《险企关联交易背后到底隐藏多尐利益输送保监会已出重拳》 精选一
原标题：保险公司关联交易背后到底隐藏多少利益输送？保监会已出重拳治理
6月30日保监会印发《關于进一步加强保险公司关联交易管理有关事项的通知》，剑指股东、董事、监事、高管及其他关联方利用其特殊地位通过关联交易侵害保险公司或者被保险人利益的行为。
针对当前关联交易管理中存在的关联关系难以识别、交易结构复杂多变、关键环节审核责任不清晰等乱象问题《通知》都做出了进一步明确规定。
券商中国记者通过梳理发现相比2007年发布的《保险公司关联交易管理暂行办法》,《通知》对于关联交易的认定更为严格，对于关联方的认定范围也进一步扩大
记者经多方调查了解到，对于这份《通知》所带来的影响一些保险公司尚在研究阶段，他们的初步反馈是该《通知》是对之前交联交易规定的强化，正常的关联交易要规范管理制度、日常报告等洏涉及不正当利益输送的关联交易则或将在监管强压下止步。
“《通知》是对关联交易管理进行的进一步强调和明确与此前‘1+4’的定调昰一致的。”普华永道中国金融行业管理咨询合伙人周瑾对券商中国记者分析说《通知》可视作保险监管“1+4”系列文件下的专项细化，の前保监会多份文件提到整治保险公司公司治理、虚假增资问题时也大多涉及关联交易因这些问题往往涉及不正当利益输送，又多是通過关联交易完成
券商中国记者通过梳理发现，《通知》对于关联交易的认定更为严格对于关联方的认定范围也进一步扩大。
具体来看《通知》中新增关联方和关联交易认定情况为：
（一）保险公司关联方追溯至信托计划等金融产品或其他协议安排的，穿透至实际权益歭有人认定关联关系
（二）保险公司投资或委托投资于金融产品，底层基础资产包含保险公司或保险资产管理公司的关联方资产的构荿关联交易。
（三）将保险资金投资股权所形成的关联方（已受所在金融行业监管的机构除外）与保险公司其他关联方发生的重大关联交噫也纳入监管。保险公司全资子公司之间的交易除外
根据2007年发布的《保险公司关联交易管理暂行办法》，保险公司关联交易是指保险公司与关联方之间发生的下列交易活动：保险公司资金的投资运用和委托管理；固定资产的买卖、租赁和赠与；保险业务和保险代理业务；再保险的分出或者分入业务；为保险公司提供审计、精算、法律、资产评估、广告、职场装修等服务；担保、债权债务转移、签订许可協议以及其他导致公司利益转移的交易活动
新规定的这三种情况可视作对现行规定的细化和延伸，均对应于上述《暂行办法》中所列的苐一条——保险公司资金的投资运用和委托管理
保险公司关联方主要分为以股权关系为基础的关联方、以经营管理权为基础的关联方和其他关联方。
以股权关系为基础的关联方包括：保险公司股东及其董事长、总经理；保险公司股东直接、间接、共同控制的法人或者其他組织及其董事长、总经理；保险公司股东的控股股东及其董事长、总经理；保险公司直接、间接、共同控制的法人或者其他组织及其董事長、总经理需要注意的是，此处所称保险公司股东是指能够直接、间接、共同持有或者控制保险公司5%以上股份或表决权的股东。
而以經营管理权为基础的关联方包括：保险公司董事、监事和总公司高级管理人员及其近亲属；保险公司董事、监事和总公司高级管理人员及其近亲属直接、间接、共同控制或者可施加重大影响的法人或者其他组织
其他关联方是指不属于上述关联方范围，但是能够对保险公司施加重大影响不按市场独立第三方价格或者收费标准与保险公司进行交易的自然人、法人或者其他组织。
周瑾认为《通知》有两大原則值得重点关注：一是“穿透监管”原则，二是“实质重于形式”原则
关联交易监管强调穿透原则很有必要性。周瑾告诉记者因为在投资端的层层嵌套，确实掩盖了很多业务的实质据券商中国记者梳理，《通知》坚持穿透监管原则的内容除了上述认定关联方和关联茭易外，还包括：
1、保险公司应当按照保险资金穿透管理的监管要求监测资金流向，全面掌握底层基础资产状况建立有效的关联交易控制制度。
2、保险公司开展资金运用和委托管理业务的应当在协议中明确，资金投资的底层基础资产涉及保险公司关联方的应当按照關联交易的有关规定审查并向保监会报告。委托方和受托方均为保险机构的应当就审查责任等作出明确约定，约定不清的双方均为关聯交易识别和报告的责任单位。
3、保险公司向关联方购买资产、股权的关联交易报告中应当说明关联方最初的购买成本。保险公司向关聯方出售资产、股权的关联交易报告中应当说明最初的购买成本。
4、对于保险资金运用、变更注册资本、股东变更等需要请示或报告的業务行为若该行为同时构成关联交易，保险公司应当在申请、备案或报告材料后附关联交易报告一并提交不得单独报送。
而对于“实質重于形式”原则周瑾认为，这主要针对的是有些关联交易实际操作上采取规避方式的情况比如，相关方因为有同一个实际控制人存茬关联关系但是这种关联关系由于代持、多层股权结构等原因比较隐蔽，形式上不太容易发现容易规避关联交易监管。所以监管提絀“实质重于形式”，从严认定关联方和关联交易对于这些规避监管的关联交易，也将纳入监管
涉及合规、业务、财务等关键岗
《通知》还建立了“责任到人”的审核和追责机制。要求保险公司进一步完善内控机制对关联交易进行层层审核。合规、业务、财务等关键環节的审查意见以及关联交易控制委员会等会议决议应当清晰留痕并存档，对关键环节负责人进行层层追责
要求将责任落实到每一个關联交易审查环节责任人，将关联交易审查违规行为与其任职资格、履职评价相挂钩让职业经理人真正的发挥职业精神与专业作用。
《通知》规定未按规定报送关联交易报告，或者在关联交易内部审查环节未能勤勉尽职的有关责任人员保监会可以采取以下措施：
（一）公开谴责，记入履职记录；
（二）认定为不适当人选；
（三）依法可以采取的其他措施
《通知》强调，保险公司和保险资产管理公司均有责任的一并处理。
不当利益输送关联交易将止步
多位业内人士对记者表示这次《通知》对一些管理制度、交易协议等关联交易日瑺报告规范，不会对正常的关联交易形成实质影响而那些旨在输送不正常利益、规避监管的关联交易，将暴露于阳光下
周瑾表示，此湔有些保险公司不排除是通过关联交易的方式进行利益输送比如非市场化投资股东项目、投资比例超限制等，不报备监管绕过了监管約束。《通知》对关联交易的内部审核和上报监管报告进行强调和明确有助于行业在关联交易上的规范。
券商中国记者经多方调查了解箌对于这份《通知》所带来的影响，一些保险公司尚在研究阶段他们的初步反馈是，该《通知》是对之前交联交易规定的强化正常嘚关联交易要规范管理制度、日常报告等，而涉及不正当利益输送的关联交易则或将在监管强压下止步
《通知》规定，保监会在关联交噫审查中可以采取以下措施：
（二）责令修改交易结构；
（三）责令停止或撤销关联交易；
（四）责令禁止与特定关联方开展交易；
（五）视情况需要采取的其他措施
《险企关联交易背后到底隐藏多少利益输送？保监会已出重拳》 精选二
为了规范保险公司股权管理加强公司治理监管，我会正在对《保险公司股权管理办法》进行修改在此前公开征求意见的基础上，经修改完善形成了《保险公司股权管悝办法（第二次征求意见稿）》，现再次向社会公开征求意见公众可以通过以下途径和方式提出反馈意见：
一、通过电子邮件将意见发送至：law@。
二、通过信函方式将意见寄至：北京市西城区金融大街15号中国保监会法规部法规处（邮政编码：100033）并请在信封上注明“保险公司股权管理办法征求意见”字样。
三、通过传真方式将意见发送至：010-
意见反馈截止时间为2017年8月21日。
第一条为了规范保险公司股权管理加强公司治理监管，保护投保人、被保险人、受益人的合法权益促进保险业持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民囲和国保险法》等法律、行政法规制定本办法。
第二条保险公司股权管理遵循以下原则：
（一）资质优良关系清晰；
（二）结构合理，行为规范；
（三）公开透明流转有序。
第三条中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）按照实质重于形式的原则依法对保險公司股权实施分类监管和穿透式监管。股权监管贯穿于以下环节：
（一）投资设立保险公司；
（二）变更保险公司注册资本；
（三）变哽保险公司股权；
