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*ST达曼(600788)公告正文
西安达尔曼实业股份有限公司2003年年度报告
公告日期：
&&&&&&&&&&&&&&西安达尔曼实业股份有限公司2003年年度报告
&&&&重要提示
&&&&1、公司第四届董事会第十四次会议审议了2003&年年度报告。应出席会议董事11人，实到8&人，董事长许宗林委托刘玉堂副董事长出席并行使表决权，董事高芳女士、王全胜先生缺席。
&&&&2、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
&&&&3、公司本期财务报告已经西安希格玛有限责任会计师事务所审计并出具了无法发表意见的审计报告。本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细的说明，请投资者注意阅读。
&&&&4、本公司负责人董事长许宗林先生、总经理高芳女士，主管会计工作负责人财务总监范卫东先生、会计机构负责人张西军先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
&&&&目录
&&&&一、公司基本情况简介
&&&&二、会计数据和业务数据摘要
&&&&三、股本变动及股东情况
&&&&四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
&&&&五、公司治理结构
&&&&六、股东大会情况简介
&&&&七、董事会报告
&&&&八、监事会报告
&&&&九、重要事项
&&&&十、财务报告
&&&&十一、备查文件目录
&&&&一、公司基本情况简介
&&&&一、公司法定中文名称：西安达尔曼实业股份有限公司
&&&&公司英文名称：XI'AN&DIAMOND&CO.,LTD.
&&&&二、公司法定代表人：许宗林
&&&&三、公司董事会秘书：王全胜
&&&&董事会证券事务代表：杨宏伟
&&&&联系地址：西安市建工路19&号
&&&&电话：（029）
&&&&传真：（029）
&&&&电子信箱：cdiamond@pub.xaonline.com
&&&&四、公司注册地址：西安市建工路
&&&&公司办公地址：西安市建工路19&号
&&&&邮政编码：710043
&&&&公司国际互联网网址：www.cndiamond.com
&&&&电子信箱：cdiamond@pub.xaonline.com
&&&&五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》
&&&&登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：
&&&&http://www.sse.com.cn
&&&&公司年度报告备置地点：公司证券部
&&&&六、股票上市交易所：上海证券交易所
&&&&股票简称：达尔曼
&&&&股票代码：600788
&&&&七、其它有关资料：
&&&&公司首次注册日期：1993&年10&月20&日
&&&&注册地址：西安市建工路
&&&&企业法人营业执照注册号：
&&&&公司税务登记号码：西国税新字534&号
&&&&公司聘请的会计师事务所名称：西安希格玛有限责任会计师事务所
&&&&会计师事务所办公地址：西安市高新区火炬大厦六层
&&&&二、会计数据和业务数据摘要
&&&&一、本年度主要会计数据和业务数据（单位：人民币元）
项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&数据
利润总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-136,905,863.82
净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-139,815,298.74
扣除非经常性损益后的净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-7,606,903.32
主营业务利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&67,957,483.00
其他业务利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&346,824.97
营业利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-854,344.26
投资收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-23,836,700.40
补贴收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,456.00
营业外收支净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-112,227,275.16
经营活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&173,937,473.24
现金及现金等价物净增加额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&59,553,502.75
&&&&注：“扣除非经常性损益后的净利润”中扣除的项目和涉及金额：
项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&涉及金额(元)
补贴收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,456.00
营业外收入--罚款收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,825.40
以前年度已计提各项减值准备的转回&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&295,780.56
营业外支出--固定资产减值准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-112,035,183.53
营业外支出--其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-228,436.30
处置长期股权投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-23,836,700.40
非正常损益影响所得税额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,571,862.85
扣除所得税影响后的非经常性损益净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-132,208,395.42
&&&&二、截至报告期末，公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2003年
主营业务收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&214,083,748.07
净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-139,815,298.74
总资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,247,343,789.91
股东权益(不含少数股东权
益)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,214,096,657.11
每股收益
┄全面摊薄&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.49
┄加权平均&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.49
┄扣除非经常性损益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.03
每股净资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.24
调整后的每股净资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.13
每股经营活动产生的现金
流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.61
全面摊薄净资产收益率&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-11.52%
加权平均净资产收益率&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-10.91%
扣除非经常性损益后的净
利润加权平均净资产收益
率&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.59%
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2002年
项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&调整后&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&调整前
主营业务收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&316,010,521.15&&&&&&&&&&&&&316,010,521.15
净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&29,172,995.59&&&&&&&&&&&&&&29,172,995.59
总资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,339,232,544.46&&&&&&&&&&&2,375,088,791.22
股东权益(不含少数股东权
益)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,350,928,447.18&&&&&&&&&&&1,350,928,447.18
每股收益
┄全面摊薄&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.10
┄加权平均&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.10
┄扣除非经常性损益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.10
每股净资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.71&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.71
调整后的每股净资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.65&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.65
每股经营活动产生的现金
流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.27&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.27
全面摊薄净资产收益率&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2.16%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2.16%
加权平均净资产收益率&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2.18%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2.18%
扣除非经常性损益后的净
利润加权平均净资产收益
率&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2.17%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2.17%
项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2001年
