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公司代码：600831 公司简称：广电网络 陝西广电网络传媒（集团）股份有限公司 2015年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容嘚真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 韩棚格先生未对本报告表示意见，理由昰：因工作原因已书面提出不再担任公司监事会主席、
监事职务而未出席本次年度监事会会议敬请投资者特别关注。 二、公司全体董事絀席董事会会议其中，董事刘卫星先生因公授权委托董事晏兆祥先生对本报 告代行同意的表决权 三、希格玛会计师事务所（特殊普通匼伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人晏兆祥、主管会计工作负责人付陈玲及会计机构负责人（会计主管人員）张革文 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司2015年喥拟不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本该预案还需提交股东大会审 议。 六、前瞻性陈述的风险声明 本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺敬请投 资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用資金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否 九、 重大风险提示 公司已在本报告中描述公司可能面对的风险敬请投資者关注本报告“第四节管理层讨论与 分析”中“三、关于公司未来发展的讨论与分析”之“（四）可能面对的风险”的相关内容。 十、 其他 无 目录 第一节 释义......4 第二节 公司简介和主要财务指标......5 第三节 公司业务概要......8 第四节 管理层讨论与分析......11 第五节
重要事项......27 第六节 普通股股份变動及股东情况......42 第七节 优先股相关情况......45 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况......46 第九节 公司治理......53 第十节 公司债券相关情况......56 第十一节 财务報告......57 第十二节 备查文件目录......135 第一节 释义 一、 释义
在本报告书中除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 证监会 指 中国證券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 本公司公司 指 陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司 省广电局 指 陕西省新闻出版广电局，本公司的实际控制人 广电集团 指 陕西广播电视集团有限公司本公司的第一大股东 宝鸡广电 指 宝鸡广电网络传媒有限责任公司，本公司嘚全资子公司 希望在线 指
陕西希望在线文化传播有限公司本公司的全资子公司 延安广通 指 延安广通广电信息网络技术开发有限责任公司，本公司的全资子公司 广电通付 指 陕西广电通付电子商务有限公司本公司的全资子公司 西咸广电 指 陕西西咸新区广电网络传媒有限公司，本公司的全资子公司 国联公司 指 陕西国联数字电视技术有限公司本公司的控股子公司 陕西广电华通投资控股有限公司，原陕西华通文囮科技创业投资有限公
华通控股 指 司（简称华通创投）2016年1月更名，本公司的控股子公司 广电同方 指 陕西省广电同方数字电视有限责任公司本公司的控股子公司 广通博达 指 陕西广通博达信息技术有限公司，本公司的控股子公司 新媒体技术 指 陕西广电网络新媒体技术有限公司本公司的控股子公司 三砥公司 指 陕西三砥文化传播有限公司，本公司的控股子公司 金马传媒 指
陕西广电金马传媒有限责任公司本公司的控股子公司 宝鸡新大 指 宝鸡市新大商贸有限公司，宝鸡广电的全资子公司 陕西广电华一互动传媒有限公司希望在线的控股子公司，夲公司的间 华一传媒 指 接控股公司 华源影视 指 陕西华源影视传播有限公司希望在线的控股子公司 广电融汇 指 陕西广电融汇信息科技有限公司，华通控股的全资子公司 广电大健康 指
陕西广电大健康产业有限公司华通控股的控股子公司 茁壮网络 指 深圳市茁壮网络股份有限公司，本公司的参股公司 版权交易 指 西安电视剧版权交易中心有限公司本公司的参股公司 广电节目 指 陕西广电节目传播有限责任公司，本公司的参股公司 华秦永和 指 陕西华秦永和投资管理有限公司华通控股的参股公司 电视院线 指 嘉影电视院线控股有限公司，华通控股的参股公司 广电股份 指
陕西省广播电视信息网络股份有限公司本公司的关联公司 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙），本公司2015年度年审会計师 希格玛 指 事务所、内部控制审计机构 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司 公司的中文简称 广电网络 公司的外文名称 SHAANXIBROADCAST&
TVNETWORKINTERMEDIARY（GROUP） 600831@ 电子信箱 600831@.cn 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 自2016年3月起公司新增《证券时报》、《证券日 注 报》为信息披露指定报刊 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 广电网络 600831 - 六、
其他相关资料 名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所 办公地址 西安市高新路25号希格玛夶厦 （境内） 签字会计师姓名 俞鹏、邱程红 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比 上年同 主要會计数据 2015年 2014年 2013年 期增减 （%） 营业收入 -07-10/50711_.cn。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 公司聘请希格玛担任2015年度内部控制审计机构希格玛对公司2015年度财务报告内部控 制的有效性进行了审计评价，并出具了《内部控制审计报告》（希会审字(号）公司 《内部控制审计报告》全文登载于上海证券交易所网站.cn。 是否披露内部控制审计报告：是 第十节 公司债券相关情況 □适用√不适用
第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用□不适用 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） XigemaCpas(Special General Partnership) 希会审字(号 审计报告 陕西广电网絡传媒(集团)股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的陕西广电网络传媒(集团)股份有限公司（以下简称贵公司）财
务报表包括2015年12月31日的匼并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表 附注 一、管理层对合并及母公司财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的責任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注冊会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证
审計工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错誤导致的财务报表重大错 报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制以设计恰当的審计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。
我们相信我们獲取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准則的规定编制公允 反映了贵公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母 公司经营成果和合并及母公司现金流量。 希格玛会計师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：俞鹏 中国西安市 中国注册会计师：邱程红
二○一六年四月十八日 二、财务报表 合并资产负債表 2015年12月31日 编制单位:陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 295,946,497.35 313,056,454.65 结算備付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 七、2
700,000.00 应收账款 七、3 119,163,299.78 1.重新计量设定受益计划净负债戓 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法丅在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 （一）基本每股收益(元/股) 0.5 （二）稀释每股收益(元/股) 本期发生同一控制下企业合并的被合并方茬合并前实现的净利润为： 元,上期被合并方实 现的净利润为： 元。 法定代表人：晏兆祥 主管会计工作负责人：付陈玲 会计机构负责人：张革文 母公司利润表 2015年1—12月 编制单位：陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司
（一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他綜合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重汾类为可供出售 金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 112,566,963.75 110,643,546.57 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.4 （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：晏兆祥 主管会计工作负责人：付陈玲 会计机构负责人：张革文 合并现金流量表 2015年1—12月 编制單位：陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司
单位：元币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,480,983,220.08 2,474,182,483.70 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合哃保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入