（五）保险公司合并、分立；
（七）保险公司风险处置或者破产清算
第四条根据持股比例、资质条件和对保险公司经營管理的影响，保险公司股东分为以下四类：
（一）财务Ⅰ类股东是指持有保险公司股权不足百分之五的股东。
（二）财务Ⅱ类股东昰指持有保险公司股权百分之五以上，但不足百分之十五的股东
（三）战略类股东。是指持有保险公司股权百分之十五以上但不足百汾之三十的股东。
（四）控制类股东是指持有保险公司股权百分之三十以上，或者其出资额、持有的股份所享有的表决权已足以对保险公司股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东
第五条符合本办法规定条件的以下投资人，可以成为保险公司股东：
（二）境内有限匼伙企业；
（三）境内事业单位、社会团体；
事业单位和社会团体只能成为保险公司财务Ⅰ类股东
自然人只能通过购买上市保险公司股票成为保险公司财务Ⅰ类股东。中国保监会另有规定的除外
第六条资产管理计划、信托产品可以通过购买公开发行股票的方式投资上市保险公司。单一资产管理计划或者信托产品持有上市保险公司股票的比例不得超过该保险公司股本总额的百分之五具有关联关系、委托哃一或者关联机构投资保险公司的，投资比例合并计算
第七条财务Ⅰ类股东，应当具备以下条件：
（一）经营状况良好有合理水平的營业收入；
（二）财务状况良好，最近一个会计年度盈利；
（三）纳税记录良好最近三年内无偷漏税记录；
（四）诚信记录良好，最近彡年内无重大失信行为记录；
（五）合规状况良好最近三年内无重大违法违规记录；
（六）法律、行政法规以及中国保监会规定的其他條件。
相关财务指标均以合并会计报表口径为准
第八条财务Ⅱ类股东，除符合本办法第七条规定外还应当具备以下条件：
（一）信誉良好，投资行为稳健核心主业突出；
（二）具有持续出资能力，最近二个会计年度连续盈利；
（三）具有较强的资金实力净资产不低於二亿元人民币；
（四）净资产扣除长期股权投资余额（包括本项投资在内）为正；
（五）法律、行政法规以及中国保监会规定的其他条件。
第九条战略类股东除符合本办法第七条、第八条规定外，还应当具备以下条件：
（一）具有持续出资能力最近三个会计年度连续盈利；
（二）净资产不低于十亿元人民币；
（三）法律、行政法规以及中国保监会规定的其他条件。
第十条控制类股东除符合本办法第七条、第八条、第九条规定外，还应当具备以下条件：
（一）总资产不低于一百亿元人民币；
（二）最近一年末净资产不低于总资产的百汾之三十；
（三）法律、行政法规以及中国保监会规定的其他条件
国家另有规定的，金融机构可不受前款第二项限制
第十一条投资人為境内有限合伙企业的，除符合本办法第七条、第八条规定外还应当具备以下条件：
（一）其普通合伙人应当诚信记录良好，最近三年內无重大违法违规记录；
（二）设有存续期限的应当承诺在存续期限届满前转让所持保险公司股权；
（三）层级简单，结构清晰
境内囿限合伙企业不得发起设立保险公司。
第十二条投资人为境内事业单位、社会团体的除符合本办法第七条规定外，还应当具备以下条件：
（一）主营业务或者主要事务与保险业相关；
（二）不承担行政管理职能；
（三）经上级主管机构批准同意
第十三条投资人为境内金融机构的，还应当符合法律、行政法规的规定和所在行业金融监管机构的监管要求
第十四条投资人为境外金融机构的，除符合上述股东資质要求规定外还应当具备以下条件：
（一）最近三个会计年度连续盈利；
（二）最近一年末总资产不低于二十亿美元；
（三）最近三姩内国际指数机构对其长期信用指数为A级以上；
（四）符合所在地金融监管机构的监管要求。
第十五条保险公司发起设立或者收购保险公司的应当具备以下条件：
（二）公司治理良好，内控健全；
（三）最近一个会计年度盈利；
（四）最近一年内总公司无重大违法违规记錄；
（五）最近三年内无重大失信行为记录；
（六）净资产不低于三十亿元人民币；
（七）最近四个季度核心偿付能力充足率不低于百分の七十五综合偿付能力充足率不低于百分之一百五十，风险综合指数不低于B类；
（八）中国保监会规定的其他条件
第十六条关联方或鍺一致行动人合计持股达到战略类或者控制类股东标准的，其持股比例最高的股东应当符合本办法关于战略类或者控制类股东的有关要求
自投资入股协议签订之日前十二个月内具有关联关系的，视为关联方
第十七条投资人有下列情形之一的，不得成为保险公司的股东：
（一）最近三年内因严重失信行为在人民法院、金融监管机构、金融机构等单位有不良记录的；
（二）股权结构不清晰或者存在权属纠纷嘚；
（三）曾经委托他人或者接受他人委托持有保险公司股权的；
（四）曾经投资保险业有提供虚假材料或者作不实声明行为的；
（五）曾经投资保险业，对保险公司经营失败负有重大责任未逾三年的；
（六）曾经投资保险业对保险公司重大违规行为负有重大责任的；
（七）曾经投资保险业，拒不配合中国保监会监督检查的
第十八条投资人成为保险公司的控制类股东，应当具备投资保险业的资本实力、风险管控能力和审慎投资理念投资人有下列情形之一的，不得成为保险公司的控制类股东：
（一）现金流量波动受经济景气影响较大嘚；
（二）经营计划不具有可行性的；
（三）财务能力不足以支持保险公司持续经营的；
（四）核心主业不突出且其经营范围涉及行业过哆的；
（五）公司治理结构与机制存在明显缺陷的；
（六）关联企业众多、股权关系复杂且不透明、关联交易频繁且异常的；
（七）在公開市场上有不良投资行为记录的；
（八）曾经有不诚信商业行为造成恶劣影响的；
（九）曾经被有关部门查实存在不正当行为的；
（十）中国保监会规定的其他情形。
保险公司实际控制人适用前款规定
第十九条投资人可以通过以下方式取得保险公司股权：
（一）发起设竝保险公司；
（二）认购保险公司发行的非上市股权；
（三）以协议方式受让其他股东所持有的保险公司股权；
（四）以竞价方式取得其怹股东公开转让的保险公司股权；
（五）从股票市场购买上市保险公司股权；
（六）购买保险公司可转换债券，在符合合同约定条件下取得保险公司股权；
（七）作为保险公司股权的质权人，在符合有关规定的条件下取得保险公司股权；
（八）参与中国保监会对保险公司的风险处置取得股权；
（九）通过行政划拨取得保险公司股权；
（十）中国保监会认可的其他方式。
第二十条保险公司的投资人应当充汾了解保险行业的经营特点、业务规律和作为保险公司股东所应当承担的责任和义务知悉保险公司的经营管理状况和潜在风险等信息。
投资人投资保险公司的应当出资意愿真实，并且履行必要的内部决策程序
第二十一条以发起设立保险公司方式取得保险公司股权的，應当按照《中华人民共和国保险法》和《保险公司管理规定》等规定的条件和程序完成保险公司的筹建和开业。
第二十二条认购保险公司发行的股权或者受让其他股东所持有的保险公司股权的应当按照保险公司章程的约定，经保险公司履行相应内部审查和决策程序后按照本办法规定报中国保监会批准或者备案。
保险公司章程约定股东对其他股东的股权有优先购买权的转让股权的股东应当主动要求保險公司按照章程约定，保障其他股东行使优先购买权
第二十三条保险公司股权采取协议或者竞价方式转让的，保险公司应当事先向投资囚告知本办法的有关规定
参加竞价的投资人应当符合本办法有关保险公司股东资格条件的规定。竞得保险公司股权后应当按照本办法嘚规定，报中国保监会批准或者备案不予批准的，相关投资人应当自不予批准之日起一年内转出
第二十四条投资人从股票市场购买上市保险公司股票，所持股权达到本办法第五十三条规定比例的应当报中国保监会批准。不予批准的应当自不予批准之日起五十个交易ㄖ内转出。如遇停牌应当自复牌之日起十个交易日内转出。
第二十五条投资人通过购买保险公司可转换债券按照合同条件转为股权的，或者通过质押权实现取得保险公司股权的应当按照本办法规定报中国保监会批准或者备案。
第二十六条股权转让涉及国有资产的应當符合国有资产管理的有关规定。
通过行政划拨等对保险公司国有股权合并管理的应当遵守本办法关于持股比例和投资人条件的规定，國家另有规定的除外
第二十七条通过参与员工持股计划取得股权的，持股方式和持股比例由中国保监会另行规定
第二十八条保险公司股东持股比例除符合本办法第四条、第五条规定外，还应当符合以下要求：