主营业务收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&193,707,252.68
净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,996,070.88
总资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,154,132,769.85
股东权益(不含少数股东权
益)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,321,755,451.58
每股收益
┄全面摊薄&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.14
┄加权平均&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.14
┄扣除非经常性损益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.15
每股净资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.61
调整后的每股净资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.41
每股经营活动产生的现金
流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.37
全面摊薄净资产收益率&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3.10%
加权平均净资产收益率&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3.10%
扣除非经常性损益后的净
利润加权平均净资产收益
率&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.09%
&&&&三、按照《中国证监会公开发行证券公司信息披露编报规则（第九号）》要求，计算本年度利润的净资产收益率和每股收益
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&净资产收益率(%)
报告期利润
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&全面摊薄&&&&&&&&&&&&&&&&&&&加权平均
主营业务利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5.60&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5.30
营业利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.07&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.07
净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-11.52&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-10.91
扣除非经常性损益后净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.63&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.60
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&每股收益(元)
报告期利润
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&全面摊薄&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&加权平均
主营业务利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.24&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.24
营业利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.30&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.30
净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.49&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.49
扣除非经常性损益后净利润&&&&&&&&&&&&&&-0.03&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.03
&&&&四、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元）
项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初数&&&&&&&&&&&&本期增加&&&&&&&&&&&本期减少
股本(股)&&&&&&&&&&&&&&&286,639,440&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&0
资本公积&&&&&&&&&&&&650,098,588.36&&&&&&&&2,983,508.67&&&&&&&&&&&&&&&&&&0
盈余公积&&&&&&&&&&&&&88,492,032.39&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&0
其中：
法定公益金&&&&&&&&&&&29,497,344.12&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&0
未分配利润&&&&&&&&&&319,067,795.02&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&133,844,759.47
股东权益合计&&&&&&1,344,297,855.77&&&&&&&&2,983,508.67&&&&&133,844,759.47
项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末数&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&变动原因
股本(股)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&286,639,440
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&系本年投资西
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&安达尔曼现代
资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&653,082,097.03&&&&&&&&&&&&&&&&农业科技有限
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&公司股权投资
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&贷差所致。
盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&88,492,032.39
其中：
法定公益金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&29,497,344.12
未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&185,223,035.55
股东权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&1,213,436,604.97&&&&&&&&&&&&&&&&系净利润出现
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&大额亏损所致。
&&&&三、股本变动及股东情况
&&&&一、股本变动情况
&&&&股份变动情况表
&&&&单位：股
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本次变动增减（+、-）
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本次变动前&&配股&&送股&&公积金转股&&增发&&其他&&小计
一、尚未流通股份
①发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人股份&&&&&&&&103,650,000
外资法人股份
其他
②募集法人股&&&&&&&&&78,274,400
③内部职工股
④优先股或其他
尚未流通股份合计&&&&181,924,440
二、已流通股份
①人民币普通股&&&&&&104,715,000
②境内上市外资股
③境外上市外资股
已流通股份合计&&&&&&104,715,000
三、股份总数&&&&&&&&286,639,440
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本次变动后
一、尚未流通股份
①发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人股份&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&103,650,000
外资法人股份
其他
②募集法人股&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&78,274,400
③内部职工股
④优先股或其他
尚未流通股份合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&181,924,440
二、已流通股份
①人民币普通股&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&104,715,000
②境内上市外资股
③境外上市外资股
已流通股份合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&104,715,000
三、股份总数&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&286,639,440
&&&&二、股票发行与上市情况
&&&&2001&年2&月，公司实施了1999&年度股东大会通过的配股方案：以1999&年末公司总股本&万股为基数，每10&股配售3&股，配股价格为每股人民币10&元。股权登记日为2001&年2&月27&日，除权基准日为2&月28&日，配股缴款起止日期为2&月28日至3&月13&日。
&&&&本次配股总数为2786.5&万股，其中法人股股东认购370&万股，社会公众股股东认购的2416.5&万股已于2001&年3&月22&日获准上市。公司总股本增至&万股。
&&&&三、股东情况介绍
&&&&1、报告期末公司股东总数为62960&户。
&&&&2、至报告期末，公司前十名股东持股情况：
股东名称&&&&&&&&&&&&年度内增减&&&&年末持股数量&&&&&&&&比例&&&&&&&股份类别
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(％)
西安翠宝首饰集团
公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&82,200,000&&&&&&&28.68&&&&&&&&&未流通
西安市新城农工商
总公司&&&&&&&&&&&&&&-1,250,000&&&&&&18,550,000&&&&&&&&6.47&&&&&&&&&未流通
西安市新城区生产
资金管理所&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&16,900,000&&&&&&&&5.90&&&&&&&&&未流通
新疆祥和投资有限
