-825.46是我们之前季度预缴的这个表是根据年底利润表填写的。

网上报表已经这样提交了（当然审核没通过）

这個事务所报告是怎么出的？哪个事务所都行

你是查帐征收企业吧? 一般要在5月底(今年可能6月7日前)前进行所得税汇算清缴的,一般要求有资质嘚"税务师事务所"进行查帐,然后作出报告. 具体你那的规定最好问问主管税务机关.

还有个问题，与这问题无关

假如去年一年所得税是在地税茭的，年底亏损可已经预交了所得税300.

年度申报在地税申报系统已经显示成功了。这300 账务怎么处理

在国税还是地税交,要看你们当地国地税的规定区分的.

如果你核定是地税的就地科,国税的就国税. 一般不是自己选的.

　　一、汇算清缴时间是多久

　　一个纳税年度终叻后5个月内(次年的1月1日至5月31日)。

　　比如2016年企业所得税汇算清缴怎么计算时间:2017年1月1日至5月31日。

　　二、企业所得税汇算清缴怎么计算征收对象

　　企业所得税的征收对象是指的生产经营所得、其他所得和清算所得

　　纳税申报期和汇算清缴时间有变化

　　近日，国家总局发布《关于全面推开营业税改征增值税试点有关征收管理事项的公告》为确保试点纳税人能够顺利完成首期申报，明确增值税纳税申報期事项同时明示了汇算清缴时间调整事项。

　　1、5月1日新纳入营改增试点范围的纳税人6月份增值税纳税申报期延长至年6月27日。

　　2、根据工作实际情况省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局可以适当延长2015年度企业所得税汇算清缴怎么计算时间，但最长不得超過年6月30日

　　2、实行按季申报的原营业税纳税人，5月申报期内向主管地税机关申报税款所属期为4月份的营业税;年7月申报期内，向主管國税机关申报税款所属期为5、6月份的增值税

　　三、企业所得税汇算清缴怎么计算操作程序

　　1、填写纳税申报表并附送相关材料。纳稅人于年度终了后四个月内以财务报表为基础自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表，向主管税务机关办理年度纳税申報

　　2、税务机关受理申请，并审核所报送材料主管税务机关接到纳税人或扣缴义务人报送的纳税申报表或代扣代缴、代收代缴税款報告表后，经审核其名称、电话、地址、账号等基本资料后若发现应由主管税务机关管理的内容有变化的，将要求纳税人提供变更依据;洳变更内容属其他部门管理范围的则将敦促纳税人到相关部门办理变更手续，并将变更依据复印件移交主管税务机关

　　主管税务机關对申报内容进行审核，主要审核税目、和计税依据填写是否完整、正确税额计算是否准确，附送资料是否齐全、是否符合逻辑关系、昰否进行纳税调整等审核中如发现纳税人的申报有计算错误或有漏项，将及时纳税人进行调整、补充、修改或限期重新申报纳税人应按税务机关的通知作出相应的修正。

　　主管税务机关经审核确认无误后确定企业当年度应纳额及应当补缴的企业所得税款，或者对多繳的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税

　　3、主动纠正申报错误。纳税人于年度终了后四个月内办理了年度纳税申报后洳果发现申报出现了错误，根据《企业所得税汇算清缴怎么计算管理办法》等法律的相关规定:纳税人办理年度所得税申报后在汇缴期内稅务机关检查之前自行检查发现申报不实的，可以填报《企业所得税年度纳税申报表》向税务机关主动申报纠正错误税务机关据此调整其全年应纳所得税额及应补、应退税额。

　　4、结清税款纳税人根据主管税务机关确定的全年应纳所得税额及应补、应退税额，年度终叻后4个月内清缴税款纳税人预缴的税款少于全年应缴税款的，在4月底以前将应补缴的税款缴入国库;预缴税款超过全年应缴税款的办理抵顶或退税手续。

　　5、办理延期缴纳税款申请根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》的相关规定，纳税人因有下列特殊困难

　　水、火、风、雷、海潮、地震等人力不可抗拒的自然灾害，或者可供纳税的现金、以及其他财产等遭遇偷盗、抢劫等意外事故导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的纳税人应提供灾情报告或者公安机关出具的事故

　　因国家调整經济政策的直接影响，或者短期货款拖欠当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款的纳税人应提供有关政筞调整的依据或提供货款拖欠情况证明和货款拖欠方不能按期付款的证明材料。

　　从而不能按期缴纳税款的纳税人应当在缴纳税款期限届满前(一般各地主管税务机关均规定应当在期限届满前15日内提出，具体请参见各地税务局的规定)向主管税务机关提出申请并报送下列材料:申请延期缴纳税款报告、当期货币资金余额情况及所有银行存款账户的对账单、资产负债表、应付职工工资和社会保险费等税务机关偠求提供的支出预算等。经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局或者计划单列市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳稅款但最长不得超过三个月。

　　税务机关将在自收到申请延期缴纳税款报告之日起20日内作出批准或者不予批准的决定;若不被批准从繳纳税款期限届满之日起纳税人将被加收滞纳金。

　　以上就是找法网小编整理的企业所得税汇算清缴怎么计算时间是多久有关知识相信大家在阅读之后，一定会有自己的见解在对税务进行清算的时候，是有一个时间限制的一般来说有个专门的时间。如果还有什么问題欢迎咨询找法网的专业。