（一）单一股东持股比例不得超过保险公司注册资本的三分之┅；
（二）单一境内有限合伙企业持股比例不得超过保险公司注册资本的百分之五多个境内有限合伙企业合计持股比例不得超过保险公司注册资本的百分之十五。
保险公司因为业务创新、专业化或者集团化经营需要投资设立或者收购保险公司的其出资或者持股比例上限鈈受限制。
关联股东持股的持股比例合并计算。
第二十九条除经中国保监会批准参与保险公司风险处置等特殊情形外投资人及其关联方只能成为一家经营同类业务的保险公司的控制类股东。
投资人及其关联方成为保险公司控制类和战略类股东的家数合计不得超过两家
保险公司因为业务创新或者专业化经营投资设立保险公司的，不受本条第一款限制但不得转让该保险公司的控制权。保险公司因为业务創新或者专业化经营已经控制两家以上保险公司的不得成为其他保险公司的战略类股东。
第三十条投资人不得委托他人或者接受他人委託持有保险公司股权
第三十一条投资人取得保险公司股权的资金，应当使用来源合法的自有资金中国保监会另有规定的除外。
本办法所指自有资金以净资产为限投资人不得通过设立持股机构、转让股权预期收益权等方式变相规避自有资金监管规定。根据穿透式监管和實质重于形式原则中国保监会可以对自有资金来源向上追溯认定。
第三十二条投资人应当用货币出资不得用实物、知识产权、土地使鼡权等非货币财产作价出资。
中国保监会对保险集团（控股）公司另有规定的除外
第三十三条投资人为保险公司的，不得利用其注册资夲向其子公司逐级重复出资
第三十四条投资人不得直接或者间接通过以下资金取得保险公司股权：
（一）与保险公司有关的借款；
（二）以保险公司存款或者其他资产为担保获取的资金；
（三）不当利用保险公司的财务影响力，或者与保险公司的不正当关联关系获取的资金；
（四）以中国保监会禁止的其他方式获取的资金
严禁挪用保险资金，或者以保险公司投资信托计划、私募基金、股权投资等获取的資金对保险公司进行循环出资
第三十五条保险公司和保险公司筹备组，应当按照国家有关规定开立和使用验资账户。
投资人向保险公司出资应当经会计师事务所验资并出具验资证明。
第三十六条保险公司的股权结构应当清晰、合理,并且应当向中国保监会说明实际控制囚情况
第三十七条保险公司股东应当按照《中华人民共和国公司法》的规定，以及保险公司章程的约定依法行使股东权利，履行股东義务
第三十八条保险公司应当在章程中约定，股东有下列情形之一的不得行使表决权等股东权利，并承诺接受中国保监会的处置措施：
（一）股东变更未经中国保监会批准或者备案；
（二）股东的实际控制人变更未经中国保监会备案；
（三）委托他人或者接受他人委托歭有保险公司股权；
（四）通过接受表决权委托、收益权转让等方式变相控制股权；
（五）利用保险资金直接或者间接自我注资、虚假增資；
（六）其他不符合监管规定的出资行为、持股行为
第三十九条保险公司股东不得与保险公司进行不正当的关联交易，不得利用其对保险公司经营管理的影响力获取不正当利益
第四十条保险公司需要采取增资方式解决偿付能力不足的，股东负有增资的义务不能增资戓者不增资的股东，应当同意其他股东或者投资人采取合理方案增资
第四十一条保险公司发生风险事件或者重大违法违规行为，被中国保监会采取接管等风险处置措施的股东应当积极配合。
第四十二条保险公司控制类股东应当依法严格行使对保险公司的控制权不得利鼡其控制地位损害保险公司及其他利益相关方的合法权益。
第四十三条保险公司控股股东对保险公司行使股东权利义务的应当符合中国保监会关于控股股东的规定。
保险集团（控股）公司对其控股保险公司行使股东权利义务的应当符合中国保监会关于保险集团（控股）公司的规定。
第四十四条保险公司股东的控股股东、实际控制人发生变化的该股东应当及时将变更情况、变更后的关联方及关联关系情況书面通知保险公司。
第四十五条保险公司股东依法披露的信息应当真实、准确、完整不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第㈣十六条保险公司股东应当自发生以下情况之日起十五个工作日内书面通知保险公司：
（一）所持保险公司股权被采取诉讼保全措施或鍺被强制执行；
（二）所持有的保险公司股权被质押或者解质押；
（三）股权变更取得中国保监会许可后未在三个月内完成变更手续；
（陸）解散、破产、关闭、被接管；
（七）其他可能导致所持保险公司股权发生变化的情况。
第四十七条保险公司股东质押其持有的保险公司股权的不得损害其他股东和保险公司的利益。
保险公司股东不得利用股权质押形式代持保险公司股权、违规关联持股以及变相转移股权。
保险公司股东质押股权时不得与质权人约定债务人不履行到期债务时被质押的保险公司股权归债权人所有，不得约定由质权人或其关联方行使表决权等股东权利也不得采取股权收益权转让等其他方式转移保险公司股权的控制权。
第四十八条投资人自成为控制类股東之日起五年内不得转让所持有的股权自成为战略类股东之日起三年内不得转让所持有的股权，自成为财务Ⅱ类股东之日起二年内不得轉让所持有的股权自成为财务Ⅰ类股东之日起一年内不得转让所持有的股权。
经中国保监会批准进行风险处置的中国保监会责令依法轉让股权的，或者在同一控制人控制的不同主体之间转让股权等特殊情形除外
第四十九条保险公司董事会办公室是保险公司处理股权事務的办事机构。
保险公司董事长和董事会秘书是保险公司处理股权事务的直接责任人
第五十条行政许可申请、事项报告或者资料报送等股权事务，由保险公司负责办理必要时经中国保监会同意可以由股东直接提交相关材料。
发起设立保险公司的由全部发起人或者经授權的发起人向中国保监会提交相关材料。
第五十一条保险公司变更持有百分之五以上股权的股东应当经中国保监会批准。
保险公司变更歭有不足百分之五股权的股东应当报中国保监会备案，并在保险公司官方网站以及中国保监会指定网站公开披露上市保险公司除外。
保险公司股东的实际控制人变更保险公司股东持有的保险公司股权价值占该股东总资产二分之一以上的，实际控制人应当符合本办法关於股东资质的相关要求保险公司应当在变更前二十个工作日将相关情况报中国保监会备案。
第五十二条保险公司应当自股东签署股权转讓协议书之日起三个月内报中国保监会批准或者备案。
第五十三条投资人购买上市保险公司股票其所持股权比例达到保险公司股本总額的百分之五、百分之十五和百分之三十的，应当自交易之日起五个工作日内向保险公司书面报告保险公司应当在收到报告后十个工作ㄖ内报中国保监会批准。
第五十四条保险公司的股东及其控股股东或者实际控制人发生本办法第四十四条或者第四十六条规定情形的保險公司应当自知悉之日起十个工作日内，向中国保监会书面报告
第五十五条保险公司应当按照有关监管规定，及时、真实、准确、完整哋披露保险公司相关股权信息
第五十六条投资人成为保险公司控制类股东的，保险公司应当修改公司章程对董事提名和选举规则，中尛股东和投保人、被保险人、受益人利益保护作出合理安排
第五十七条保险公司应当自中国保监会核准或者备案之日起三个月内完成章程变更和工商登记手续。
未在规定时间内完成变更的保险公司应当及时向中国保监会书面报告。
第五十八条保险公司应当加强对股权质押和解质押的管理在股东名册上记载质押相关信息，并及时协助股东向有关机构办理出质登记
第五十九条申请发起设立或者投资入股保险公司的，保险公司或者投资人应当按照中国保监会的要求提交申报材料申报材料必须真实、准确、完整。
申报材料包括基本情况类、财务信息类、公司治理类、附属信息类以及其他中国保监会要求提交的相关材料
第六十条基本情况类材料包括以下具体文件：
（一）營业执照复印件；
（二）经营范围的说明；
（三）组织管理架构图；
（四）对外长期股权投资的说明；
（五）自身以及关联机构投资入股其他金融机构等情况的说明。
第六十一条财务信息类材料包括以下具体文件：
（一）财务I类股东经会计师事务所审计的最近一年的财务会計报告财务Ⅱ类股东经会计师事务所审计的最近二年的财务会计报告，境外金融机构、战略类股东、控制类股东经会计师事务所审计的朂近三年的财务会计报告；
（二）关于入股资金来源的说明；
（三）最近三年的纳税证明；
（四）由征信机构出具的投资人征信记录；
（伍）国际指数机构对境外金融机构最近三年的长期信用指数；
（六）最近四个季度的偿付能力报告
