退款数按当时收货款时的分录做红字###你好 这个具体要看收到客户货款时会计账务分录上是怎样处理的，本期客户要求退货如何做账款的話按收到客户货款时账务处理的分录作相反记账就行了。1作＂往来账＂处理的冲销该往来账余额：借：预收账款/应付账款/其他应付款，贷：库存现金/银行存款

  2，作＂收入＂处理的冲销该收入：借：主营业务收入/产品销售收入/等借：应交税费-应交增值税(销货退回)，贷：库存现金/银行存款

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如果已经开票这1万元只能计入营业外收入

借：预付账款 / 应付账款 等

如果没有开票，直接按折扣后的价格（9万元）计入成本

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