公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&16,500,000&&&&&&&&5.76&&&&&&&&&&未流?公司
中国信达资产管理
公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&16,500,000&&&&&&&&5.76&&&&&&&&&未流通
西安铁路局宏达科
工贸实业公司&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&11,753,000&&&&&&&&4.10&&&&&&&&&未流通
南方证券有限公司&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&9,240,000&&&&&&&&3.22&&&&&&&&&未流通
陕西电力投资公司&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&2,376,000&&&&&&&&0.83&&&&&&&&&未流通
西安市工商银行开
发区支行劳司&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&1,650,000&&&&&&&&0.58&&&&&&&&&未流通
西安石油机械厂&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&1,320,000&&&&&&&&0.46&&&&&&&&&未流通
股东名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&质押或冻结&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股东性质
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&的股份数量
西安翠宝首饰集团
公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&质押82,200,000股&&&&&&&&&&&&&&&&&&&社会法人股
西安市新城农工商
总公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&不详&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&社会法人股
西安市新城区生产
资金管理所&&&&&&&&&&&&&&&&&&不详&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&社会法人股
新疆祥和投资有限
公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&冻结7,500,000股&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&社会法人股
公司
中国信达资产管理
公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&不详&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&社会法人股
西安铁路局宏达科
工贸实业公司&&&&&&&&&&&&&&&&不详&社会法人股
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&因其资金交收透支，
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&证券被中国证券登
南方证券有限公司&&&&&&&&&&&&记结算有限公司作
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&为抵押品暂扣
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&社会法人股
陕西电力投资公司&&&&&&&&&&&&不详&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&社会法人股
西安市工商银行开
发区支行劳司&&&&&&&&&&&&&&&&不详&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&社会法人股
西安石油机械厂&&&&&&&&&&&&&&不详&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&社会法人股
&&&&说明：（1）西安翠宝首饰集团公司以其持有的西安达尔曼实业股份有限公司（以下简称“本公司”）法人股2000&万股作为质押担保，质权人为华夏银行深圳分行罗湖支行。相关公告刊登在2003&年4&月1&日的《中国证券报》和《上海证券报》上。截至报告期末，仍在质押期内。
&&&&西安翠宝首饰集团公司以其持有的本公司法人股2000&万股作为质押担保，向中国&光大银行西安南郊支行贷款。相关公告刊登在2003&年4&月5&日的《中国证券报》和《上海证券报》上。截至报告期末，仍在质押期内。
&&&&西安翠宝首饰集团公司以其持有的本公司法人股1350&万股作为质押担保，向中国光大银行西安南郊支行贷款。相关公告刊登在2003&年7&月4&日的《中国证券报》和《上海证券报》上。截至报告期末，仍在质押期内。
&&&&西安翠宝首饰集团公司以其持有的本公司法人股2870&万股作为质押担保，向中国光大银行深圳华丽支行贷款。相关公告刊登在2003&年9&月4&日的《中国证券报》和《上海证券报》上。截至报告期末，仍在质押期内。
&&&&截至报告期末，该公司累计提供出质8220&万股，占其所持本公司股份总额的100％。上述事宜均已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理有关手续。
&&&&（2）本公司前十名股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况。
&&&&3、公司控股股东情况介绍
&&&&公司名称：西安翠宝首饰集团公司
&&&&法定代表人：杨红
&&&&成立日期：1992&年3&月21&日
&&&&注册资本：4000&万元人民币
&&&&经济性质：集体所有制
&&&&主营范围：本企业及成员企业自产产品与相关技术出口业务（国家统一联合经营出口商品除外）和生产科研所需要原辅材料、机械设备、仪器仪表等配件及相关技术进口业务（国家实行核定公司经营进口商品除外）及本企业进料加工与三来一补业务。报告期内公司控股股东没有发生变化。
&&&&4、至报告期末，公司前十名流通股股东持股情况
名次&股东名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&年末持有流通股的数量(股)
1&&&&南京证券有限责任公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&829,800
2&&&&方照明&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&302,796
3&&&&陈勇群&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&277,500
4&&&&山东胜邦企业有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&259,961
5&&&&匡思虎&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&247,000
6&&&&杨和平&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&211,900
7&&&&王成学&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&195,000
8&&&&蒋祖建&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&189,800
9&&&&邱建英&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&176,800
10&&&孙义进&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&170,820
&&&&说明：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。
&&&&四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
&&&&一、基本情况
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&持股数额
姓名&&&&&&&&性别&&&&&年龄&&&&&&&&&职务
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&年初数&&&&&&&年末数
许宗林&&&&&&&&男&&&&&&&47&&&&&&&&&董事长&&&&&&&&&&&&&&39,600&&&&&&&39,600
刘玉堂&&&&&&&&男&&&&&&&51&&&&&&&&&副董事长&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0
杨西安&&&&&&&&男&&&&&&&47&&&&&&&&&副董事长&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0
高芳&&&&&&&&&&女&&&&&&&37&&&&&&&&&董事、总经理&&&&&&&&39,600&&&&&&&39,600
李鼎新&&&&&&&&男&&&&&&&63&&&&&&&&&独立董事&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0
张六炎&&&&&&&&男&&&&&&&63&&&&&&&&&独立董事&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0
李忠民&&&&&&&&男&&&&&&&36&&&&&&&&&独立董事&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0
郭承运&&&&&&&&男&&&&&&&45&&&&&&&&&独立董事&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0
王淑琴&&&&&&&&女&&&&&&&48&&&&&&&&&董事&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0
林娣&&&&&&&&&&女&&&&&&&41&&&&&&&&&董事&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0
王全胜&&&&&&&&男&&&&&&&33&&&&&&&&&董事、董秘&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0
逯秉坤&&&&&&&&男&&&&&&&73&&&&&&&&&监事会主席&&&&&&&&&&&1,872&&&&&&&&1,872
樊光鼎&&&&&&&&男&&&&&&&65&&&&&&&&&监事&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0
马小超&&&&&&&&女&&&&&&&48&&&&&&&&&监事&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0
李玉柱&&&&&&&&男&&&&&&&45&&&&&&&&&监事&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0
赵慧萍&&&&&&&&女&&&&&&&54&&&&&&&&&监事&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0
张丽&&&&&&&&&&女&&&&&&&35&&&&&&&&&监事&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0
张熙文&&&&&&&&女&&&&&&&35&&&&&&&&&监事&&&&&&&&&&&&&&&&19,800&&&&&&&19,800
黄玮华&&&&&&&&男&&&&&&&36&&&&&&&&&副总经理&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0