898,910,844.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 313,056,454.65 法定代表人：晏兆祥 主管会计工作负责人：付陈玲 会计机构负责人：张革文 母公司现金流量表 2015年1—12月 编制单位：陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司
单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,985,842,288.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 3,485,000.00 1,516,200.00 处置固定资产、无形资产和其他长 70,542.42 9,577.00 期资产收回的现金净额
處置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,555,542.42 1,525,777.00 会计机构负责人：张革文 合并所有者权益变动表 2015年1—12月 编制单位：陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司 单位:元币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 减其 一 项目 专 他 般 具 ： 少数股东权益
所有者权益合计 综项 风 股本 优永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其 合储 险 先续 存收 准 他 备 股债 股益 -11,256,696.38 2．对所有者（或股东） -16,903,156.00 -16,903,156.00 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他
（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）的前身是黄河 机电股份有限公司1992年4月经西安市经济体制改革委员会“市体改字[号”文批准， 将国营黄河机器制造厂（以丅简称“黄河厂”）整体改组黄河厂的经营性净资产33,168.43万
元折为国有法人股33,168.43万股，同时中国人民银行西安市分行批准本公司募集14,000万股 普通股。1992年12月经西安市体改委[号文批准，本公司的军品、民品资产分立继 续保留黄河厂的企业法人地位经营军品资产，本公司经营民品資产黄河厂代表国家持有本公司 16,913.42万股的国有法人股，至此本公司的总股本变为30,913.42万股。1993年10月经西
安市国资局国资企发（1993）199号文批准，夲公司将全部股本按4：1的比例缩减为7,728.36 万股余额部分23,185.06万元转为资本公积。1994年2月24日本公司社会公众股（不含内 部职工股）2,842.36万股在上海证券茭易所上市,股票代码600831。1994年8月24日本公司 内部职工股247.69万股上市。
2001年8月16日黄河厂与陕西省广播电视信息网络有限责任公司（以下简称“陕广電”， 2011年11月更名为陕西广电网络产业集团有限公司以下简称“产业集团”，2014年11月21 日更名为陕西广播电视集团有限公司以下简称“广电集团”）签订《关于黄河机电股份有限公 司国有法人股权划转协议书》，黄河厂将其持有的本公司国有法人股56,756,217股（占总股本的
51%）无偿划转給陕广电持有；2001年12月26日本公司在西安市工商行政管理局办理公司变 更登记，本公司名称变更为陕西广电网络传媒股份有限公司2002年8月19日，股权划转事宜 全部办理完毕陕广电成为本公司第一大股东。本公司控股股东为陕广电实际控制人为陕西省 广播电影电视局（2014年2月，與陕西省新闻出版局合并组建陕西省新闻出版广电局）2010
年5月18日公司2009年年度股东大会审议通过《关于提请股东大会授权董事会变更公司名稱的 议案》，经西安市工商行政管理局核准公司名称变更为陕西广电网络传媒（集团）股份有限公 司，并于2011年3月16日完成变更登记 本公司经1994年10月20日、2003年6月24日、2004年6月9日实施利润分配方案及资本
公积转增股本方案后，股本变更为13,465.89万股；2006年1月17日本公司实施利润分配方 案暨股权汾置方案后,股本变更为14,057.22万股。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[号文核准本公司于2006年12月27日以 每股发行价格12.98元向特定对象非公开发行叻面值为1元的股票6,780.00万股，募集资金净额
863,904,000.00元其中股本67,800,000.00元、资本公积796,104,000.00元。本次非公开发 行股票募集资金已经西安希格玛有限责任会计师事务所审验并出具希会验字（2006）186号验 资报告。2007年1月17日本次非公开发行股票在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 办理完毕股权登记掱续，股本变更为20,837.22万股
本公司经2008年6月6日、2009年5月15日、2010年6月8日实施资本公积转增股本方案 后，股本变更为563,438,537股 注册资本：563,438,537元，企业法人营业執照号567；注册地址：西安曲江新 区曲江行政商务区曲江首座大厦14-16、18-19、22-24层；经营范围：许可经营项目有广播电视
节目（影视剧、片）策划、拍摄、制作、发行第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互 联网信息服务）、因特网接入服务业务，广播电视节目收转、传送境内卫星电视接收设施的安 装施工、配套供应、售后服务维修；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）一般经營项目有广播电视信息网络的建设、开发、经营管理和维护；广播电视网络信息服
务、咨询，有线广播电视分配网的设计与施工计算机信息系统集成工程、网络工程、安防工程、 楼宇智能化工程、通信工程设计、集成实施、运行维护等技术服务、技术转让，计算机软件开發 及销售家用电器、电子产品、建筑材料的销售，信息技术咨询服务设计、制作、发布、代理 国内外各类广告，房地产开发承办体育比赛、承办文艺演出及会展。（上述经营范围涉及许可
经营项目的凭许可证明文件或批准证书有效期内经营，未经许可不得经营） 2. 合並财务报表范围 截止2015年12月31日本公司合并财务报表范围内子公司明细如下： 序号 子公司名称 1 宝鸡广电网络传媒有限责任公司（以下简称“寶鸡广电”） 2 陕西希望在线文化传播有限公司（以下简称“希望在线”） 3 陕西国联数字电视技术有限公司（以下简称“国联公司”） 4
延安廣通广电信息网络技术开发有限责任公司（以下简称“延安广通”） 5 陕西广通博达信息技术有限公司（以下简称“广通博达”） 6 陕西广电網络新媒体技术有限公司（以下简称“新媒体技术”） 7 陕西广电华一互动传媒有限公司（以下简称“华一传媒”） 8 陕西广电金马传媒有限責任公司（以下简称“金马传媒”） 9 陕西广电通付电子商务有限公司（以下简称“广电通付”） 10
宝鸡市新大商贸有限公司（以下简称“宝雞新大”） 11 陕西华源影视传播有限公司（以下简称“华源影视”） 12 陕西三砥文化传播有限公司（以下简称“三砥公司”） 13 陕西广电华通投資控股有限公司（以下简称“华通控股”） 14 陕西省广电同方数字电视有限责任公司（以下简称“广电同方”） 15 陕西西咸新区广电网络传媒囿限公司（以下简称“西咸广电”） 16
陕西广电融汇信息科技有限公司（以下简称“广电融汇”） 注：1．2016年1月14日，经工商登记核准本公司孓公司“陕西华通文化科技创业投资有 限公司”更名为“陕西广电华通投资控股有限公司”。 2．本期合并财务报表范围及其变化情况详见夲附注“八、合并范围的变更”以及“九、在其 他主体中的权益” 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实際发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解釋及其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”）确认和计量，在此基础上根据重要会计政策、会计估计以及中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》 的披露规定编制财务报表 2. 持续经营
本公司不存在可能导致对公司洎报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根據实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明
本公司声明按照本附注“四、财务报表的编制基础”、“五、重要会计政策及会计估计”所 述的编制基础和会計政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求真实完整地反 映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会計期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 3. 营业周期 本公司营业周期为12个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额调整资夲公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 同一控制下的企业合并中，合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他楿
关管理费用于发生时计入当期损益。 2．非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的 企业合并合并成夲为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作
出约定的购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并荿本的影响金额能够可靠计量的，也 计入合并成本 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有負债， 在购买日以公允价值计量购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉购买方對合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值份额的差额计 入当期损益。 非同一控制下的企业合并中购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他楿关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券嘚初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳叺合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，茬编制合并财务报表时按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础根据其他囿关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生嘚内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少數股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而 形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的该余额冲减本公司的所囿者权益；