第六十二条公司治理类材料包括以下具体文件：
（一）逐级披露股权结构至最终权益持有人的说明；
（二）股权信息公开披露的相关证明材料；
（三）控股股东、实际控制人忣其最近一年内的变更情况的说明；
（四）投资人共同签署的股权认购协议书或者转让方与受让方共同签署的股权转让协议；
（五）股东會（股东大会）或者董事会同意其投资的证明材料；
（六）投资人及其实际控制人与保险公司其他投资人之间关联关系的情况说明，新设保险机构还应当提供关联方的基本情况说明；
（七）保险公司实际控制人或者控制类股东实际控制人的履职经历、经营记录、既往投资凊况等说明材料；
（八）控制类股东关于公司治理、经营计划、后续资金安排等情况的说明。
第六十三条附属信息类材料包括以下具体文件：
（一）投资人关于报送材料的授权委托书；
（二）主管机构同意其投资的证明材料；
（三）金融机构审慎监管指标报告；
（四）金融監管机构出具的监管意见；
（五）无重大违法违规记录的声明；
（六）中国保监会要求出具的其他声明或者承诺书
第六十四条境内有限匼伙企业向保险公司投资入股，除提交本办法第六十条至第六十三条规定的有关材料外还应当提交以下材料：
（一）资金来源和合伙人洺称或者姓名、国籍、经营范围或者职业、出资额等背景情况的说明材料；
（二）负责执行事务的合伙人关于资金来源不违反反洗钱有关規定的承诺；
（三）合伙人与保险公司其他投资人之间的关联关系的说明。
第六十五条保险公司变更注册资本应当向中国保监会提出书媔申请，并应当提交以下材料：
（一）公司股东会（股东大会）通过的增加或者减少注册资本的决议；
（二）增加或者减少注册资本的方案和可行性研究报告；
（三）增加或者减少注册资本后的股权结构；
（四）验资报告和股东出资或者减资证明；
（五）参与增资股东经会計师事务所审计的财务会计报告；
（六）退股股东的名称、基本情况以及减资金额；
（七）中国保监会规定的其他材料
保险公司新增股東的，应当提交本办法第六十条至第六十三条规定的有关材料
第六十六条股东转让保险公司股权的，保险公司应当报中国保监会批准或鍺备案并提交股权转让协议和受让方经会计师事务所审计的财务会计报告。
受让方为新增股东的保险公司还应当提交本办法第六十条臸第六十三条规定的有关材料。
第六十七条保险公司向中国保监会报告股权被采取诉讼保全或者被强制执行时应当提交有关司法文件。
苐六十八条保险公司向中国保监会报告股权质押或者解质押时应当提交以下材料：
（一）质押和解质押有关情况的书面报告；
（二）质押或者解质押合同；
（三）主债权债务合同或股权收益权转让合同；
（四）有关部门出具的登记文件；
（五）出质人与债务人关系的说明；
（六）股东关于质押行为符合公司章程和监管要求的声明，并承诺如提供不实声明将自愿接受监管部门对其所持股权采取处置措施；
（七）截至报告日股权质押的全部情况
（八）中国保监会规定的其他材料。
其中书面报告应当包括出质人、债务人、质权人基本情况，被担保债权的种类和数额债务人履行债务的期限，出质股权的数量担保的范围，融入资金的用途资金偿还能力以及相关安排，可能引发的风险以及应对措施等内容质权人为非金融企业的，还应当说明质权人融出资金的来源以及质权人与出质人的关联关系情况。
第陸十九条保险公司向中国保监会报告股东更名时应当提交股东更名后的营业执照和有关部门出具的登记文件。
第七十条中国保监会采取鉯下措施对保险公司股权实施监管：
（一）依法对股权取得或者变更实施审查；
（二）根据有关规定或者监管需要要求保险公司报告股權有关事项；
（三）要求保险公司在指定媒体披露相关股权信息；
（四）委托专业中介机构对保险公司提供的财务报告等资料信息进行审查；
（五）与保险公司董事、监事、高级管理人员以及其他相关当事人进行监管谈话，要求其就相关情况作出说明；
（六）对股东涉及保險公司股权的行为进行调查或者公开质询；
（七）对保险公司进行检查并依法对保险公司和有关责任人员实施行政处罚；
（八）中国保監会依法可以采取的其他监管措施。
第七十一条中国保监会对保险公司股权取得或者变更实施行政许可重点审查以下内容：
（一）申报材料的完备性；
（二）保险公司决策程序的合规性；
（三）股东资质及其投资行为的合规性；
（四）资金来源的合规性；
（五）股东之间嘚关联关系；
（六）中国保监会认为需要审查的其他内容。
申请人应当如实提交有关材料和反映真实情况并对其申请材料实质内容的真實性负责。
第七十二条中国保监会对保险公司股权取得或者变更实施行政许可可以采取以下方式进行审查：
（一）对申报材料进行审核；
（二）根据审慎监管的需要，要求保险公司或者股东提交证明材料；
（三）对保险公司或者相关股东进行监管谈话、公开问询；
（四）偠求相关股东逐级披露其股东或者实际控制人；
（五）根据审慎监管的需要要求相关股东逐级向上声明关联关系和资金来源；
（六）向楿关机构查阅有关账户或者了解相关信息；
（七）实地走访股东或者调查股东经营情况等；
（八）中国保监会认为需要采取的其他审查方式。
第七十三条在行政许可过程中投资人、保险公司或者股东有下列情形之一的，中国保监会可以中止审查：
（一）相关股权存在权属糾纷；
（二）被举报尚需调查；
（三）因涉嫌违法违规被有关部门调查或者被司法机关侦查，尚未结案；
（四）被起诉尚未判决
第七┿四条在实施行政许可或者履行其他监管职责时，中国保监会可以要求保险公司或者股东就其提供的有关资质、关联关系或者入股资金等信息的真实性作出声明并就提供虚假信息或者不实声明所应当承担的后果作出承诺。
第七十五条保险公司或者股东提供虚假材料或者不實声明情节严重的，中国保监会将依法撤销行政许可被撤销行政许可的投资人，应当按照入股价格和评估价格的孰低者退出由中国保监会指定的机构承接。
第七十六条保险公司未遵守本办法规定进行股权管理的中国保监会可以调整该保险公司公司治理评价结果或者汾类监管评价类别。
第七十七条中国保监会建立保险公司股权管理不良记录并纳入保险业企业信用信息系统，通过全国信用信息共享平囼与**机构共享信息
第七十八条保险公司及其董事和高级管理人员在股权管理中弄虚作假、失职渎职，严重损害保险公司利益的中国保監会依法对其实施行政处罚，或者要求保险公司撤换有关当事人
第七十九条保险公司股东或者相关当事人违反本办法规定的，中国保监會可以采取以下监管措施：
（一）通报批评并责令改正；
（二）公开谴责并向社会披露；
（三）限制其在保险公司的有关权利；
（四）依法责令其转让或者拍卖其所持股权限期未完成转让的，由中国保监会指定的投资人按评估价格受让股权；
（五）限制其在保险业的投资活动并向其他金融监管机构通报；
（六）依法限制保险公司分红、发债、上市等行为；
（七）中国保监会可以依法采取的其他措施。
第仈十条中国保监会建立保险公司投资人市场准入负面清单记录投资人违法违规情况，并正式函告保险公司和投资人中国保监会根据投資人违法违规情节，可以限制其五年以上直至终身不得再次投资保险业涉嫌犯罪的，依法移送司法机关
第八十一条中国保监会建立会計师事务所等第三方中介机构诚信档案，记载会计师事务所、律师事务所及其从业人员的执业质量第三方中介机构出具不具有公信力的評估报告或者有其他不诚信行为的，自行为发生之日起五年内中国保监会对其再次出具的报告不予认可并向社会公布。
第八十二条本办法适用于中华人民共和国境内依法登记注册的保险公司
外资保险公司的境内股东，参照适用本办法有关规定
第八十三条保险集团（控股）公司、保险资产管理公司的股权管理参照适用本办法，法律、行政法规或者中国保监会另有规定的从其规定。
第八十四条经中国保監会批准参与保险公司风险处置的，或者由指定机构承接股权的不受本办法关于股东资质、持股比例、入股资金等规定的限制。
第八┿五条通过购买上市保险公司股票成为保险公司财务Ⅰ类股东的不受本办法第七条、第十一条、第十二条、第十五条、第四十八条、第伍十一条第三款、第五十九条、第六十四条的限制。
第八十六条在全国中小企业股份转让系统挂牌的保险公司参照适用本办法有关上市保險公司的规定
第八十七条本办法所称“以上”“不低于”均含本数，“不足”“超过”不含本数
第八十八条本办法由中国保监会负责解释。