贾如意&&&&&&&&男&&&&&&&39&&&&&&&&&副总经理&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0
范卫东&&&&&&&&男&&&&&&&31&&&&&&&&&财务总监&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0
李瑛&&&&&&&&&&女&&&&&&&31&&&&&&&&&财务副总监&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&0
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股份增减
姓名&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&任期起止日期
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(年度内)
许宗林&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&05.5
刘玉堂&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&05.5
杨西安&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&05.5
高芳女&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&05.5
李鼎新&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&05.5
张六炎&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&05.5
李忠民&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&05.5
郭承运&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&05.5
王淑琴&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&05.5
林娣&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&05.5
王全胜&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&05.5
逯秉坤&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&05.5
樊光鼎&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&05.5
马小超&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&05.5
李玉柱&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&05.5
赵慧萍&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&05.5
张丽&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&05.5
张熙文&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&05.5
黄玮华&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2001.10--
贾如意&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2001.10--
范卫东&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2001.10--
李瑛&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2001.10--
&&&&董事、监事在股东单位任职情况：
姓名&&&&&&&&&&&&&&&&&&任职单位&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&职务
刘玉堂&&&&&&&&&&&&&&&&西安市新城农工商总公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&副总经理
林娣&&&&&&&&&&&&&&&&&&西安市新城区生产资金管理所&&&&&&&&&&&&&&&所长
王淑琴&&&&&&&&&&&&&&&中国信达资产管理公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目部经理
马小超&&&&&&&&&&&&&&&新疆祥和投资有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主任
杨西安&&&&&&&&&&&&&&&陕西电力投资公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&副总会计师
姓名&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&任职期间&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&是否领取报酬、津贴
刘玉堂&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&――&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&是
林娣&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&――&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&是
王淑琴&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&――&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&是
马小超&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&――&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&是
杨西安&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&――&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&是
&&&&二、年度报酬情况
&&&&根据《公司章程》有关规定，股东大会决定董事、监事的报酬事项，董事会决定高级管理人员报酬事项。具体薪酬标准参照行业和地域的薪酬水平并结合本公司实际情况确定。2000&年度股东大会审议通过了关于董事长薪酬的议案，2001&年度股东大会确定了独立董事、专家监事以及其他董事、监事的津贴标准；董事会三届七次会议确定了总经理的薪酬，其他高级管理人员的报酬经董事会三届第十一次及四届十一次会议确定。
&&&&1、公司董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为1,357,800&元；金额最高的前三名董事的报酬总额为556,000&元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为444,000&元。
&&&&2、独立董事年度津贴标准为25,000&元（含税）。独立董事樊光鼎、李鼎新、张六炎和李忠民的年度报酬总额为100,000&元。
&&&&3、现任董事、监事及高级管理人员共22&人，均在本公司领取报酬或津贴，其中年度报酬在200,000&元以上2&人，100,000－130,000&元4&人，40,000－70,000&元3&人，30,000&元以下12&人。
&&&&三、报告期内董事、监事和高级管理人员离任情况及原因
&&&&1、2003&年5&月，公司召开2002&年度股东大会，审议通过了《关于调整公司董事的议案》，同意郑瑛女士由于工作调动原因，不再担任董事职务，选举林娣女士为第四届董事会成员。
&&&&2、2003&年12&月，公司召开临时股东大会，审议通过了《关于补选郭承运先生为独立董事的议案》。按照西安证管办《关于樊光鼎独立董事任职资格的审核意见》，樊光鼎先生担任独立董事时间截止2003&年6&月。股东大会决定补选郭承运先生为第四届董事会独立董事。本次大会还审议通过了《关于李慰严先生辞去专家监事职务的报告》以及《关于补选樊光鼎先生为专家监事的报告》。
&&&&四、公司员工的数量、专业构成、教育程度情况
&&&&公司现有员工1340&人，其中：生产人员890&名，营销人员139&人，技术人员178人，财务人员28&人，管理人员90&人，退休人员19&人。其中：硕士以上12&人，大专及大专以上学历占28％，中专及高中占69％。
&&&&五、公司治理结构
&&&&一、公司治理情况
&&&&报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及中国证监会和《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。
&&&&1、关于股东与股东大会：公司能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会；按照《股东大会议事规则》的要求，公司能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司邀请具有证券从业资格的律师出席会议并进行见证，确保股东充分公正行使表决权。
&&&&2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为不够规范，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面没有较好的做到“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
&&&&3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了董事会议事规则，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会会议，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司已经按照中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》建立了独立董事制度，独立董事占董事会成员的36.4％，符合中国证监会有关规定，并且设立了董事会战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会。
&&&&4、关于监事和监事会：公司监事会建立了监事会议事规则；公司监事能够履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。
&&&&5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的高级管理人员的考评与激励机制；高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定
&&&&6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。
&&&&二、独立董事履行职责情况
&&&&公司的独立董事诚信勤勉，能够根据《公司章程》、《上市公司治理准则》等相关法规制度的要求，出席报告期内的董事会会议，认真审议各项议案，并从公司战略决策和经营管理等方面发表独立意见，积极维护公司股东尤其是中小股东的合法权益。此外，四位独立董事根据各自专长在董事会专门委员会中分别担任职务，对公司决策的科学性、合理性起到了重要作用。
&&&&三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况
&&&&1、人员方面
&&&&公司在劳动、人事、工资管理等方面独立于控股股东。总经理及其他高级管理人员未在控股股东单位兼职和领薪。
&&&&2、资产方面
&&&&公司与控股股东的资产界定清楚、产权划分明晰。控股股东不存在占用股份公司资产的情况。公司拥有独立的土地使用权、房产、商标、非专利技术等无形资产，同时拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。