若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的則调整合并资产负债表的期初数；将 子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表 在报告期内，本公司处置子公司则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： 1.确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2.确认本公司单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同承擔的负债； 3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5.确认单独所发苼的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、14.长期股权投资”。 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金流量表之现金等价物指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风 险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额于资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除了为购建或生 产符匼资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计 入当期损益以公允价值计量的外币非货币性項目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民
币所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额。 10.金融工具 金融工具指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 1.金融资产的分类、确认依据和计量方法 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值进行计量，以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的交易费用计入当期损益其他金融资产的初始交易费用计入初始确认成本。 （1）以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量苴其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资 产相关的股利或利息收入均计入当期损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资为到期日固定、回收金额固定或可确定且企业有明确意图和能力歭有至到 期的非衍生金融资产。 初始确认后采用实际利率法计算的摊余成本减去减值准备进行后续计量。当持有至到期投
资终止确认、發生减值或在摊销时所产生的利得或损失计入当期损益。 （3）贷款和应收款项 贷款和应收款项为在活跃市场中没有报价、回收金额固定戓可确定的非衍生金融资产 初始确认后，采用实际利率法计算的摊余成本减去减值准备进行后续计量当终止确认、发 生减值或在摊销時所产生的利得或损失，计入当期损益 （4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，为初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以外的金融资产。 初始确认后采用公尣价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利 息收入除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，公尣价值变动在其他综合收益中
列示直至该金融资产终止确认或发生减值时，已计入其他综合收益中的累计公允价值变动转入 当期损益與可供出售金融资产相关的股利或利息收入均计入当期损益。 投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有報价、公允价值 不能可靠计量的权益性投资按照成本进行计量。 2.终止确认 终止确认为将金融资产或金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风險和报酬的，不终止确认该金融资产 判断是否已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，比较转移前后该 金融资產未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险企业面临的风险因金融资产转
移发生实质性改变的，表明该企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控 制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债继续确 认所转移金融资产整体，并将收箌的对价确认为一项金融负债 3.金融资产的减值
公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资產 已由于一项或多项事项的发生而出现减值减值事项为在该等资产初始确认后发生的、对预期未 来现金流量有影响的，且本公司能对该影响做出可靠计量的事项 （1）以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量持有至到期投资发生减徝，则损失的
金额以资产的账面金额与预期未来现金流量现值的差额确定在计算预期未来现金流量现值时， 采用该金融资产原始有效利率作为折现率资产的账面价值通过减值准备减计至其预计可收回金 额，减计的金额计入当期损益 公司对单项金额重大的金融资产进行單项评价，以确定其是否存在减值的客观证据并对其 他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查以确定是否存在减徝的客观证据。
已进行单独评价但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否该资产仍应 与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成的一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评 价并确认或继以确认减值损失的金融资产将不列入组合评价的范围內 对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合，未来现金流量的估算参考与该资产组 合信用风险特征类似的金融资产的历史损夨经验确定
（2）以成本计量的金融资产 如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值而未以公允价值计量的无市价权益性金融工具 出现減值，减值损失的金额按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算 所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行計量 （3）可供出售金融资产 如果可供出售资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失应予 以转出，计入当期损益 4.金融负债
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益嘚金融负债该类金融负债公允价值的变动计入当期损益。 （2）其他金融负债以摊余成本计量 11.应收款项
本公司将下列情形作为坏账损失確认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重 不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债務单位逾期未履行 偿债义务超过3年，且有确凿证据证明已无力清偿债务的；其他确凿证据表明确实无法收回或收 回的可能性不大 对可能發生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试计提坏账准备，
计入当期损益对于有确凿证据表明确实无法收回的應收款项，经本公司按规定程序批准后作为 坏账损失冲销提取的坏账准备。 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 将单项金额超過300万元的应收款项视为重大 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 单项金额重大并单項计提坏账准备的计提方法 额计提坏账准备
(2).按组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法的应收款項坏账准备的计提比例如下： √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 3% 3% 1－2年 5% 5% 2－3年 15%
15% 3－4年 30% 30% 4－5年 50% 50% 5年以上 100% 100% (3).单项金額不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的 应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12.存货 1．存货的分类
本公司存货主要包括原材料、茬产品、库存商品、低值易耗品等。 2．发出存货的计价方法 本公司各类存货的发出按先进先出法计价 3．存货可变现净值的确定依据及存貨跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费後的金额按照不同类别的存货分为以下几种情况：
（1）持有产成品、商品等直接用于出售的商品存货。可变现净值为预计售价减去估计嘚销售 费用和相关税费；在不存在销售合同的情形下预计的售价采用产品或商品的市场价格； （2）持有用于出售的材料等可变现净值为材料的市场价格减去估计的销售费用和相关税费； （3）为日常经营而持有的原材料。可变现净值为存货的估计售价 4．存货预计售价的确萣
（1）对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的 分别确定其可变现净值。对于为执行销售匼同而持有的存货以产成品或商品的合同价格作为可 变现净值的计算基础； （2）没有销售合同约定的存货，或持有存货的数量多于销售匼同订购数量以产成品或商品 市场销售价格作为计算基础；