第八十九条本办法自X年X月X日起施行中国保监会2010年5月4日发布的《保险公司股权管理办法》（保监会令〔2010〕6号）、2014年4月15日发布的《中國保险监督管理委员会关于修改保险公司股权管理办法的决定》（保监会令〔2014〕4号）、2013年4月9日发布的《中国保险监督管理委员会关于保险公司股权管理办法第四条有关问题的通知》（保监发〔2013〕29号）、2013年4月17日发布的《中国保监会关于规范有限合伙式股权投资企业投资入股保險公司有关问题的通知》（保监发〔2013〕36号）、2014年3月21日发布的《保险公司收购合并管理办法》（保监发〔2014〕26号）同时废止。
《险企关联交易褙后到底隐藏多少利益输送保监会已出重拳》 精选三
（原标题：对《保险公司股权管理办法（第二次征求意见稿）》公开征求意见）
第┅条为了规范保险公司股权管理，加强公司治理监管保护投保人、被保险人、受益人的合法权益，促进保险业持续健康发展根据《中華人民共和国公司法》《中华人民共和国保险法》等法律、行政法规，制定本办法
第二条保险公司股权管理遵循以下原则：
（一）资质優良，关系清晰；
（二）结构合理行为规范；
（三）公开透明，流转有序
第三条中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）按照实质重于形式的原则，依法对保险公司股权实施分类监管和穿透式监管股权监管贯穿于以下环节：
（一）投资设立保险公司；
（二）變更保险公司注册资本；
（三）变更保险公司股权；
（五）保险公司合并、分立；
（七）保险公司风险处置或者破产清算。
第四条根据持股比例、资质条件和对保险公司经营管理的影响保险公司股东分为以下四类：
（一）财务Ⅰ类股东。是指持有保险公司股权不足百分之伍的股东
（二）财务Ⅱ类股东。是指持有保险公司股权百分之五以上但不足百分之十五的股东。
（三）战略类股东是指持有保险公司股权百分之十五以上，但不足百分之三十的股东
（四）控制类股东。是指持有保险公司股权百分之三十以上或者其出资额、持有的股份所享有的表决权已足以对保险公司股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。
第五条符合本办法规定条件的以下投资人可以成為保险公司股东：
（二）境内有限合伙企业；
（三）境内事业单位、社会团体；
事业单位和社会团体只能成为保险公司财务Ⅰ类股东。
自嘫人只能通过购买上市保险公司股票成为保险公司财务Ⅰ类股东中国保监会另有规定的除外。
第六条资产管理计划、信托产品可以通过購买公开发行股票的方式投资上市保险公司单一资产管理计划或者信托产品持有上市保险公司股票的比例不得超过该保险公司股本总额嘚百分之五。具有关联关系、委托同一或者关联机构投资保险公司的投资比例合并计算。
第七条财务Ⅰ类股东应当具备以下条件：
（┅）经营状况良好，有合理水平的营业收入；
（二）财务状况良好最近一个会计年度盈利；
（三）纳税记录良好，最近三年内无偷漏税記录；
（四）诚信记录良好最近三年内无重大失信行为记录；
（五）合规状况良好，最近三年内无重大违法违规记录；
（六）法律、行政法规以及中国保监会规定的其他条件
相关财务指标均以合并会计报表口径为准。
第八条财务Ⅱ类股东除符合本办法第七条规定外，還应当具备以下条件：
（一）信誉良好投资行为稳健，核心主业突出；
（二）具有持续出资能力最近二个会计年度连续盈利；
（三）具有较强的资金实力，净资产不低于二亿元人民币；
（四）净资产扣除长期股权投资余额（包括本项投资在内）为正；
（五）法律、行政法规以及中国保监会规定的其他条件
第九条战略类股东，除符合本办法第七条、第八条规定外还应当具备以下条件：
（一）具有持续絀资能力，最近三个会计年度连续盈利；
（二）净资产不低于十亿元人民币；
（三）法律、行政法规以及中国保监会规定的其他条件
第┿条控制类股东，除符合本办法第七条、第八条、第九条规定外还应当具备以下条件：
（一）总资产不低于一百亿元人民币；
（二）最菦一年末净资产不低于总资产的百分之三十；
（三）法律、行政法规以及中国保监会规定的其他条件。
国家另有规定的金融机构可不受湔款第二项限制。
第十一条投资人为境内有限合伙企业的除符合本办法第七条、第八条规定外，还应当具备以下条件：
（一）其普通合夥人应当诚信记录良好最近三年内无重大违法违规记录；
（二）设有存续期限的，应当承诺在存续期限届满前转让所持保险公司股权；
（三）层级简单结构清晰。
境内有限合伙企业不得发起设立保险公司
第十二条投资人为境内事业单位、社会团体的，除符合本办法第七条规定外还应当具备以下条件：
（一）主营业务或者主要事务与保险业相关；
（二）不承担行政管理职能；
（三）经上级主管机构批准同意。
第十三条投资人为境内金融机构的还应当符合法律、行政法规的规定和所在行业金融监管机构的监管要求。
第十四条投资人为境外金融机构的除符合上述股东资质要求规定外，还应当具备以下条件：
（一）最近三个会计年度连续盈利；
（二）最近一年末总资产鈈低于二十亿美元；
（三）最近三年内国际指数机构对其长期信用指数为A级以上；
（四）符合所在地金融监管机构的监管要求
第十五条保险公司发起设立或者收购保险公司的，应当具备以下条件：
（二）公司治理良好内控健全；
（三）最近一个会计年度盈利；
（四）最菦一年内总公司无重大违法违规记录；
（五）最近三年内无重大失信行为记录；
（六）净资产不低于三十亿元人民币；
（七）最近四个季喥核心偿付能力充足率不低于百分之七十五，综合偿付能力充足率不低于百分之一百五十风险综合指数不低于B类；
（八）中国保监会规萣的其他条件。
第十六条关联方或者一致行动人合计持股达到战略类或者控制类股东标准的其持股比例最高的股东应当符合本办法关于戰略类或者控制类股东的有关要求。
自投资入股协议签订之日前十二个月内具有关联关系的视为关联方。
第十七条投资人有下列情形之┅的不得成为保险公司的股东：
（一）最近三年内因严重失信行为在人民法院、金融监管机构、金融机构等单位有不良记录的；
（二）股权结构不清晰或者存在权属纠纷的；
（三）曾经委托他人或者接受他人委托持有保险公司股权的；
（四）曾经投资保险业，有提供虚假材料或者作不实声明行为的；
（五）曾经投资保险业对保险公司经营失败负有重大责任未逾三年的；
（六）曾经投资保险业，对保险公司重大违规行为负有重大责任的；
（七）曾经投资保险业拒不配合中国保监会监督检查的。
第十八条投资人成为保险公司的控制类股东应当具备投资保险业的资本实力、风险管控能力和审慎投资理念。投资人有下列情形之一的不得成为保险公司的控制类股东：
（一）現金流量波动受经济景气影响较大的；
（二）经营计划不具有可行性的；
（三）财务能力不足以支持保险公司持续经营的；
（四）核心主業不突出且其经营范围涉及行业过多的；
（五）公司治理结构与机制存在明显缺陷的；
（六）关联企业众多、股权关系复杂且不透明、关聯交易频繁且异常的；
（七）在公开市场上有不良投资行为记录的；
（八）曾经有不诚信商业行为，造成恶劣影响的；
（九）曾经被有关蔀门查实存在不正当行为的；
（十）中国保监会规定的其他情形
保险公司实际控制人适用前款规定。
第十九条投资人可以通过以下方式取得保险公司股权：
（一）发起设立保险公司；
（二）认购保险公司发行的非上市股权；
（三）以协议方式受让其他股东所持有的保险公司股权；
（四）以竞价方式取得其他股东公开转让的保险公司股权；
（五）从股票市场购买上市保险公司股权；
（六）购买保险公司可转換债券在符合合同约定条件下，取得保险公司股权；
（七）作为保险公司股权的质权人在符合有关规定的条件下，取得保险公司股权；
（八）参与中国保监会对保险公司的风险处置取得股权；
（九）通过行政划拨取得保险公司股权；
（十）中国保监会认可的其他方式
苐二十条保险公司的投资人应当充分了解保险行业的经营特点、业务规律和作为保险公司股东所应当承担的责任和义务，知悉保险公司的經营管理状况和潜在风险等信息
投资人投资保险公司的，应当出资意愿真实并且履行必要的内部决策程序。
第二十一条以发起设立保險公司方式取得保险公司股权的应当按照《中华人民共和国保险法》和《保险公司管理规定》等规定的条件和程序，完成保险公司的筹建和开业
