&&&&&&&&&&&&4、所有者权益变动表&&&&&&&&&&&&&&&本期金额&&&&&&&&&&&&单位：元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期&&&&&&&项目&&&&归属于母公司所有者权益&&&少数&&股本其他权益工具资本公积减：库其他综专项盈余公积一般风未分配利润股东所有者权益合计&&&&优先股永续债其他存股合收益储备险准备权益&&&&&&&&&&一、上年期末余额325,993,251.00&&&369,540,510.61&&&61,690,962.29&312,010,411.67&1,069,235,135.57&加：会计政策变更&&&&&&&&&&&&&&&前期差错更正&&&&&&&&&&&&&&&同一控制下企业合并&&&&&&&&&&&&&&&其他&&&&&&&&&&&&&&二、本年期初余额325,993,251.00&&&369,540,510.61&&&61,690,962.29&312,010,411.67&1,069,235,135.57三、本期增减变动金额（减少以&&&&-503,457.41&&&&&72,629,510.50&72,126,053.09“－”号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（一）综合收益总额&&&&&&&&&&84,691,176.56&84,691,176.56（二）所有者投入和减少资本&&&&&&&&&&&&&&1．股东投入的普通股&&&&&&&&&&&&&&2．其他权益工具持有者投入资本&&&&&&&&&&&&&&3．股份支付计入所有者权益的金额&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&&&&（三）利润分配&&&&-503,457.41&&&&&-12,061,666.06&-12,565,123.471．提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&2．提取一般风险准备&&&&&&&&&&&&&&3．对所有者（或股东）的分配&&&&&&&&&&-12,061,666.06&-12,061,666.064．其他&&&&-503,457.41&&&&&&&-503,457.41（四）所有者权益内部结转&&&&&&&&&&&&&&1．资本公积转增资本（或股本）&&&&&&&&&&&&&&2．盈余公积转增资本（或股本）&&&&&&&&&&&&&&3．盈余公积弥补亏损&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&&&&（五）专项储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．本期提取&&&&&&&&&&&&&&2．本期使用&&&&&&&&&&&&&&（六）其他&&&&&&&&&&&&&&四、本期期末余额325,993,251.00&&&369,037,053.20&&&61,690,962.29&384,639,922.17&1,141,361,188.66&法定代表人：王代雪&&主管会计工作负责人：李弘&&&&会计机构负责人：郑艳霞&&&&&&&&&&&&2018 年半年度报告全文&&&&&&&&&&&&&&&&&上年金额&&&&&&&&&&&&单位：元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期&&&&&&&项目&&&&归属于母公司所有者权益&&&少数&&股本其他权益工具资本公积减：库其他综专项盈余公积一般风未分配利润股东所有者权益合计&&&&优先股永续债其他存股合收益储备险准备权益&&&&&&&&&&&一、上年期末余额325,993,251.00&&&317,557,143.66&&&49,809,296.66&208,334,954.58&901,694,645.90&加：会计政策变更&&&&&&&&&&&&&&&前期差错更正&&&&&&&&&&&&&&&同一控制下企业合并&&&&&&&&&&&&&&&其他&&&&&&&&&&&&&&&二、本年期初余额325,993,251.00&&&317,557,143.66&&&49,809,296.66&208,334,954.58&901,694,645.90&三、本期增减变动金额（减少以&&&&51,983,366.95&&&11,881,665.63&103,675,457.09&167,540,489.67&“－”号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（一）综合收益总额&&&&&&&&&&118,816,656.25&118,816,656.25&（二）所有者投入和减少资本&&&&&&&&&&&&&&&1．股东投入的普通股&&&&&&&&&&&&&&&2．其他权益工具持有者投入资本&&&&&&&&&&&&&&&3．股份支付计入所有者权益的金额&&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&&&&&（三）利润分配&&&&51,983,366.95&&&11,881,665.63&-15,141,199.16&48,723,833.42&1．提取盈余公积&&&&&&&&11,881,665.63&-11,881,665.63&&&&2．提取一般风险准备&&&&&&&&&&&&&&&3．对所有者（或股东）的分配&&&&&&&&&&-3,259,533.53&-3,259,533.53&4．其他&&&&51,983,366.95&&&&&&&51,983,366.95&（四）所有者权益内部结转&&&&&&&&&&&&&&&1．资本公积转增资本（或股本）&&&&&&&&&&&&&&&2．盈余公积转增资本（或股本）&&&&&&&&&&&&&&&3．盈余公积弥补亏损&&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&&&&&（五）专项储备&&&&&&&&&&&&&&&1．本期提取&&&&&&&&&&&&&&&2．本期使用&&&&&&&&&&&&&&&（六）其他&&&&&&&&&&&&&&&四、本期期末余额325,993,251.00&&&369,540,510.61&&&61,690,962.29&312,010,411.67&1,069,235,135.57&法定代表人：王代雪&&主管会计工作负责人：李弘&&&&会计机构负责人：郑艳霞2018 年半年度报告全文三、公司基本情况北京北陆药业股份有限公司（以下简称“本公司”）系经北京市人民政府经济体制改革办公室京政体改股函（2001）10号文批准，由北京北陆药业有限公司依法整体变更设立。经中国证券监督管理委员会证监许可[号文核准，本公司采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股1,700万股，发行后股本为67,888,491元。根据2009年度、2010年度、2012年度股东大会决议，本公司以资本公积转增股本，转增后股本为305,498,208元。根据2014年度股东大会决议，本公司向激励对象授予限制性股票5,775,600股，授予完成后股本为311,273,808股。2015年3月27日，本公司第五届董事会第十五次会议审议通过《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，将第一批限制性股票激励计划中不符合解锁条件144,000股予以回购。回购完成后，本公司股本为311,129,808元。根据2014年第三次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可[号文核准，本公司非公开发行人民币普通股（A股）19,379,843股（每股面值1元），变更后股本为330,509,651元。本次变更经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2015）第110ZC0522号验资报告验证。2016年4月27日，公司第五届董事会第二十三次会议审议通过《关于终止实施限制性股票激励计划及回购注销已授予尚未解锁限制性股票的议案》，决定终止正在实施的限制性股票激励计划，回购注销44名激励对象已授予尚未解锁的限制性股票4,516,400股。回购注销完成后，本公司股本为325,993,251元。本次变更经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字（2016）第110ZC0360号验资报告验证。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有影像诊断事业部、中枢神经事业部、商务中心、研发中心、药厂、计财部、董事会办公室、人力资源部、法务部、总经理办公室及内审部等部门。本公司属医药制造企业，核心产品主要涉及对比剂、降糖药、抗焦虑药；客户主要为医药流通企业。本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十五次会议于2018年8月2日批准。