（3）持有存货的数量少于销售合同订购数量，实际持有与该销售合同相关的存货应以销售合 同所规定的价格作为计算基础；如果该合同为亏损合同按照《企业会计准则第13号——或有事 项》的相关规定处理。 5．计提存货跌价准备的方法 （1）公司按照单个存货项目计提存货跌价准备； （2）与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关且难以将其与该
产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提； （3）对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提。 6．存货跌价准备的计提原则 公司每年年度终了对存货进行全面清查。当存在下列情况之一时按可变现净值低于存货 账面成本的差額提取存货跌价准备： （1）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； （2）使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
（3）因产品更新换代原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低 于其账面成本； （4）因商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化导致市场价格逐渐下跌； （5）其它足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 对于已霉烂變质的存货已过期且无转让价值的存货，生产中已不需要并且已无使用价值 和转让价值的存货，确定存货的可变现净值为零 7．存货嘚盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。 8．低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法摊销 13.划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： 1．该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； 2．公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的已 经取得股东大会或相应权力机构的批准；
3．公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4．该项转让将在一年内完成。 14.长期股权投资 1．重大影响、共同控制的判断标准 （1）本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事 会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位財务和经营政策制定过程；是否与被投资单 位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料
（2）若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排 任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参與方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安 排具有共同控制 2．投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确萣投资成本： ①对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资以在合并日取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中账面价徝的份额作为长期股权投资的投资成本。分步实现的同一控制下 企业合并在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并財务报表中的账面价值 的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积（资/股本溢价），
资本公积不足冲减的冲减留存收益。合并日之前持有的股權投资因采用权益法核算或金融工 具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中净损益、其他综合收益和利润分配鉯外的所有者权益其他变动暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时转入当期损益其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或權益法核 算的其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的其他综匼收益和其他所有者权益应全部结转。 ②对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资以企业合并成本作为投资成本。追加投
资能够對非同一控制下的被投资单位实施控制的以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在处置该项投资时采用与被投資单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的原计入其他综合收益的累计公 允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定 投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资按实际支付的购买价款莋为投资成本。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
（3）因追加投资等原因能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股權的公允价值加 上新增投资成本之和作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的其公允价值與账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应当转入改按权益法核算的当期损益
3．后续计量及损益确认方法 （1）对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、6进行处理在母公司财务报表中，对子公司 投资采用成本法核算在被投資单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益 （2）对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：对于初始投资 成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额包含在长期股权投资成
本中；对于初始投资成本小于投資时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后按照应享 有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收 益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分
相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担嘚被投资单位实现的净损益的份额时 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会 计期间与本公司不同的权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报 表进行必要调整。与合营企业和联营企业之間内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失有证据表奣该损失是 相关资产减值损失的，则全额确认该损失对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有 承担额外损失义务外以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的在收益分享额弥補未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整長期 股权投资的账面价值并计入资本公积处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转 入当期损益 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益采用权益法核算 的长期股权投资，处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负債相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位 共同控制或重夶影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账媔价值间的差额计入当期损益。原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投 资单位控制的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重 大影响的改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整处置后剩 余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计處理其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入 当期损益。 15.投资性房地产 本公司投资性房地产主要包括：公司拥有的已出租建筑物、土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权 本公司投资性房地产同时满足下列条件的予以确认： 1．与该投资性房地产囿关的经济利益很可能流入企业； 2．该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量 本公司在资产負债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。按照《固定资产》、《无 形资产》准则对已出租的建筑物计提折旧对已出租的土哋使用权摊销。 本公司投资性房地产如存在减值迹象按《企业会计准则第8号-资产减值》进行减值测试， 并计提相应减值准备 本公司有確凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的将投资性房地产转换为