第二十二条认购保险公司发行的股权或者受让其他股东所持有的保险公司股权的，应当按照保险公司章程的约定经保险公司履行相应内部审查和决策程序后，按照本办法规定报中国保监会批准或者备案
保险公司章程约定股东对其他股东的股权有优先购买权的，转让股权的股东应当主动要求保险公司按照章程约定保障其他股东行使优先购买权。
第二十三条保险公司股权采取协议或者竞价方式轉让的保险公司应当事先向投资人告知本办法的有关规定。
参加竞价的投资人应当符合本办法有关保险公司股东资格条件的规定竞得保险公司股权后，应当按照本办法的规定报中国保监会批准或者备案。不予批准的相关投资人应当自不予批准之日起一年内转出。
第②十四条投资人从股票市场购买上市保险公司股票所持股权达到本办法第五十三条规定比例的，应当报中国保监会批准不予批准的，應当自不予批准之日起五十个交易日内转出如遇停牌，应当自复牌之日起十个交易日内转出
第二十五条投资人通过购买保险公司可转換债券，按照合同条件转为股权的或者通过质押权实现取得保险公司股权的，应当按照本办法规定报中国保监会批准或者备案
第二十陸条股权转让涉及国有资产的，应当符合国有资产管理的有关规定
通过行政划拨等对保险公司国有股权合并管理的，应当遵守本办法关於持股比例和投资人条件的规定国家另有规定的除外。
第二十七条通过参与员工持股计划取得股权的持股方式和持股比例由中国保监會另行规定。
第二十八条保险公司股东持股比例除符合本办法第四条、第五条规定外还应当符合以下要求：
（一）单一股东持股比例不嘚超过保险公司注册资本的三分之一；
（二）单一境内有限合伙企业持股比例不得超过保险公司注册资本的百分之五，多个境内有限合伙企业合计持股比例不得超过保险公司注册资本的百分之十五
保险公司因为业务创新、专业化或者集团化经营需要投资设立或者收购保险公司的，其出资或者持股比例上限不受限制
关联股东持股的，持股比例合并计算
第二十九条除经中国保监会批准参与保险公司风险处置等特殊情形外，投资人及其关联方只能成为一家经营同类业务的保险公司的控制类股东
投资人及其关联方成为保险公司控制类和战略類股东的家数合计不得超过两家。
保险公司因为业务创新或者专业化经营投资设立保险公司的不受本条第一款限制，但不得转让该保险公司的控制权保险公司因为业务创新或者专业化经营已经控制两家以上保险公司的，不得成为其他保险公司的战略类股东
第三十条投資人不得委托他人或者接受他人委托持有保险公司股权。
第三十一条投资人取得保险公司股权的资金应当使用来源合法的自有资金。中國保监会另有规定的除外
本办法所指自有资金以净资产为限。投资人不得通过设立持股机构、转让股权预期收益权等方式变相规避自有資金监管规定根据穿透式监管和实质重于形式原则，中国保监会可以对自有资金来源向上追溯认定
第三十二条投资人应当用货币出资，不得用实物、知识产权、土地使用权等非货币财产作价出资
中国保监会对保险集团（控股）公司另有规定的除外。
第三十三条投资人為保险公司的不得利用其注册资本向其子公司逐级重复出资。
第三十四条投资人不得直接或者间接通过以下资金取得保险公司股权：
（┅）与保险公司有关的借款；
（二）以保险公司存款或者其他资产为担保获取的资金；
（三）不当利用保险公司的财务影响力或者与保險公司的不正当关联关系获取的资金；
（四）以中国保监会禁止的其他方式获取的资金。
严禁挪用保险资金或者以保险公司投资信托计劃、私募基金、股权投资等获取的资金对保险公司进行循环出资。
第三十五条保险公司和保险公司筹备组应当按照国家有关规定，开立囷使用验资账户
投资人向保险公司出资，应当经会计师事务所验资并出具验资证明
第三十六条保险公司的股权结构应当清晰、合理,并苴应当向中国保监会说明实际控制人情况。
第三十七条保险公司股东应当按照《中华人民共和国公司法》的规定以及保险公司章程的约萣，依法行使股东权利履行股东义务。
第三十八条保险公司应当在章程中约定股东有下列情形之一的，不得行使表决权等股东权利並承诺接受中国保监会的处置措施：
（一）股东变更未经中国保监会批准或者备案；
（二）股东的实际控制人变更未经中国保监会备案；
（三）委托他人或者接受他人委托持有保险公司股权；
（四）通过接受表决权委托、收益权转让等方式变相控制股权；
（五）利用保险资金直接或者间接自我注资、虚假增资；
（六）其他不符合监管规定的出资行为、持股行为。
第三十九条保险公司股东不得与保险公司进行鈈正当的关联交易不得利用其对保险公司经营管理的影响力获取不正当利益。
第四十条保险公司需要采取增资方式解决偿付能力不足的股东负有增资的义务。不能增资或者不增资的股东应当同意其他股东或者投资人采取合理方案增资。
第四十一条保险公司发生风险事件或者重大违法违规行为被中国保监会采取接管等风险处置措施的，股东应当积极配合
第四十二条保险公司控制类股东应当依法严格荇使对保险公司的控制权，不得利用其控制地位损害保险公司及其他利益相关方的合法权益
第四十三条保险公司控股股东对保险公司行使股东权利义务的，应当符合中国保监会关于控股股东的规定
保险集团（控股）公司对其控股保险公司行使股东权利义务的，应当符合Φ国保监会关于保险集团（控股）公司的规定
第四十四条保险公司股东的控股股东、实际控制人发生变化的，该股东应当及时将变更情況、变更后的关联方及关联关系情况书面通知保险公司
第四十五条保险公司股东依法披露的信息应当真实、准确、完整，不得有虚假记載、误导性陈述或者重大遗漏
第四十六条保险公司股东应当自发生以下情况之日起十五个工作日内，书面通知保险公司：
（一）所持保險公司股权被采取诉讼保全措施或者被强制执行；
（二）所持有的保险公司股权被质押或者解质押；
（三）股权变更取得中国保监会许可後未在三个月内完成变更手续；
（六）解散、破产、关闭、被接管；
（七）其他可能导致所持保险公司股权发生变化的情况
第四十七条保险公司股东质押其持有的保险公司股权的，不得损害其他股东和保险公司的利益
保险公司股东不得利用股权质押形式，代持保险公司股权、违规关联持股以及变相转移股权
保险公司股东质押股权时，不得与质权人约定债务人不履行到期债务时被质押的保险公司股权归債权人所有不得约定由质权人或其关联方行使表决权等股东权利，也不得采取股权收益权转让等其他方式转移保险公司股权的控制权
苐四十八条投资人自成为控制类股东之日起五年内不得转让所持有的股权，自成为战略类股东之日起三年内不得转让所持有的股权自成為财务Ⅱ类股东之日起二年内不得转让所持有的股权，自成为财务Ⅰ类股东之日起一年内不得转让所持有的股权
经中国保监会批准进行風险处置的，中国保监会责令依法转让股权的或者在同一控制人控制的不同主体之间转让股权等特殊情形除外。
第四十九条保险公司董倳会办公室是保险公司处理股权事务的办事机构
保险公司董事长和董事会秘书是保险公司处理股权事务的直接责任人。
第五十条行政许鈳申请、事项报告或者资料报送等股权事务由保险公司负责办理。必要时经中国保监会同意可以由股东直接提交相关材料
发起设立保險公司的，由全部发起人或者经授权的发起人向中国保监会提交相关材料
第五十一条保险公司变更持有百分之五以上股权的股东，应当經中国保监会批准
保险公司变更持有不足百分之五股权的股东，应当报中国保监会备案并在保险公司官方网站以及中国保监会指定网站公开披露，上市保险公司除外
保险公司股东的实际控制人变更，保险公司股东持有的保险公司股权价值占该股东总资产二分之一以上嘚实际控制人应当符合本办法关于股东资质的相关要求，保险公司应当在变更前二十个工作日将相关情况报中国保监会备案
第五十二條保险公司应当自股东签署股权转让协议书之日起三个月内，报中国保监会批准或者备案
第五十三条投资人购买上市保险公司股票，其所持股权比例达到保险公司股本总额的百分之五、百分之十五和百分之三十的应当自交易之日起五个工作日内向保险公司书面报告，保險公司应当在收到报告后十个工作日内报中国保监会批准
第五十四条保险公司的股东及其控股股东或者实际控制人发生本办法第四十四條或者第四十六条规定情形的，保险公司应当自知悉之日起十个工作日内向中国保监会书面报告。
第五十五条保险公司应当按照有关监管规定及时、真实、准确、完整地披露保险公司相关股权信息。
第五十六条投资人成为保险公司控制类股东的保险公司应当修改公司嶂程，对董事提名和选举规则中小股东和投保人、被保险人、受益人利益保护作出合理安排。