2018 年半年度报告全文四、财务报表的编制基础1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。2、持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、13，附注三、16，附注三、17和附注三、22。1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2018年6月30日的财务状况以及2018年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。2、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3、营业周期本公司的营业周期为12个月。4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。本公司联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计2018 年半年度报告全文政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前 持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投 资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方 最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的 资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转 入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合 收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。2018 年半年度报告全文在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。6、合并财务报表的编制方法（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。（2）合并财务报表的编制方法合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由公司编制。在编制合并财务报表时，公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股2018 年半年度报告全文本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。（4）丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合 以下一种或多种情况的，公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的， 结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面 价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置 价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到 丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。2018 年半年度报告全文7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。公司合营安排分为共同经营和合营企业。（1）共同经营共同经营是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。（2）合营企业合营企业是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9、外币业务和外币报表折算本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。2018 年半年度报告全文10、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始 确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项2018 年半年度报告全文应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。2018 年半年度报告全文③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。（4）金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。（5）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的 预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，包括：-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；2018 年半年度报告全文⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括 单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进 行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。2018 年半年度报告全文可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。（6）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。（7）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单项金额重大的金额标准应收款项。&&单项金额重大并单项计提坏对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单账准备的计提方法项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。&&&（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法&&账龄组合账龄分析法&&组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：&&&&2018 年半年度报告全文&&&&&&&&√ 适用 □ 不适用&&&&&&&&&&账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例&&&&&&1年以内（含 1 年）5.00%5.00%&&&&&1－2 年10.00%10.00%&&&&&2－3 年30.00%30.00%&&&&&&3年以上50.00%50.00%&&&&&&组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：□ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是，药品生物制品业（1）存货的分类本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品等。（2）发出存货的计价方法本公司各类存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品发出时采用加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法2018 年半年度报告全文本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。13、持有待售资产无14、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。（1）初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。（2）后续计量及损益确认方法对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营 企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益 计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投 资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投2018 年半年度报告全文资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和}