&&&&3、财务方面
&&&&公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司在银行设有独立的帐户，并作为纳税主体依法独立纳税，不存在与其控股股东共用银行账户的情况，也不存在将资金存入控股股东帐户的情况。
&&&&4、机构方面
&&&&公司的生产经营和行政管理完全独立于控股股东，与控股股东及其职能部门之间不存在上下级关系，公司办公机构和生产经营场所与控股股东各自独立，不存在“两块牌子、一套机构”的情况。
&&&&5、业务方面
&&&&公司拥有独立的生产、采购和销售系统，其经营业务基本做到了独立运行，不存在与控股股东同业竞争的情况。
&&&&六、股东大会情况简介
&&&&一、年度股东大会情况
&&&&公司2002&年度股东大会于2003&年5&月28&日在西安建国饭店会议室召开。
&&&&1、本次股东大会的会议通知以公告形式刊登于2003&年4&月5&日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
&&&&2、本次股东大会经北京市铭达律师事务所刘志忠律师见证，并就出席本次会议人员资格的合法性、会议的表决程序、过程及表决结果出具了法律意见书。
&&&&出席本次会议股东及股东代表共12&名，代表股份178,251,300&股，占公司股份总额的62.19％，符合《公司法》及本公司章程的有关规定。经过审议并逐项投票表决，会议通过了如下决议：
&&&&（1）、2002&年度董事会工作报告；
&&&&（2）、2002&年度监事会工作报告；
&&&&（3）、2002&年度财务决算方案；
&&&&（4）、2002&年度利润分配预案
&&&&（5）、2002&年度报告及摘要；
&&&&（6）、关于调整董事的提案；
&&&&3、本次股东大会决议公告刊登于2003&年5&月29&日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
&&&&二、临时股东大会情况
&&&&公司2003&年临时股东大会于2003&年12&月9&日在西安建国饭店会议室召开。
&&&&1、本次股东大会的会议通知以公告形式刊登于2003&年11&月8&日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
&&&&2、本次股东大会经北京市铭达律师事务所刘志忠律师见证，并出具了法律意见书。出席会议股东及股东代表共9&名，代表股份168,999,000&股，占公司股份总额的58.96％，符合《公司法》及本公司章程的有关规定。经过审议并逐项投票表决，会议通过了如下议案：
&&&&（1）、关于修改《公司章程》的报告；
&&&&（2）、关于补选郭承运先生为独立董事的报告；
&&&&（3）、关于李慰严先生辞去专家监事职务的报告；
&&&&（4）、关于补选樊光鼎先生为专家监事的报告；
&&&&（5）、关于变更轻型基质项目实施地及实施方式暨组建吉林达尔曼有机农业肥料有限公司的报告；
&&&&（6）、关于续聘会计师事务所的报告。
&&&&3、本次股东大会决议公告刊登于2003&年12&月10&日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
&&&&三、选举、更换董事、监事情况
&&&&1、2002&年度股东大会，审议通过了《关于调整公司董事的议案》，同意郑瑛女士由于工作调动原因，不再担任董事职务，选举林娣女士为第四届董事会成员。
&&&&2、2003&年临时股东大会，审议通过了《关于补选郭承运先生为独立董事的议案》。按照西安证管办《关于樊光鼎独立董事任职资格的审核意见》，樊光鼎先生于2003&年6月任期届满。股东大会决定补选郭承运先生为第四届董事会独立董事。本次大会还审议通过了《关于李慰严先生辞去专家监事职务的报告》以及《关于补选樊光鼎先生为专家监事的报告》。
&&&&七、董事会报告
&&&&一、报告期内公司经营情况
&&&&（一）、主营业务范围及其经营情况
&&&&1、公司主营业务范围：主营珠宝、玉器、工艺美术品、化工产品等，同时涉及旅游度假服务、现代高科技农业等领域。
&&&&2003&年，公司通过研究市场出现的新情况、新问题，进一步明确了以珠宝首饰加工为主，高新技术、现代农业、新型建材为利润增长点的发展战略，精心部署，严格管理，努力开展各项工作。但由于国际珠宝市场波动较大，公司经营层还缺乏足够的应变能力，总体效益未见明显提高。主业外其它项目进展缓慢，有的尚未形成创利能力，导致事实上发展滞后。
&&&&2、公司经营状况
&&&&主营业务收入、主营业务利润按行业分类的构成情况：
项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&毛利
宝玉石制品&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&154,479,707.61&&&&&&&&&&&&&&38,086,470.30
及首饰加工
工业&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&36,037,789.29&&&&&&&&&&&&&&18,451,678.59
农业&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15,865,842.06&&&&&&&&&&&&&&13,518,120.86
&&&&3、占公司主营业务收入或主营业务利润10％以上的产品销售情况（单位：元）
产品&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&销售收入&&&&&&&&&销售成本&&&&&&&&毛利率(％)
K金镶嵌、宝石产品&&&&&&&154,479,707.61&&&116,393,237.31&&&&&&&&&&&&&24.65
农产品&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15,865,842.06&&&&&2,347,721.20&&&&&&&&&&&&&85.20
&&&&（二）、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
公司名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&业务性质&&&&&&&&主要产品&&&&&&&&&&注册资本
深圳达尔曼投资发展&&&&&&&&&&&&&&&&&投资&&&&&&&&&&&&投资&&&&&&&&&&&&1000万
有限责任公司
西安达尔曼现代&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&种植&&&&&&&&&&&&花卉&&&&&&&17,981.57万
农业科技有限责任公司
公司名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&控股比例
深圳达尔曼投资发展&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&426.88万&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&85%
有限责任公司
西安达尔曼现代&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&445.93万&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&97.78%
农业科技有限责任公司
&&&&（三）、主要客户情况
&&&&报告期内，公司向前五名供应商采购额合计占公司采购总额的54.70％。
&&&&报告期内，公司向前五名客户销售额合计占公司销售总额的43.12％。
&&&&（四）、在经营中出现的问题及对策
&&&&1、2003&年，珠宝首饰行业市场竞争更趋激烈，行业平均利润水平普遍下降，公司的主营业务收入未达到预期目标，盈利能力受到较大影响
&&&&2、公司的管理费用、财务费用居高不下，加之应收帐款的催收清欠工作进展缓慢，对公司整体经营水平造成负面影响。
&&&&针对经营中出现的问题，拟采取如下对策：
&&&&1、依据效益原则，对现有项目进行科学地论证和评估，整合产业结构，调整产品结构。
&&&&2、加大对首饰零售、数字传感器、钻石加工及现代农业等四个项目的扶持力度；在加工、销售及高科技领域加强国际合作。
&&&&3、进入首饰零售领域，实施品牌战略，建立和完善营销管理体系，构建营销网络。
&&&&4、加强财务管理和成本控制，建立财务评估和预警系统，为公司在投资方向、经营管理和风险规避等方面提供决策依据。
&&&&5、实施目标管理，加强绩效考核与监督，严格奖惩制度。
&&&&6、加大人力资源开发力度，强化在职培训，确保公司发展对人才的需求与配套。
&&&&二、报告期内的投资情况
&&&&（一）、报告期内募集资金实际投资项目进度单位:万元
投资项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&承诺投资金额&&&&&&&&&&&&&实际投资金额
都江堰钻石加工中心&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18,800.00&&&&&&&&&&&&&&&&&8,488.38
林木种苗及&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,640.00&&&&&&&&&&&&&&&&&2,515.87
投资项目&&&&&&&&&&&&&&&&&投入资金比例&&&&&&&&&&实际投资项目
都江堰钻石加工中心&&&&&&&&&&&&&45.15%&&&&&&&&&&无变更
林木种苗及&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&29.12%&&&&&&&&&&林木种苗无变更
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&轻型基质项目轻型基质项目实
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&施地和实施方式
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&变更
&&&&说明：
&&&&1、都江堰钻石加工中心项目已完成基本建设，但在当地有关部门协调当中出现不畅，有关事宜正在协商之中。
&&&&2、报告期内，公司以初具规模的农业基地为依托，成立了西安达尔曼现代农业科技有限责任公司并运营，名贵花卉、无公害精品蔬菜、果品以及林木种苗等取得了一定收益。为保证农业项目的可持续发展，林木种苗繁育工程项目正在加紧建设。
&&&&3、报告期内，股东大会通过了《关于变更轻型基质项目实施地及实施方式暨组建吉林达尔曼有机农业肥料有限公司的议案》，决定变更轻型基质项目实施地及实施式，并决定组建吉林达尔曼有机农业肥料有限公司实施该项目。截止年末，公司组织完成了地质勘探及开发利用方案、环境和矿产价款等评估工作，已经取得了吉林省国土资源厅批准的《采矿许可证》。该项目的生产条件已经具备。
&&&&截至报告期末，尚未使用的募集资金，公司在银行资金专户存储。
&&&&（三）、报告期内非募集资金投资项目情况
&&&&西安达尔曼罗莎新型建材项目经过试运行，技术指标合格，市场前景看好，产品供不应求，特别是国家为限制粘土开发使用而出台了扶持新型建材项目的政策，对该项目的前景产生积极的影响。
&&&&西安富仕达传感器项目进展态势良好，产品出口创汇，已经成为公司的利润增长点。鉴于该项目良好的发展前景，报告期内，董事会四届十一次会议决定调整该项目运营方式，取消原成立子公司的计划，改由公司总部直接管理及运作。
&&&&三、报告期内的财务状况
&&&&（一）主要财务指标
项目&&&&&&&&&&&&&&&&&日&&&&&&日&&&&&&&&&&同比±％
总资产&&&&&&&&&&&&&2,247,343,789.91&&&&2,339,232,544.46&&&&&&&&&&&&&-3.93
长期负债&&&&&&&&&&&&&&&&&550,000.00&&&&&&&&&&550,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&0
股东权益&&&&&&&&&&&1,214,096,657.11&&&&1,350,928,447.18&&&&&&&&&&&&-10.13
主营业务利润&&&&&&&&&&67,957,483.00&&&&&&102,605,915.49&&&&&&&&&&&&-33.77
净利润&&&&&&&&&&&&&&-139,815,298.74&&&&&&&29,172,995.59&&&&&&&&&&&-579.26
现金及现金等