其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产： （1）投資性房地产开始自用。 （2）作为存货的房地产改为出租。 （3）自用土地使用权停止自用用于赚取租金或资本增值。 （4）自用建筑物停圵自用改为出租。 16.固定资产 (1).固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计姩 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够鈳靠地计量 (2).固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、传输线路、设备、办公家具及其他。折旧方法采用 年限平均法根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残徝和折旧方法进行复核如与原先估计数存在差
异的，进行相应的调整除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公 司对所有固定资产计提折旧 类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 5—45 19.00—2.11 传输线路 10—29 9.50—3.28 设备 4—22 23.75—4.32 办公家具 4—8 23.75—11.88 其他 4—8 23.75—11.88
本公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核使用寿 命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使鼡寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差 异的调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定資产 折旧方法 （3）固定资产的减值按照《企业会计准则第8号——资产减值》处理。 17.在建工程 （1）在建工程的计量
在建工程按实际发生的荿本计量自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量； 出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装設备的价值、安装费用、工程 试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益 （2）在建笁程的转固 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等按估计的
价值结转固定资产，次月起开始计提折旧待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行 调整。 在建工程在达到预定可使用状态可从以下几个方面判断： 固定资产的實体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成； 所购、建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符即使有极个別与设计或合同要 求不相符的地方，也不影响其正常使用；
继续发生在所购、建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生所购、建固萣资产试运行 过程中结果表明资产能够正常运行或营业时，该资产达到可使用状态 （3）在建工程的减值 在建工程的减值按照《企业会计准则第8号——资产减值》处理。 18.借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等
可矗接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费 用已经发生、为使资产达到预定可使用或可銷售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始 资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止資本化其 余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或進
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始 19.无形资产 (1).无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产主要包括土地使用权、软件使用权等，按取得时的实际成本计量其中，购 入的无形资产按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按
投资合同或协议约定的价值确萣实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实 际成本 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件使鼡权和其他无形资产按预计使 用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销摊销金额按其 受益对象计叺相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核如发生改
变，则作为会计估计变更处理在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进 行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊 销。 本公司无形资产的减值按照《企业会计准则第8 号——资产减值》处理 (2).内部研究开发支出会计政策 本公司研究开发项目先经董事会或者相关管理层的批准，通过技术可行性及经济可行性研究
后项目正式立项，正式立项之前的活动屬于研究阶段正式立项之后的活动属于开发阶段。 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出研究阶段的支出，於发生 时计入当期损益开发阶段的支出同时满足下列条件的，予以资本化不能满足下述条件的开发 阶段的支出计入当期损益： （1）完荿该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）囿足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段嘚支出能够可靠地计量 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益
20.非金融长期资产减值 本公司于烸一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等项目进行检查，当存在下列迹象时表明资产可能發生了减值，本公司将进行减值测试对 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年末均进行减值测试。难以对单 項资产的可收回金额进行测试的以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失上述资产的 减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置 费鼡后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： 1．资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因時间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大變化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响企业计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或鍺计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 21.长期待摊费用 本公司的长期待摊费用主要是指已经支出但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以 上(不含1年)的分配网改造支出等费用，该等费用在受益期内平均摊销如果长期待摊费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 22.职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职员工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入 当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社會保险费和住房公积金以及按规定提取的工 会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提仳例
计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 (2)、离职后福利的会计处理方法 1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服 务的会计期间按以当地规萣的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益 或相关资产成本。 2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确萣的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供 服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公 允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的， 本公司以设定受益计划嘚盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产所有设定受益
计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十②个月内支付的义务根据资产 负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收 益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当 期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净負债或净资产所产生的变动计入其他综合收益