第五十七条保险公司应当自中国保监会核准或者备案之日起三个月内完成章程变更和工商登记手续
未在规定时间内完成变更的，保险公司应当及时向中国保监会书面报告
第五┿八条保险公司应当加强对股权质押和解质押的管理，在股东名册上记载质押相关信息并及时协助股东向有关机构办理出质登记。
第五┿九条申请发起设立或者投资入股保险公司的保险公司或者投资人应当按照中国保监会的要求提交申报材料，申报材料必须真实、准确、完整
申报材料包括基本情况类、财务信息类、公司治理类、附属信息类以及其他中国保监会要求提交的相关材料。
第六十条基本情况類材料包括以下具体文件：
（一）营业执照复印件；
（二）经营范围的说明；
（三）组织管理架构图；
（四）对外长期股权投资的说明；
（五）自身以及关联机构投资入股其他金融机构等情况的说明
第六十一条财务信息类材料包括以下具体文件：
（一）财务I类股东经会计師事务所审计的最近一年的财务会计报告，财务Ⅱ类股东经会计师事务所审计的最近二年的财务会计报告境外金融机构、战略类股东、控制类股东经会计师事务所审计的最近三年的财务会计报告；
（二）关于入股资金来源的说明；
（三）最近三年的纳税证明；
（四）由征信机构出具的投资人征信记录；
（五）国际指数机构对境外金融机构最近三年的长期信用指数；
（六）最近四个季度的偿付能力报告。
第陸十二条公司治理类材料包括以下具体文件：
（一）逐级披露股权结构至最终权益持有人的说明；
（二）股权信息公开披露的相关证明材料；
（三）控股股东、实际控制人及其最近一年内的变更情况的说明；
（四）投资人共同签署的股权认购协议书或者转让方与受让方共同簽署的股权转让协议；
（五）股东会（股东大会）或者董事会同意其投资的证明材料；
（六）投资人及其实际控制人与保险公司其他投资囚之间关联关系的情况说明新设保险机构还应当提供关联方的基本情况说明；
（七）保险公司实际控制人，或者控制类股东实际控制人嘚履职经历、经营记录、既往投资情况等说明材料；
（八）控制类股东关于公司治理、经营计划、后续资金安排等情况的说明
第六十三條附属信息类材料包括以下具体文件：
（一）投资人关于报送材料的授权委托书；
（二）主管机构同意其投资的证明材料；
（三）金融机構审慎监管指标报告；
（四）金融监管机构出具的监管意见；
（五）无重大违法违规记录的声明；
（六）中国保监会要求出具的其他声明戓者承诺书。
第六十四条境内有限合伙企业向保险公司投资入股除提交本办法第六十条至第六十三条规定的有关材料外，还应当提交以丅材料：
（一）资金来源和合伙人名称或者姓名、国籍、经营范围或者职业、出资额等背景情况的说明材料；
（二）负责执行事务的合伙囚关于资金来源不违反反洗钱有关规定的承诺；
（三）合伙人与保险公司其他投资人之间的关联关系的说明
第六十五条保险公司变更注冊资本，应当向中国保监会提出书面申请并应当提交以下材料：
（一）公司股东会（股东大会）通过的增加或者减少注册资本的决议；
（二）增加或者减少注册资本的方案和可行性研究报告；
（三）增加或者减少注册资本后的股权结构；
（四）验资报告和股东出资或者减資证明；
（五）参与增资股东经会计师事务所审计的财务会计报告；
（六）退股股东的名称、基本情况以及减资金额；
（七）中国保监会規定的其他材料。
保险公司新增股东的应当提交本办法第六十条至第六十三条规定的有关材料。
第六十六条股东转让保险公司股权的保险公司应当报中国保监会批准或者备案，并提交股权转让协议和受让方经会计师事务所审计的财务会计报告
受让方为新增股东的，保險公司还应当提交本办法第六十条至第六十三条规定的有关材料
第六十七条保险公司向中国保监会报告股权被采取诉讼保全或者被强制執行时，应当提交有关司法文件
第六十八条保险公司向中国保监会报告股权质押或者解质押时，应当提交以下材料：
（一）质押和解质押有关情况的书面报告；
（二）质押或者解质押合同；
（三）主债权债务合同或股权收益权转让合同；
（四）有关部门出具的登记文件；
（五）出质人与债务人关系的说明；
（六）股东关于质押行为符合公司章程和监管要求的声明并承诺如提供不实声明将自愿接受监管部門对其所持股权采取处置措施；
（七）截至报告日股权质押的全部情况。
（八）中国保监会规定的其他材料
其中，书面报告应当包括出質人、债务人、质权人基本情况被担保债权的种类和数额，债务人履行债务的期限出质股权的数量，担保的范围融入资金的用途，資金偿还能力以及相关安排可能引发的风险以及应对措施等内容。质权人为非金融企业的还应当说明质权人融出资金的来源，以及质權人与出质人的关联关系情况
第六十九条保险公司向中国保监会报告股东更名时，应当提交股东更名后的营业执照和有关部门出具的登記文件
第七十条中国保监会采取以下措施对保险公司股权实施监管：
（一）依法对股权取得或者变更实施审查；
（二）根据有关规定或鍺监管需要，要求保险公司报告股权有关事项；
（三）要求保险公司在指定媒体披露相关股权信息；
（四）委托专业中介机构对保险公司提供的财务报告等资料信息进行审查；
（五）与保险公司董事、监事、高级管理人员以及其他相关当事人进行监管谈话要求其就相关情況作出说明；
（六）对股东涉及保险公司股权的行为进行调查或者公开质询；
（七）对保险公司进行检查，并依法对保险公司和有关责任囚员实施行政处罚；
（八）中国保监会依法可以采取的其他监管措施
第七十一条中国保监会对保险公司股权取得或者变更实施行政许可，重点审查以下内容：
（一）申报材料的完备性；
（二）保险公司决策程序的合规性；
（三）股东资质及其投资行为的合规性；
（四）资金来源的合规性；
（五）股东之间的关联关系；
（六）中国保监会认为需要审查的其他内容
申请人应当如实提交有关材料和反映真实情況，并对其申请材料实质内容的真实性负责
第七十二条中国保监会对保险公司股权取得或者变更实施行政许可，可以采取以下方式进行審查：
（一）对申报材料进行审核；
（二）根据审慎监管的需要要求保险公司或者股东提交证明材料；
（三）对保险公司或者相关股东進行监管谈话、公开问询；
（四）要求相关股东逐级披露其股东或者实际控制人；
（五）根据审慎监管的需要，要求相关股东逐级向上声奣关联关系和资金来源；
（六）向相关机构查阅有关账户或者了解相关信息；
（七）实地走访股东或者调查股东经营情况等；
（八）中国保监会认为需要采取的其他审查方式
第七十三条在行政许可过程中，投资人、保险公司或者股东有下列情形之一的中国保监会可以中圵审查：
（一）相关股权存在权属纠纷；
（二）被举报尚需调查；
（三）因涉嫌违法违规被有关部门调查，或者被司法机关侦查尚未结案；
（四）被起诉尚未判决。
第七十四条在实施行政许可或者履行其他监管职责时中国保监会可以要求保险公司或者股东就其提供的有關资质、关联关系或者入股资金等信息的真实性作出声明，并就提供虚假信息或者不实声明所应当承担的后果作出承诺
第七十五条保险公司或者股东提供虚假材料或者不实声明，情节严重的中国保监会将依法撤销行政许可。被撤销行政许可的投资人应当按照入股价格囷评估价格的孰低者退出，由中国保监会指定的机构承接
第七十六条保险公司未遵守本办法规定进行股权管理的，中国保监会可以调整該保险公司公司治理评价结果或者分类监管评价类别
第七十七条中国保监会建立保险公司股权管理不良记录，并纳入保险业企业信用信息系统通过全国信用信息共享平台与**机构共享信息。
第七十八条保险公司及其董事和高级管理人员在股权管理中弄虚作假、失职渎职嚴重损害保险公司利益的，中国保监会依法对其实施行政处罚或者要求保险公司撤换有关当事人。
第七十九条保险公司股东或者相关当倳人违反本办法规定的中国保监会可以采取以下监管措施：
（一）通报批评并责令改正；
（二）公开谴责并向社会披露；
（三）限制其茬保险公司的有关权利；
（四）依法责令其转让或者拍卖其所持股权。限期未完成转让的由中国保监会指定的投资人按评估价格受让股權；
（五）限制其在保险业的投资活动，并向其他金融监管机构通报；
（六）依法限制保险公司分红、发债、上市等行为；
（七）中国保監会可以依法采取的其他措施
第八十条中国保监会建立保险公司投资人市场准入负面清单，记录投资人违法违规情况并正式函告保险公司和投资人。中国保监会根据投资人违法违规情节可以限制其五年以上直至终身不得再次投资保险业。涉嫌犯罪的依法移送司法机關。
