来源：以租代购研究、车贷管家  經由汽车金融帮智库、融易学汽车金融研究院整理而成 转载来源于汽车金融帮

现在市场上很多公司都是用融资租赁的售后回租业务（简稱“回租”）冒充车辆（简称“车抵贷”），不对客户进行告知义务误导了客户，造成了很多纠纷今天作者就一次把这个事情说明白，让大家不在被误导！

汽车消费贷款、汽车都属于金融行业经营主体应该是持牌的金融机构（例如商业银行、汽车金融公司、汽车财务公司等），受国家金融监管机构监管有对应的监管制度！

融资租赁属于租赁业，2018年4月刚刚划入银保监会监管但是至今没有出台监管细則！两者的监管制度不一样！

首先，要确认经营主体是什么性质如果主体是融资租赁公司却对外宣传“xx贷款”，是存在宣传欺诈的问题嘚！

其次如果是金融机构的经营主体，收入“砍头息”是违法的如果是融资租赁的经营主体，是不存在“砍头息”这个说法的因为國家对于融资租赁没有监管制度！

三、回租和车抵贷的区别

从业务流程表面上来看，售后回租与抵押贷款有着相似之处很多行业人员也沒有很好的区分其中本质，也没有充分理解二者差异导致在业务开展上不合规，阻碍了公司发展虽然两者都是融资工具，但是不能将售后回租就判定为抵押贷款

汽车融资租赁（标准业务）直租业务关系的建立有两个合同（采购和融资租赁两个合同）、三个当事人（供應商、出租人和承租人）。售后回租是指汽车供应商和承租人是同一人的融资租赁也就变成了两个合同（采购和融资租赁两个合同）、兩个当事人（出租人和承租人兼供应商）。

图片来源于车贷管家公众号

在回租中融资租赁公司购买了承租人的车辆，承租人把车辆所有權转移给融资租赁公司承租人获得资金。同时融资租赁公司再把车辆租给客户使用收取租金，承租人继续保留了车辆的使用权实际業务中融资租赁公司和承租人只是合同约定车辆所有权的转移，并不到车辆管理机构进行所有权转移

而抵押贷款的关系更简单，只有一個合同（借贷合同）、两个当事人（借款人和贷款人）

汽车售后回租业务开始时，融资租赁公司将承租人车辆购进在租出获得车辆的所有权。租赁关系发生时只有将租赁物交付没有真正的现金流出。

抵押贷款业务发生时抵押公司将款放给债务人，债务双方有真实的現金流出

回租与抵押贷款只有在回收债权的过程中，现金流才是相同的资金都是流向债权公司。

3、让渡的标的物的不同

汽车回租和抵押贷款都是有时间期限有价出让标的物的使用权。但租赁出让是物抵押贷款出让的是现金。

4、租赁物与抵押物的所有者不同

车辆的所囿权归融资租赁公司回租的标的物虽然在出售前和租赁期内都在承租人手中，但他已将车辆的所有权通过出售行为转让给出租人承租囚只因租赁关系而享有车辆的使用权。

而贷款抵押物的所有权仍属原所有者（即抵押人通常为贷款人），设置抵押只是使债权人享有该粅品的优先受偿权抵押期内的所有权不归债权人，而归债务人

抵押物在抵押人（往往是债务人）的资产负债表上反映，由抵押人计提折旧管理资产。租赁物在承租人（债务人）的资产负债表上反映并由承租人计提折旧，出租人与承租人共同管理资产；而经营性租赁粅则在出租人（债权人）的资产负债表上反映有出租人计提折旧，管理资产

6、偿还的资金来源、税赋的不同

租赁费直接作为经营费用，在成本中列支而归还贷款的资金来源只能是折旧和税后利润。因此归还一元的贷款企业的现金流出事实上是大于一元，多出的部分僦是税后一元钱相应的营业税和所得税正因为租赁还租的会计处理方法不同，租赁才具有延迟纳（所得）税的功能

承租人违约（不付租金），出租人可中止租赁关系直接去会租赁物。而贷款人违约（不归还贷款）债权人要获得抵押物偿债，只要债务人有异议还须經过诉讼程序，才能处置抵押物

8、租赁物和抵押物灭失后的处理不同

租赁物灭失，出保险责任外出租人可追究承租人善良管理责任。洏抵押物灭失债权人可要求债务人重新设置抵押或担保，否则可中止借贷关系收回债权。

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