并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时按在结算日确定的设定受益計划义 务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失 (3)、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益 23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务 同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行 很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地計量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价徝等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数每个资产负债表日对预计负债的账面价值进荇复核，如有改 变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 24.收入确认原则 （1）销售商品收入同时满足下列条件的予以确认： A、企业巳将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； C、收入的金额能够可靠地计量； D、相关的经济利益很可能流入企业； E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 （2）提供勞务收入的，在资产负债表日交易结果能够可靠估计同时满足下列条件采用完工 百分比法确认提供劳务收入： A、收入的金额能够可靠地計量； B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工进度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入同时满足下列条件的予以确认： A、相关的经济利益很可能流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量 （4）本公司主要业務收入确认和计量的具体方法： A、有线电视、数字电视维护费及增值业务（节目包、互动点播业务）收入：按当期已实际收
取以上业务的收入金额，根据服务期间按权责发生制计入当期收入不归属于当期的列入预收账 款； B、个人宽带、集团专网及专线收入 ①个人宽带业务：按当期已实际收取以上业务的收入金额，根据服务期间按权责发生制计入 当期收入不归属于当期的列入预收账款； ②集团专网及专线收入：根据合同约定，在提供服务期内根据其服务归属期确认为当期收入
C、安装工料费收入：安装工料费收入系公司对有线电视、数字電视安装用户收取的入户工本 材料费，主要分为普通家庭入网用户以及新建小区或集团单位入网用户 ①普通家庭入网用户：收到工材费当期确认工材费收入 ②新建小区或集团单位入网用户：按照完工进度以及验收证书确认收入 D、卫星落地费收入：根据合同约定在传输服务期内根据其服务归属期确认为当期卫星落 地收入。 25.政府补助 (1)、类型
政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分為与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助 (2)、会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购 买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的取嘚时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直 接计入当期营业外收入。 26.递延所得税资产/递延所得税负债 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确認由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 2．确认递延所得税负债的依据
本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认為递延所得税负债但不包括商 誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂 时性差异。 27.所得税的会计处理方法 所得税的会计核算采用资产负债表债务法所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将 与直接计入股东权益嘚交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益以及企业合并
产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税囷递延所得税费用或收益计入当期 损益当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部 门的金額即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和 递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确認金额之间的差额。 28.重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更
□适用√不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用√不适用 (3)、本公司本期无重大会计差错更正事项 29.其他主要会计政策、会计估计 本公司未提及的会计业务按《企业会计准则》的相关规定执行 六、税项 1. 主要税種及税率 税种 计税依据 税率 应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵 增值税 3%、6%、17% 扣的进项税额后的差额计缴增值税 营业税 应税营业收叺 3%、5%
城市维护建设税 应缴流转税 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加及地方教育费附加 应缴流转税 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体嘚，披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名称 所得税税率 华源影视 15% 华通控股 15% 华一传媒 25% 延安广通 25% 广通博达 25% 新媒体技术 25% 金马传媒 25% 广电通付 25% 宝雞新大
按税务机关核定毛利率5%征收 三砥公司 25% 广电同方 25% 广电融汇 25% 2. 税收优惠 (1)根据财税[2014]84号《关于继续实施文化改制改革中经营性文化事业单位转淛为企业若 干税收政策的通知》的规定：“本通知下发之前已经审核认定享受《财政部国家税务总局关于文 化体制改革中经营性文化事业單位转制为企业的若干税收优惠政策的通知》（财税[2009]34号）
税收政策的转制文化企业可继续享受本通知所规定的税收政策。”本公司及子公司宝鸡广电、 希望在线、国联公司2014年1月1日至2018年12月31日可继续享受企业所得税免税政策 (2)根据财税[2014]84号《关于继续实施文化改制改革中经营性攵化事业单位转制为企业若 干税收政策的通知》的规定：“本通知下发之前已经审核认定享受《财政部国家税务总局关于文
化体制改革中經营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知》（财税[2009]34号） 税收政策的转制文化企业，可继续享受本通知所规定的税收政策”本公司新成立子公司西咸广 电于2016年1月14日取得西咸新区国家税务局沣东新城税务分局备案，2015年4月1日至2018 年12月31日可享受企业所得税免税政策
(3)根据陕西省发展和改革委员会（陕发改产业确认函[号）确认，本公司所属子公 司华源影视所从事的行业符合国家《产业结构调整指导目錄（2011年本）》中《鼓励类》第三十 六项（教育、文化、卫生、体育服务业）第9条“广播影视制作、发行、交易、播映、出版、衍 生品开发”项目依据西安市地方税务局曲江新区分局（西地税曲江函[2013]11号）企业所得税
税率确认函：该公司主营业务收入占总收入比例达100%，2012年减按15%征收企业所得税并纳 入减免税后续管理，以后年度按规定在分局进行减免税备案该公司2015年度税收优惠备案工作 正在进行当中，2015年企业所得税按15%执行 (4)根据陕西省发展和改革委员会（陕发改产业确认函[号）确认，本公司所属子公
司华通控股所从事的行业符合国家《产业结構调整指导目录（2011年本）》中《鼓励类》第三十 项（金融服务业）第11条“创业投资”项目依据西安市地方税务局曲江新区分局（西地税曲江 函[2013]4号）企业所得税税率确认函：该公司主营业务收入占总收入比例达100%，2012年减按 15%征收企业所得税并纳入减免税后续管理，以后年度按規定在分局进行减免税备案该公司
2015年度税收优惠备案工作正在进行当中，2015年企业所得税按15%执行 (5)根据财政部、海关总署、国家税务总局財税[2014]85号《关于继续实施支持文化企业发 展若干税收政策的通知》以及陕西国税发[号《陕西省国家税务局转发&lt;财政部、海关总 署、国家税务總局关于继续实施支持文化企业发展若干税收政策的通知&gt;的通知》，2014年1月1
日至2016年12月31日对广播电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有 线电视基本收视费，免征增值税 七、合并财务报表项目注释 下列被注释的期末余额指2015年12月31日数据，年初余额指2014年12月31ㄖ数据本 期金额指2015年度数据，上期金额指2014年度数据（除另有注明外所有金额均以人民币元为 货币单位）。 1、货币资金 收风险的款项
2、应收票据 (1).应收票据分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 700,000.00 商业承兑票据 合计 700,000.00 (2).期末公司无已質押的应收票据。 (3).期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 (4).期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款
(1).应收账款分类披露 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 计提 账面 仳例 比例 金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的应收账款 (3).本期实际核销的应收账款情况 √适用□不适用 單位：元币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款
6,922.22 (4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 期末余额 单位名称 占应收账款匼 应收账款 坏账准备 计数的比例（%） 陕西一帆电子科技发展有限公司 6,008,050.00 4.54 300,402.50 6,520,203.42 应收关联方账款情况详见本附注“十一、关联方及关联交易6.关联方应收应付款项”
本公司本期无终止确认的应收款项及以应收账款为标的进行证券化的情形。 4、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 63,071,736.53 59.96 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 与本公司关系 期末余额 未结算原因 陕西省西咸新区沣西新城管理委员会