价物净增加额&&&&&&&&&&59,553,502.75&&&&&&&42,888,637.01&&&&&&&&&&&&&38.86
&&&&（二）指标变动的原因
&&&&（1）、主营业务利润：产品款式设计滞后，竞争力下降。
&&&&（2）、净利润：计提资产减值准备及主营业务利润下降所致。
&&&&四、对会计师事务所出具的无法发表意见的审计报告所涉及事项的说明
&&&&本公司财务会计报告经西安希格玛有限责任会计师事务所审计并出具无法发表意见的审计意见。根据上海证券交易所《关于做好上市公司2003&年年度报告工作的通知》的相关要求，董事会应该对审计意见涉及事项作出专项说明。本公司董事会四届十四次会议经过认真讨论，一致同意将独立董事对审计报告所反映问题的独立意见作为董事会的特别说明：
&&&&1、我们第一次获知这类重大事项，深感震惊，希望第一时间如实披露。
&&&&2、特别强调同意会计师事务所的审计报告。
&&&&3、公司主要负责人应当出席会议，对有关问题作出合理解释，实事求是解决问题。
&&&&4、公司对是否还有遗漏事项应有合理明确表态。
&&&&5、就有关担保问题，必须完善和认真执行公司章程及上市公司有关规定。
&&&&6、公司应就目前经营状况，提出切实可行的措施，尽快扭转亏损局面。
&&&&五、董事会日常工作情况
&&&&（一）、报告期内董事会的会议情况
&&&&报告期内公司董事会召开了五次会议。
&&&&1、第四届董事会第九次会议于2003&年4&月3&日在西安建国饭店会议室召开，通过如下决议：
&&&&（1）、2002&年度总经理工作报告；
&&&&（2）、2002&年度董事会工作报告；
&&&&（3）、2002&年年度报告及其摘要；
&&&&（4）、2002&年度财务决算方案；
&&&&（5）、2002&年度利润分配预案；
&&&&（6）、关于提请召开2002&年年度股东大会的议案。
&&&&本次会议决议公告刊登在2003&年4&月5&日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
&&&&2、第四届董事会第十次会议于2003&年4&月23&日在本公司会议室召开，通过如下决议：
&&&&（1）2003&年第一季度报告；
&&&&（2）关于调整公司董事的提案；
&&&&（3）同意提请年度股东大会审议西安市新城区生产资金管理所《关于调整公司董事的提案》的临时提案。
&&&&本次会议决议公告刊登在2003&年4&月26&日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
&&&&3、第四届董事会第十一次会议于2003&年8&月22&日在西安建国饭店会议室召开，通过如下决议：
&&&&（1）、2003&年半年度报告及其摘要；
&&&&（2）、关于变更经营范围并相应修改《公司章程》的预案；
&&&&（3）、关于补选独立董事的预案；
&&&&（4）、关于调整富仕达传感器项目运营方式的议案；
&&&&（5）、关于减少在达尔曼化学工业公司出资的议案；
&&&&（6）、关于调整部分高管人员薪酬的议案；
&&&&（7）、关于建立《公司投资者关系管理制度》的议案。
&&&&本次会议决议公告刊登在2003&年8&月26&日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
&&&&4、第四届董事会第十二次会议于2003&年10&月23&日在西安建国饭店会议室召开，通过如下决议：
&&&&（1）、2003&年第三季度报告。
&&&&（2）、关于补选独立董事的预案；
&&&&（3）、关于转让所持西安达尔曼化学工业有限公司股权的议案；
&&&&（4）、审议并通过了关于续聘会计师事务所的预案；
&&&&（5）、审议并通过了关于补选公司副董事长的议案。
&&&&本次会议决议公告刊登在2003&年10&月25&日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
&&&&5、第四届董事会第十三次会议于2003&年11&月5&日在西安建国饭店会议室召开，通过如下决议：
&&&&（1）、关于修改《公司章程》的预案；
&&&&（2）、关于变更轻型基质项目实施地及实施方式暨组建吉林达尔曼有机农业肥料有限公司的预案；
&&&&（3）、关于提请召开2003&年临时股东大会的议案。
&&&&以上决议公告刊登在2003&年11&月8&日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
&&&&（二）、董事会对股东大会决议的执行情况
&&&&2003&年临时股东大会决定变更轻型基质项目实施地及实施方式，并决定组建吉林达尔曼有机农业肥料有限公司实施该项目。截止年末，公司组织完成了地质勘探及开发利用方案、环境和矿产价款等评估工作，已经取得了吉林省国土资源厅批准的《采矿许可证》。该项目的生产条件已经具备。
&&&&五、本期利润分配预案
&&&&2003&年度的财务报告经西安希格玛有限责任会计师事务所中国注册会计师进行了审计，并出具了无法发表意见的审计报告。
&&&&根据《公司章程》规定，公司分别提取10%的法定盈余公积金和5%的法定公益金，加上期初未分配利润31,906.78&万元，本期可供股东分配利润18,522.3&万元。
&&&&公司提议2003&年度不进行利润分配，也不转增股本。
&&&&此预案需提交2003&年度股东大会审议表决。
&&&&六、其他事项
&&&&（一）、西安希格玛有限责任会计师事务所对本公司控股股东及其他关联方占用资金的专项说明
&&&&西安达尔曼实业股份有限公司全体股东：
&&&&我们接受委托，对贵公司2003&年12&月31&日资产负债表、2003&年度利润及利润分配表和现金流量表进行审计，并出具了无法表示意见的审计报告，现就贵公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明。本专项说明是我们根据中国证监会证监发(2003)56&号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，在实施了必要的审计程序的基础上做出的审核意见。
&&&&截至日，贵公司对控股股东及其他关联方的担保情况如下表
关联单位&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&备注
西安翠宝首饰集团公司&&&&&&&&&&&&&&&&92,500,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&保证
西安达尔曼珠宝专卖店&&&&&&&&&&&&&&&&&6,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&保证
&&&&我们在审计中无法完全获知贵公司对控股股东及其他关联方的担保情况和资金往来的披露是否完整，因此亦无法对贵公司是否存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》提及的情况发表意见。
&&&&西安希格玛有限责任会计师事务所中国注册会计师：袁蓉
&&&&中国西安市中国注册会计师：范敏华
&&&&2004&年4&月28&日
&&&&（二）、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见
&&&&公司独立董事按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对公司累计和当期对外担保情况、执行上述《通知》情况进行了询查，现就上述情况出具专项说明及独立意见：
&&&&就有关担保问题，必须完善和认真执行公司章程及上市公司有关规定。
&&&&西安达尔曼实业股份有限公司
&&&&独立董事：李鼎新张六炎李忠民郭承运
&&&&二○○四年四月二十八日
&&&&八、监事会报告
&&&&一、监事会会议情况
&&&&报告期内公司监事会召开了四次会议。
&&&&1、第四届监事会第八次会议于2003&年4&月3&日在西安建国饭店会议室召开，通过如下决议：
&&&&（1）、2002&年度监事会工作报告；
&&&&（2）、2002&年年度报告及其摘要。
&&&&本次会议决议公告刊登在2003&年4&月5&日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
&&&&2、第四届监事会第九次会议于2003&年8&月22&日在西安建国饭店会议室召开，通过如下决议：
&&&&（1）、2003&年半年度报告及其摘要；
&&&&（2）、关于李慰严先生辞去专家监事职务的预案；
&&&&（3）、关于补选樊光鼎先生为专家监事的预案。
&&&&本次会议决议公告刊登在2003&年8&月26&日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
&&&&3、第四届监事会第十次会议于2003&年10&月23&日在西安建国饭店会议室召开，审核并通过了2003&年第三季度报告。
&&&&4、第四届监事会第十一次会议于2003&年11&月6&日在本公司会议室召开，讨论通过了变更轻型基质项目实施地及实施方式暨组建吉林达尔曼有机农业肥料有限公司的议案。决议公告刊登在2003&年11&月8&日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
&&&&二、监事会独立意见
&&&&报告期内，公司监事会履行了《公司法》和《公司章程》赋予的职权，参加了报告期内召开的两次股东大会，列席了五次董事会会议，对公司依法规范运作、执行股东大会决议、经营决策、董事、经理执行职务行为等情况进行了监督和检查。
&&&&（一）、2003&年度，公司董事会按照股东大会的要求履行决议，决策程序合法合规；
&&&&公司董事、经理执行公司职务时，未发现有违反法律、法规、公司章程以及损害公司利益的行为。
&&&&（二）、2003&年度财务报告经西安希格玛有限责任会计师事务所审计，并出具了无法发表意见的审计报告，客观地反映了公司2003&年的财务状况和经营成果。
&&&&（三）、公司最近一次配股募集资金投入项目和承诺投入项目一致，未发生变更。
&&&&报告期内，公司因地制宜，拟变更2000&年度配股募集资金投入项目之一――轻型基质及缓施肥料生产线项目的实施地和实施方式。监事会对此认真进行了审议，并充分地发表独立意见。
&&&&（四）、2003&年度公司出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易。
&&&&（五）、对审计报告中相关事项是否涉及关联交易，敦促公司方面进一步查实。
&&&&九、重要事项
&&&&一、本年度公司存在重大诉讼、仲裁事项。
&&&&经自查，2003&年本公司涉及以下重大诉讼事项：
&&&&1、海南秦信实业投资公司清算组诉本公司盈余分配权纠纷一案:
&&&&2002&年5&月,&海南秦信实业投资公司清算组起诉要求公司支付红利132&万元。经两级法院历时一年两次审理，二审终审判决：本公司支付海南秦信实业投资公司清算组税后红利132&万元。二审判决后，本公司仍未履行，海南秦信实业投资公司清算组已向新城法院申请强制执行。
&&&&2、深圳先导新材料有限公司清算组诉本公司联营合同纠纷一案：
&&&&本公司于2003&年3&月26&日收到陕西省高级人民法院（2001）陕审经再字第25&号终审民事判决书判决：撤消原终审判决，维持渭南中院一审认定合同无效、返还先导公司资产的判决，并改判本公司赔偿先导公司损失435.4&万元。一、二审诉讼费、评估费154417&元，由本公司承担&元。因本公司未履行，深圳先导新材料有限公司清算组向渭南市中级人民法院申请执行。法院已划走我公司200&万元。
&&&&因本公司不服该判决，已依法向最高人民法院申请再审，最高人民法院于2003&年6&月28&日立案受理，本公司已申请暂缓执行，最高人民法院发函至省高院建议暂缓执行。省高院已裁定暂缓执行。
&&&&3、西安东方机电（集团）有限公司诉本公司买卖合同纠纷一案
&&&&2002&年12&月，西安东方机电（集团）有限公司起诉我公司，要求本公司支付货款1012800&元。2003&年7&月，西安市新城区人民法院（2003）新民初字第206&号民事判决书判决：本公司支付西安东方机电（集团）有限公司货款1012800&元。
&&&&4、北京金丰企业家俱乐部有限公司与本公司借款纠纷
&&&&北京金丰企业家俱乐部有限公司拖欠本公司借款4000&余万元，经多次催要，该公司向本公司归还了480&万元借款。
&&&&5、本公司与210&研究所技术服务纠纷案
&&&&1995&年4&月7&日，本公司与210&研究所签定西安达尔曼大厦智能监控管理系统技术服务协议。1998&年1&月，又签定了“西安达尔曼大厦部分弱电系统工程设备成套供货合同”和“西安达尔曼大厦自控系统工程供货合同”。合同签定后，本公司先后向其支付了&元人民币。但对方未能依约全面履行供货及施工安装调试义务。现已依法向法院起诉,此案已开庭，尚未判决。
&&&&6、本公司与西北国际电信股份有限公司借款纠纷案