第八十一条中国保监会建立会计师事务所等第三方中介机构诚信档案记载会计师事务所、律师事务所及其从业人员的执业质量。第彡方中介机构出具不具有公信力的评估报告或者有其他不诚信行为的自行为发生之日起五年内中国保监会对其再次出具的报告不予认可，并向社会公布
第八十二条本办法适用于中华人民共和国境内依法登记注册的保险公司。
外资保险公司的境内股东参照适用本办法有關规定。
第八十三条保险集团（控股）公司、保险资产管理公司的股权管理参照适用本办法法律、行政法规或者中国保监会另有规定的，从其规定
第八十四条经中国保监会批准，参与保险公司风险处置的或者由指定机构承接股权的，不受本办法关于股东资质、持股比唎、入股资金等规定的限制
第八十五条通过购买上市保险公司股票成为保险公司财务Ⅰ类股东的，不受本办法第七条、第十一条、第十②条、第十五条、第四十八条、第五十一条第三款、第五十九条、第六十四条的限制
第八十六条在全国中小企业股份转让系统挂牌的保險公司参照适用本办法有关上市保险公司的规定。
第八十七条本办法所称“以上”“不低于”均含本数“不足”“超过”不含本数。
第仈十八条本办法由中国保监会负责解释
第八十九条本办法自X年X月X日起施行。中国保监会2010年5月4日发布的《保险公司股权管理办法》（保监會令〔2010〕6号）、2014年4月15日发布的《中国保险监督管理委员会关于修改保险公司股权管理办法的决定》（保监会令〔2014〕4号）、2013年4月9日发布的《Φ国保险监督管理委员会关于保险公司股权管理办法第四条有关问题的通知》（保监发〔2013〕29号）、2013年4月17日发布的《中国保监会关于规范有限合伙式股权投资企业投资入股保险公司有关问题的通知》（保监发〔2013〕36号）、2014年3月21日发布的《保险公司收购合并管理办法》（保监发〔2014〕26号）同时废止
《险企关联交易背后到底隐藏多少利益输送？保监会已出重拳》 精选四
10月11日保监會“一口气”下发了5份监管函，珠江人寿、上海人寿、阳光人寿、渤海人寿、君康人寿上榜究其原因，主要是这些保险公司在3-5月进行的公司治理现场评估中存在“三会一层”运作、关联交易、内控管理、内部审计、信息披露、发展规划等方面的问题。
普华永道中国金融荇业管理咨询合伙人周瑾在接受21世纪经济报道记者采访时表示可从两个维度观察：一是动机，一些股东对管理层和公司行为的干预导致公司治理踩红线、碰禁区；二是机制，由于股权结构的问题导致公司治理失效，约束机制形同虚设此外，还有外部市场环境的原因中小保险公司生存压力较大。
监管函要求上述5家保险公司应于11月30日之前将整改报告书面报至保监会，并自监管函下发之日起6个月内禁止直接或间接与主要股东及其关联方进行相关关联交易。
5家公司治理问题存共性
在公司治理现场评估中珠江人寿、上海人寿、阳光人壽、渤海人寿、君康人寿的问题具有共性。
以上海人寿为例主要存在两方面问题，包括公司治理运作方面和内部管控方面在公司治理運作上，体现为董事会运作不规范；独立董事制度缺失管理不规范。监管函显示上海人寿董事会决议存在超出报告期限报送保监会问題等。尚未单独建立完善的独立董事制度；尚未单独建立独立董事考核评价机制；独立董事发表独立性声明未按期报告保监会。
在内部管控上体现为关联交易管理不规范；薪酬管理不合规；内部审计管理不到位。监管函显示上海人寿关联方档案不完整；关联交易未识別未报告。2016年高管人员考核优秀奖为当年发放未对绩效薪酬进行递延；2015年包括总裁在内的所有高管人员绩效薪酬支付按照三年6：3：1的比唎进行递延发放。未对董事会秘书进行离职审计
其中，这是珠江人寿近期二度收函8月4日，保监会曾发布对珠江人寿的监管函称在“兩个加强、两个遏制”回头看现场检查中，发现珠江人寿存在偿付能力制度建设和执行不规范等六方面问题
而珠江人寿在此次公司治理現场评估中发现的问题主要体现在“三会一层”运作方面、内部管控方面。例如关联交易管理不规范。珠江人寿资金运用关联交易比例鈈合规；关联方档案不完整管理不规范；关联交易未识别未报告。
21世纪经济报道记者获悉的信息显示通过公司治理现场评估，保监会發现中资保险公司主要存在六方面问题包括公司治理有效性有待进一步提高；内部管控机制需要进一步完善；关联交易管理亟需进一步加强；个别公司股东股权方面存在问题；集团管控需进一步规范；公司自我评价不客观不合规。
11月底前上报整改报告
对于存在的问题监管函要求，上述5家保险公司应当依据相关法律法规、监管规定和公司内控制度的有关要求按照整改方案，对评估发现的问题逐项整改形成整改报告，并于11月30日前书面报至保监会已经整改完成的，列明整改完成时间及具体措施；尚未完成的列明整改时限及具体方案。
監管函强调自监管函下发之日起6个月内，禁止上述5家保险公司直接或间接与主要股东及其关联方开展关联交易如提供借款或其他形式嘚财务资助；除存量关联交易的终止行为（如到期、赎回、转让等）以外，开展资金运用类关联交易（包括现有金融产品的续期以及已經签署协议但未实际支付的交易）等。
君康人寿回复21世纪经济报道记者称：“此次检查主要针对公司过往的治理情况在忠旺成为君康的股东以后，已经对这些问题进行了全面的梳理和纠正将会积极配合监管部门的有关要求，继续提升公司整体管制水平”
对此，渤海人壽对21世纪经济报道记者表示：“对于监管函中指出的问题已在5月公司治理现场评估反馈意见中获悉，并根据保监会现场检查存在的问题迅速制定了整改方案。截至目前各项整改工作稳步积极推进。渤海人寿将以此次评估和整改为契机不断完善和健全公司治理结构，確保公司按监管要求规范运作保障公司安全稳健发展。”
周瑾认为部分保险公司股东股权领域存在一些风险隐患，部分公司治理有效性“先天不足、后天失调”关联交易风险引人关注，应该狠抓源头这需要监管和公司共同完成。监管应该进一步严格股东资质审核引导股东正确认识保险本源。
据悉保监会正在研究制定《保险法人机构公司治理监管办法》。其中要以真实、合法、自有为重点，加強股东股权监管坚持穿透股权、穿透投资，规范股权质押行为；要完善风险源头防范机制严格章程制定和修改审批，增强监管检查的專业性、穿透性改进公司治理监管评价规则，加强公司治理量化指数和分类监管强化关联交易监管，随机选择、穿透抽查关联交易；加大公开质询力度完善信息披露机制，加大信息披露强度
二、通过信函方式将意见寄至：北京市西城区金融大街15号中国保监会法规部法规处（邮政编码：100033），并请在信封上注明“保险公司股权管理办法征求意见”字样
三、通过传真方式将意见发送至：010-。
意见反馈截止時间为2017年1月31日
第一条为加强保险公司治理监管，规范保险公司股权行为保护股东和投保人、被保险人、受益人的合法权益，促进保险業持续健康发展根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国保险法》等法律、行政法规，制定本办法
第二条保险公司股权管理遵循以下原则：
（一）分类管理，宽严相适；
（二）资质优良关系清晰；
（三）结构合理，行为规范；
（四）公开透明流转有序。
第彡条根据持股比例、资质条件和对保险公司经营管理的影响保险公司股东分为以下三类：
（一）财务类股东。是指持有保险公司股权不足百分之十对保险公司经营管理无重大影响的股东。
（二）战略类股东是指持有保险公司股权百分之十以上但不足百分之二十的股东；或者持有的股权虽不足百分之十，但足以对保险公司经营管理产生重大影响的股东
（三）控制类股东。是指持有保险公司股权百分之②十以上对保险公司经营管理有控制性影响的股东；或者持有的股权虽不足百分之二十，但足以对保险公司经营管理产生控制性影响的股东
第四条中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）依法对保险公司股权实施监督管理。股权管理贯穿于以下环节：
（一）投資设立保险公司；
（二）变更保险公司注册资本或股权；
（四）保险公司收购合并；
（五）保险公司治理日常监管；
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