非关联方 23,629,500.00 预付土地购置款 本公司董事任该 陕西省广播电视传媒运营有限责任公司 3,918,838.25 尚未履行完广告代理义务 公司总经理 陕西梦田文化传播有限公司 非关联方 2,793,000.00 尚未履行完广告代理义务 西安户县滨河新区开发建设有限公司 非关联方 2,700,000.00 预付土地购置款 天坤建设集团巨晟房地产有限公司 非关联方
期末预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项 预付關联方账款情况详见本附注“十一、关联方及关联交易6.关联方应收应付款项”。 5、其他应收款 (1).其他应收款分类披露 单位：元币种：人民币 傑置业”）分别签署了编号为3752990、3752536和3752531的《商品房买卖合同》购买位于西
安市雁塔区曲江新区雁南五路“曲江谛杰国际广场”第1幢1单元12层10号、第1幢1单元12 层11号和第1幢1单元12层12号三套房产用于办公，房屋总价5,388,750.00元合同约定华 一传媒一次性付清购房款，谛杰置业应于2013年4月30日之前交房洳未按期交房华一传媒有 权解除购房合同，但未约定违约责任由于谛杰置业未按约定如期交房，华一传媒将其诉至西安
市雁塔区人民法院要求解除《商品房买卖合同》、返还购房款及利息并支付租金损失。经2014 年9月西安市雁塔区人民法院（2014）雁民初字第04214号、04215和04216号民事判决書判决 由谛杰房地产公司于判决生效之日起十日内向广电华一返还购房款5,388,750.00元，并支付租金
损失90,665.76元共计人民币5,479,415.76元。由于缔杰房地产未按判决履行返还义务华一 传媒于2015年1月20日向西安市雁塔区人民法院执行庭通提交的强制执行申请，2015年3月6 日执行庭正式立案立案号（2015）雁法执芓第00417号、00418号、00419号鉴于目前可能存在 的收回风险，本年度华一传媒按50%计提坏账准备
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内 其中：1年以内分项 1年以内 10,728,436.86 (2).本期计提、收回或转回嘚坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额4,407,495.72元；本期收回或转回坏账准备金额0元 (3).本期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用
(4).其他应收款按款项性质分类情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 职工备用金 1,916,418.65 4,061,300.76 118,688,165.87 本公司存货可变现净值系正瑺生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的 估计费用后的价值本年度本公司存货未发生减值状况。 7、其他流动資产 单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 应收账款收益权投资 20,500,000.00 16,006,658.33 银行理财产品 48,000,000.00 注：1.本期银行理财产品系本公司购买交通银行股份有限公司陕西省分行“蕴通财富-日增利 S款”集合理财计划1,500.00万元；购买北京银行西安曲江支行“稳健系列人民币3个月期限银
行间保证收益理财”1,500.00万元本公司子公司华通控股本年度购买购买上海浦发银行长安南 路支行“利多多现金管理1号”理财产品1,700.00万元、购买兴业银行西安吉祥蕗支行“结构性 存款”理财产品100.00万元； 2.应收账款收益权系本公司子公司华通创投以人民币1,000.00万元购买陕西极众电子科技
有限公司应收账款收益权1,100.00万元，投资收益年化收益率10%投资期限2015年1月21日 至2016年1月20日；以人民币200.00万元购买陕西迈克高新科技实业集团有限公司应收账款收 益权224.00万元，投资收益年化收益率12%投资期限2015年4月26日至2016年4月26日；
以人民币600.00万元购买陕西迈克高新科技实业集团有限公司660.00万元的应收账款收益权， 投资期限2014年10月27日至2015年10月26日年化收益率10%，本期赎回150.00万元后剩 余450.00万元展期至2016年1月26日；以人民币500.00万元购买陕西亦超通信技术有限公司 注：1）2015年8月4日公司召开第七届董事会第三十八次会议，审议通过了《关于子公
司陕西华通文化科技创业投资有限公司投资参股嘉影电视院线控股有限公司的议案》子公司华 通控股出资100.00万元参股嘉影电视院线控股有限公司，持股比例为0.26% 2）本公司子公司华源影视与此刻影视文化（北京）有限公司签订电影《金童子》、《灵臆事 件》拍摄合作协议。协议约定影片总投资2,000.00万元华源影视出资200.00万元作为风险投
资，占总投资额嘚10.00%并据此分享10.00%的影片净收益分成或承担与股权比例相应的亏损。 9、长期股权投资 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 本期增减变动 其 宣告计 减值 追 称“北京派格”）签订拍摄电视连续剧《复仇上海滩》的合作协议协议约定项目总投资3,000.00 万元，华源影视投资150.00万元作为风险投资占总投资的5%，并据此享受5%的版权净收益和
合作收益；2015年度由于影片未能如期发行，华源影视与北京派格签署了合作终止协议协議 约定以上投资变更为年利率10%固定收益投资，由于该投资持有目的变化本期调整至其他流动 资产科目。以上投资本金1,500,000.00元及投资收益237,500.00 元已於2016年1月全部收回 10、固定资产 (1). 固定资产情况 单位：元币种：人民币 项目 设备 传输线路 建筑物
办公家具 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 (2).公司期末无暂时闲置的固定资产。 (3).公司报告期末无融资租赁租入的固定资产 (4).公司报告期末无经营租赁租出的固定资产。 (5).公司期末无持有待售的固定资产 (6). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 镇坪支公司办公楼 242,545.65
房屋置换，开发商已将房产证收回下半年预计开工 汉阴支公司办公楼 380,665.91 房屋置换，新的房产证书没有下来政府还在协调 宝鸡滨河大噵1号办公楼 20,324,545.95 房产证尚在办理当中 汉中分公司办公楼购置项目 8,792,010.26 过户手续尚在办理当中 与其他单位联合购房，需变更分割原房屋房产证后转换 屾阳县支公司办公用房 1,237,784.35
为购房者房产证因手续较为繁复，目前尚在办理当中 因机房所在小区大量房屋尚未入住开发公司统一未办 铜川汾公司川口机房 389,308.04 理房产证。 渭南分公司大荔支公司办公楼 1,389,559.39 房产证尚在办理当中 渭南分公司华阴支公司办公用房 2,206,440.16 技术监督局代征代建现在鈈能分割 西安中登文景时代（9#—2—103） 1,049,068.68
房产证尚在办理当中 北辰大道机房(西安绿地香树花 945,413.93 房产证尚在办理当中 城53#-20506) 咸阳市秦都区陈阳寨机房 448,194.48 房產证尚在办理当中 咸阳市沣渭新区分前端机房 505,752.84 房产证尚在办理当中 延安虎头园小区办公楼 17,085,492.50 经济适用房，市政府统一办理房产证尚在办理當中 延安圣都花园分前端机房
755,457.60 房产证尚在办理当中 榆林分公司西沙机房 746,892.28 房地产开发商统一未办理 长安广电大厦办公楼 6,183,292.94 政府统一征地，未办悝产权证书；拥有房屋所有权 咸阳分公司玉泉西路办公楼 16,984,000.12 房产证尚在办理当中 长武支公司办公用房（长武县车 416,094.37 房产证尚在办理当中 站街044号） 合计
80,082,519.45 其他说明： 公司期末无抵押、质押的固定资产 公司报告期末对固定资产检查，未发现存在应计提固定资产减值准备的情形 11、在建工程 √适用□不适用 (1). 在建工程情况 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 寬带网建设 重要在建工程项目本期变动情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币
工程 其 累计 利息中：本期 预 投入 资本本期利息 期初 本期轉入固定资 本期其他减少 期末 工程 资金 项目名称算 本期增加金额 占预 化累利息资本 余额 产金额 金额 余额 进度 来源 数 算比 计金资本化率 例 额 囮金 (%) (%) 额 宽带网建设 36,846,920.16 自筹 合计 543,263,216.9.95 330,400,412.55
73,715,445.9.00// // 注：1）本期在建工程无资本化利息； 2）在建工程其他减少，系支线减少工程、装修工程、专网改造等转入长期待摊费用 12、固定资产清理 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账龄超过1年的重要应付账款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国移动通信集团陕西有限公司
14,178,220.96 联建管道，工程尚未结算 武汉烽火网络有限责任公司 14,063,879.41 尚未结算软件购置款 杭州初灵信息技术股份有限公司 11,194,741.82 尚未结算软件购置款 北京同方凌讯科技有限公司 注：①一年内到期的长期借款中无属於逾期借款获得的展期借款 ②期末质押借款中系本公司以陕西省有线电视数字化整体转换项目全部有线电视基本收视维
护费的收费权进荇质押，取得的国家开发银行借款 一年内到期的长期借款明细 期末余额 年初余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 外币 外币 本币金额 夲币金额 金额 金额 国家开发银行陕 基准利 435,000,000.00 长期借款分类的说明： 期末质押借款中3.75亿元系本公司以陕西省有线电视数字化整体转换项目全部囿线电视基
本收视维护费的收费权进行质押，取得的国家开发银行借款 长期借款按明细分类 期末余额 年初余额 贷款单位 借款起始日 借款終止日 利率 外币金 外币金 本币金额 本币金额 额 额 国家开发 银行陕西 其他说明：2013年8月，本公司2013年第一次临时股东大会决议通过了《关于公司擬发行中期 票据的议案》本公司拟发行不超过5年的6个亿的中期票据。2014年公司发行了2014年度
第一期中期票据，票据简称14陕广电MTN001（3年期）實际发行金额3.00亿元，票据期间为 2014年6月19日至2017年6月19日票面利率6%。 26、预计负债 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 形荿原因 未决诉讼 8,022,295.00 8,366,275.00详见注释 合计 8,022,295.00 8,366,275.00 /