&&&&2002&年9&月19&日，本公司通过光大银行西安分行南郊支行给西北国际电信股份有限公司转款1000&万元。2003&年9&月，本公司致函对方要求9&月前归还此款。对方收函后称已经归还,但未提供汇款凭证。经我们多次催要至今仍未还款。我公司遂于2002年10&月19&日起诉至西安市中院。
&&&&7、西安市碑林信用联社与本公司借款案
&&&&本公司向西安市碑林信用联社借款3800&万元，因到期未能还款，西安市碑林信用联社将本公司诉至陕西省高级人民法院，要求归还贷款并支付拖欠的利息。法院要求提交调解意见。
&&&&上述事项，公司未及时履行信息披露义务。
&&&&二、报告期内，公司出售资产的简要情况及进程。
&&&&为适应调整产业结构的需要，报告期内，公司将所持有的西安达尔曼化学工业有限公司86.86％的股权，转让给陕西嘉华企业集团有限公司。西安正衡资产评估有限公司对西安达尔曼化学工业有限公司截止2003&年8&月31&日的资产状况进行了评估，以经评估的净资产值5,764.78&万元为定价参考依据，在该公司股东大会作出利润分配决议并对该公司股东全额分配红利后，该公司净资产为3083.47&万元,双方协定按持股比例确定标的股权转让价格为2,678.30&万元。
&&&&本次出售行为对本公司不构成重大影响。
&&&&本次出售行为不存在关联交易。
&&&&上述事宜的详细情况刊登在2003&年10&月25&日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
&&&&三、报告期内公未发生《上市规则》所述重大关联交易事项。
&&&&四、报告期内公司存在重大担保及质押、抵押事宜。
&&&&1、重大担保
&&&&本公司在按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56&号文）的规定自查过程中发现，2003&年度公司存在重大违规担保事项，涉及金额人民币34,530&万元，美元133.5&万元，明细如下：
公司名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&行名&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&担保
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额
西安翠宝&&&&&&&&&&&&&&&&&&&西安市雁塔区丈&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&200万
首饰集团&&&&&&&&&&&&&&&&&&&八信用社&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&西安金花落信用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8250万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&社
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&交行西安市分行&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&200万
西安拓普&&&&&&&&&&&&&&&&&&&招商银行城南支&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1500万
森公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&行
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1500万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1500万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&西安市雁塔区丈&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&八信用社&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
罗莎建材&&&&&&&&&&&&&&&&&&&西安市雁塔区丈&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&200万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&八信用社&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
西安达尔&&&&&&&&&&&&&&&&&&&西安市雁塔区丈&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
曼化学工&&&&&&&&&&&&&&&&&&&八信用社&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
业公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
西安达尔&&&&&&&&&&&&&&&&&&&西安市雁塔区丈&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100万
曼专卖店&&&&&&&&&&&&&&&&&&&八信用社&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&200万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
西安丰汇&&&&&&&&&&&&&&&&&&&西安市雁塔区丈&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&八信用社&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&200万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&交行西安市分行&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&美元66
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&万
西安海尔&&&&&&&&&&&&&&&&&&&西安市雁塔区丈&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
森公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&八信用社&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&200万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工行钟楼支行&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1000万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&美&&元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&67.5万
西安达尔&&&&&&&&&&&&&&&&&&&西安市雁塔区丈&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
曼房地产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&八信用社&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&200万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
西安达润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&西安市雁塔区丈&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
工贸公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&八信用社
西北实业&&&&&&&&&&&&&&&&&&&建行西安南大街&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1280万
公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&支行
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&交行西安城北支&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2000万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&行&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2000万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1000万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中行临潼支行&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2000万
西安海拓&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中行陕西省分行&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2900万
普公司
公司名称&&&&&&&&&&&&担保期限&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&备注&&&&&&&&&&&&&合计
西安翠宝&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9250万
首饰集团&&&&&&&&&&&&--
公司&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
西安拓普&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&担保+达&&&&&&&&6000万
森公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&尔曼大厦
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&抵押
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&担保+达
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&尔曼大厦
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&抵押
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
罗莎建材&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1700万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
西安达尔&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1200万
曼化学工&&&&&&&&&&&&--
业公司&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
西安达尔&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&600万
曼专卖店&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
西安丰汇&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1100万
公司&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&+美元66