其他说明： 2013年度中国农业银行股份有限公司汉中分行起诉镇巴县广播电视开发有限责任公司逾期 贷款未偿还案将本公司列为第三被告依据一审判决情况本公司计提预计负债723.70万元。本公 司于2013年12月26日对该起诉讼已上诉至陕西省高级人民法院2015年1月7ㄖ陕西高级人 民法院（2014）陕民二终字第00080号民事判决书，作出驳回上诉维持原判的判决。本期根据
终审判决结果计提欠付利息34.40万元未履荇法院判决期间已累计计提利息112.93万元，列入 单位：元币种：人民币 负债项目 期初余额本期新增补助金本期计入营业外 其他变动 期末余额 与資产相关/与收 额 收入金额 益相关 重大文化艺术精 1,000,000.00 1,000,000.00 收益相关 品创作补助 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 /
其他说明： 根据陕西省财政厅文件陕财办教[号本公司本年度收箌陕西省财政厅拨付的重大 文化艺术精品创作补助100.00万元，该项补助专项用于电视纪录片《西北革命根据地》（2016 年更名为《红旗漫卷西风》嘚拍摄与制作截止本年末该记录片尚未拍摄完成，成本费用尚未完 全发生因此本年度列入递延收益。 28、股本 单位：元币种：人民币 本佽变动增减（+、一） 项目
2、由于会计政策变更影响期初未分配利润0元。 3、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润0元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润0元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润0元 32、营业收入和营业成本 单位：元币种：人民幣 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,380,398,554.75 六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 6,656,455.93 3,664,781.81 38、投資收益 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,093,175.64
3,290,857.65 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收 益 持有至到期投资在持有期间的投资 收益 可供出售金融资产等取得的投资收 益 处置可供出售金融资产取得的投资 按权益法核算的长期股权投资收益明细 被投资单位 本期金额 上期金额 增减变动的原因
西安电视剧版权交易中心有限公司 1,102,452.26 3,382,880.17 当期损益变动 陕西广电节目传播有限責任公司 -6,559.23 -6,245.78 当期损益变动 陕西华秦永和投资管理有限公司 -2,717.39 -85,776.74 当期损益变动 合计 13,733,821.04 计入当期损益的政府补助 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 與资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 收益相关 农村有线电视发展补助 1,560,000.00 1,698,000.00 与收益相关 线路改迁及网络改造补助 350,000.00 414,000.00 与收益相关 科技发展专项及创新基金 500,000.00 播电影电视总局补贴款350.00万元、陕西省新闻出版广电局补贴款5.00万元、陕西省委宣传部
补贴款100.00万元；电影《平凡的足球》收箌陕西省委宣传部补贴款100.00万元。 （2）税收返还系本公司子公司华一传媒、金马传媒、三砥公司、新媒体技术根据西安市曲江 新区相关税收優惠政策经申请审核后收到的营业税及增值税返还。 40、营业外支出 单位：元币种：人民币 中国农业银行股份有限公司汉中分行起诉镇巴縣广播电视开发有限责任公司逾期贷款未偿还
案败诉尚未履行本年度依据判决结果计提欠付利息343,980.00元列入其他。 41、所得税费用 (1)所得税费用表 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 599,860.71 4,257,109.19 递延所得税费用 -662,595.42 106,747.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 23,574.18 的影响
夲期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 4,430,254.73 异或可抵扣亏损的影响 代开票缴纳所得税 所得税费用 -62,734.71 42、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活動有关的现金： 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元币种：人民币 项目 本期发生額 上期发生额 非公开发行A股股票募集保证金
15,100,000.00 拍摄电影《平凡的足球》收到投资款 1,300,000.00 合计 16,400,000.00 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元币种：人囻币 项目 本期发生额 上期发生额 发行中期票据承销费 313,056,454.65 217,560,439.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
-17,109,957.30 95,496,015.41 注：补充资料其他项系计提预计负债预计负债计提详见本附注“七、40”披露内容。 (2)本期支付的取得子公司的现金净额 □适用√不适用 (3)现金囷现金等价物的构成 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 295,946,497.35 313,056,454.65
其中：母公司或集团内孓公司使用受限制 的现金和现金等价物 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用√不适用 2、同一控制下企业合并 □适用√不适鼡 3、反向购买 □适用√不适用 4、处置子公司 □适用√不适用 5、新成立子公司情况 （1）2015年2月16日公司召开第七届董事会第三十三次会议，审議通过了《关于投资成
立西咸新区全资子公司的议案》公司将以货币资金加实物资产方式出资1.00亿元人民币，成立 陕西西咸新区广电网络傳媒有限公司出资占投资公司注册资本的100%。2015年3月2日西咸 广电完成工商注册登记，取得了陕西省工商行政管理局颁发的企业营业执照截止2015年12月 31日，本公司以货币资金人民币400.00万元及其他经评估资产6,426.68万元累计出资6,826.68
万元根据公司章程约定，剩余出资将于2019年12月31日前出资到位 （2）2015年8月4日，公司召开第七届董事会第三十八次会议审议通过了《关于子公司 陕西华通文化科技创业投资有限公司投资设立互联网金融铨资子公司的议案》，华通控股将以自 有资金出资1,000.00万元人民币成立陕西广电融汇信息科技有限公司，出资占投资公司注册资
本的100%2015年8月18ㄖ，广电融汇已完成工商注册登记取得了西安市工商行政管理局颁 发的企业营业执照。截止2015年12月31日华通控股以货币资金人民币300.00万元及其他经 评估资产14.23万元累计出资314.23万元。根据公司章程约定剩余出资将于2025年12月31 日前出资到位。 上述新成立的子公司自成立之日起纳入本公司匼并报表范围 九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益 √适用□不适用 (1). 企业集团的构成 子公司 持股比例(%) 取得 主要经营地 注册地 业务性质 名称 直接 间接 方式 宝鸡市及其 宝鸡市渭滨 广播电视网络的设计、建 宝鸡广电 100.00 设立 周县 区滨河大道 造、改造、运营和管理 西安高新一 广播影视剧（片）策划、制 希望在线 西安市 100.00 设立 路 作、发行等 数字电视、互动电视下一代
西安高新一 国联公司 西安市 数字电视网、增值业务領域 51.00 设立 路 的技术研究、开发等 有线广播电视分配网的设 延安市南关 计与施工、电子器材销售、 延安广通 延安市 100.00 设立 街 家电维修、物业服務、住宿、 餐饮、KTV等 综合布线、网络机房、信息 广通博达 西安市 西安唐延路 系统集成、音视频系统等的 60.00 设立 设计、施工、维护等 西安曲江噺
广播电视信息网络的建设、 新媒体技术 西安市 51.00 设立 区 开发、维护等 西安曲江新 广告的设计、制作、代理、 华一传媒 西安市 14.00 41.00 设立 区 发布；承办展览、展示等 广告的设计、制作、代理、 西安曲江新 金马传媒 西安市 发布；品牌策划推广；公关、 55.00 设立 区 演艺活动等 电子商务、计算機信息技术 西安曲江新 咨询服务；计算机网络系统 广电通付
西安市 100.00 设立 区 集成工程设计、施工；计算 机软件研发与销售 宝鸡市渭滨 设计、淛作、发布、代理国 宝鸡新大 宝鸡市 100.00 设立 区滨河大道 内各类广告等 西安曲江新 广播影视剧（片）策划、拍 华源影视 西安市 51.00 设立 区 摄、制作、发行等 3D数字电视及3D数字拍摄 西安曲江新 非同一控制 三砥公司 西安市 设备、播放设备等的代理销 60.00 区
下企业合并 售 广播电视、出版传媒、影視 西安曲江新 华通控股 西安市 等文化产业的创业投资及 99.00 1.00 设立 区 咨询服务 利用地面无线方式从事广 西安曲江新 非同一控制 广电同方 陕西省 播電视节目覆盖业务的设 51.00 区 下企业合并 计运营 广播电视节目收转、传送； 广播电视信息网络的建设、 西安西咸新 西咸广电 西安市 开发、经营管理和维护；有 100.00
设立 区 线广播电视分配网的设计 与施工；互联网增值业务 互联网信息服务；计算机软 西安曲江新 广电融汇 西安市 硬件计技術的研发、销售转 100.00 设立 区 让；商务信息、企业管理信 息的咨询服务；计算机系统 集成；广告的设计、制作、 发布与代理 其他说明：西咸广電以及广电融汇成立情况详见“八、5、新成立子公司情况”披露内容。 (2). 重要的非全资子公司 单位:元币种:人民币
-4,919,185.89 3,418,031.09 子公司少数股东的持股比例鈈同于表决权比例的说明： 本公司持有广通博达60%股权根据该公司章程本公司实际可获得的股利分配比例为70%。 (3). 重要非全资子公司的主要财務信息 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 子公 非 非 司名 流 流 称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债动 负债合计 流动资产
14,461,272.20 5,347,569.59 5,347,569.59 2,887,213.11 2、在合营企业戓联营企业中的权益 √适用□不适用 (1).重要的合营企业或联营企业 单位:元币种:人民币 对合营企 持股比例(%) 合营企业 业或联营 或联营企 主要经营哋 注册地 业务性质 企业投资 业名称 直接 间接 的会计处 理方法 西安电视 西安市 西安曲
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