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
西安海尔&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2100&万+
森公司&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&美元67.5
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&万
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
西安达尔&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1100万
曼房地产&&&&&&&&&&&&--
公司&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
西安达润&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300万
工贸公司
西北实业&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8280万
公司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
西安海拓&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2900万
普公司
&&&&上述担保事项均属于连带责任担保，对于未到期担保合同，公司有可能承担连带清偿责任。经自查，发生上述担保事项，公司没有按规定经过正常的决策程序，也未履行信息披露义务。
&&&&2、质押、抵押事项
&&&&本公司经过自查发现，2003&年度公司存在质押事项，涉及金额人民币52743&万元，共计存单52843&万元，抵押事项涉及金额人民币9800&万元。明细如下：
公司名称&&&&&&&行名&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&日期&&&&&&&&&&&&&&备注
西安拓普&&&光大西安南郊&&&1000万&&&--&&&&&&&&达尔曼1000
森公司&&&&&支行&&&&&&&&&&&1000万&&&—&&&&&&&&&&万存单质押
&&&&&&&&&&&招行西安城南&&&1500万&&&--
&&&&&&&&&&&支行&&&&&&&&&&&1500万&&&--&&&&&&&&达尔曼大厦
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&抵押
西安达福&&&光大西安南郊&&&2400万&&&--&&&&&&&达尔曼2400
工贸公司&&&支行&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&万存单质押
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1000万&&&--&&&&&&&&达尔曼1000
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&万存单质押
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1500万&&&—&&&&&&&&&&达尔曼1500
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&万存单质押
&&&&&&&&&&&招行西安城南&&&3000万&&&—&&&&&&&&达尔曼3000
&&&&&&&&&&&支行&&&&&&&&&&&3000万&&&—&&&&&&&&万存单质押
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3000万&&&—
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3000万&&&—
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4000万&&&—&&&&&&&&达尔曼4000
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&万存单质押
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4000万&&&—&&&&&&&&达尔曼4000
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&万存单质押
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&870万&&&—&&&&&&&&&&珠宝交易中
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&850万&&&—&&&&&&&&心美元质押
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1047万&&&—
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&580万&&&—
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3650万&&&—
西安海尔&&&工行钟楼支行&&&2700万&&&--
森公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100万&&&--
本公司&&&&&光大西安南郊&&&2061万&&&—
&&&&&&&&&&&支行&&&&&&&&&&&2842万&&&—
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2258万&&&—
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&385万&&&—
&&&&&&&&&&&交行西安东关&&&2000万&&&—&&&&&&&&达尔曼2000
&&&&&&&&&&&支行&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&万存单质押
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1500万&&&—&&&&&&&&承兑保证金
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1500万&&&—
&&&&&&&&&&&商业银行碑林&&&2000万&&&—&&&&&&达尔曼2100
&&&&&&&&&&&支行&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&万存单质押
罗莎建材&&&光大西安南郊&&&1500万&&&—&&&&&&&&&&达尔曼1500
&&&&&&&&&&&支行&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&万存单质押
西安达尔&&&招行西安城南&&&3300万&&&--&&&&&&达尔曼蓝田
曼化学工&&&支行&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&土地抵押
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3500万&&&--
&&&&上述质押事项，公司没有按规定经过正常的决策程序，也未履行信息披露义务。
&&&&五、报告期内公司或持有5％以上的股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
&&&&六、报告期内公司改聘会计师事务所及支付报酬情况。
&&&&报告期内，公司2003&年临时股东大会决定续聘西安希格玛有限责任会计师事务所为本公司提供2003&年度财务审计服务。支付会计师事务所的报酬为150,000&元。
&&&&西安希格玛有限责任会计师事务所为本公司提供审计服务的年限不足两年。
&&&&十、财务报告
&&&&西安希格玛有限责任会计师事务所
&&&&Xi’an&Xigema&Certified&Public&Accountant&Firm&Limited
&&&&审计报告
&&&&西安达尔曼实业股份有限公司全体股东：
&&&&我们接受委托，对后附的西安达尔曼实业股份有限公司（以下简称贵公司）2003年12&月31&日的合并及母公司资产负债表、2003&年度的合并及母公司利润表和现金流量表进行审计。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任。
&&&&1、如会计报表附注六之(一)及附注十所述，贵公司于2003&年12&月31&日的银行定期存单742,793,381.73&元已被相关银行质押或扣压，其中被扣压的银行定期存单为108,900,000.00&元。上述质押之银行定期存单系为西安达福工贸有限公司银行借款318,970,000.00&元、西安拓普森传感器股份有限公司银行借款20,000,000.00&元、西安海尔森宝石材料有限公司银行借款28,000,000.00&元、西安罗莎建材有限公司15,000,000.00&元以及贵公司银行借款、银行承兑汇票245,460,000.00&元提供质押担保。同时，我们发现贵公司通过质押定期存单取得的银行借款和银行承兑汇票有105,460,000.00&元未在会计报表中记录。
&&&&我们无法通过审计程序合理估计上述银行定期存单被银行质押或扣压对贵公司财务状况所产生的重大影响，亦无法获知贵公司会计报表记录的银行借款是否完整。
&&&&2、如会计报表附注六之(二)所述，贵公司截止2003&年12&月31&日的应收帐款余额为154,127,657.17&元。我们注意到本年度通过与贵公司无购销关系的上海普易信息科技公司收回货款69,948,308.56&元，贵公司对此未作出合理的解释。我们无法获得足够的证据对贵公司会计报表反映的主营业务收入214,083,748.07&元及相应的应收账款154,127,657.17&元予以确认。
&&&&3、如会计报表附注六之(三)所述，贵公司截止2003&年12&月31&日的其他应收款余额为345,946,691.25&元，其中3&年以上的其他应收款余额为26,749,329.86&元。其他应收款中应收陕西盛源工业制品有限公司60,606,088.83&元、西安恒源贸易公司40,000,000.00&元。截至本报告日止，贵公司未能提供可于近期收回上述应收款项的充分证据，我们亦无法通过其他审计程序确认该应收款项是否可以收回以及坏帐准备是否足够。
&&&&4、如会计报表附注六之(五)所述，截止2000&年12&月31&日，贵公司向湖北佳信机械进出口公司发出钻石毛坯11,392,761.36&元，2003&年12&月再次发出钻石毛坯57,036,359.47&元。截止2003&年12&月31&日，上述发出商品余额为68,429,120.83&元。贵公司对此未作出合理的解释，我们亦无法获得足够的证据对该等发出商品的真实性及合理性予以确认。
&&&&5、如会计报表附注六之(八)所述，截止2003&年12&月31&日，贵公司在建工程中预付工程款余额为275,533,364.16&元。由于我们在审计过程中未发现在建工程的实物形态和形象进度，贵公司亦未能提供充足有效的凭据，致使我们无法确认以下在建工程的真实性和完整性。
&&&&(1)珠宝一条街项目，贵公司2003&年4&月与中科建设开发总公司九公司签订建设工程施工合同，并支付82,270,000.00&元的工程预付款。截至本报告日止，贵公司未能提供与该项目相关的土地使用证、建筑规划许可证、施工许可证以及招投标等文件资料，亦末见工程形象进度。贵公司对此亦未作出合理的解释。
&&&&(2)都江堰钻石加工中心项目年末工程金额为84,883,821.28&元。其中，贵公司2002年6&月与中科建设开发总公司九公司签定都江堰钻石加工中心装饰和安装合同，并向其支付30,560,000.00&元的工程预付款；贵公司2002&年4&月与珠海市寿富科技实业发展公司签定代理进口钻石加工设备合同，并向其支付12,200,000.00&元的设备预付款；贵公司2002&年4&月与重庆高精科技有限公司签定钻石加工设备采购合同，并向其支付20,000,000.00&元的设备预付款，上述预付的工程及设备款共计为62,760,000.00&元。截至本报告日止，我们未见到该装饰工程和钻石加工设备的实物形态。贵公司对此亦未作出合理的解释。
&&&&(3)蓝田林木种苗项目及轻型基制项目年末工程金额为25,158,730.56&元。其中，贵公司2001&年11&月与湖北佳信机械进出口公司签定代理进口苗圃设备和基质生产线设备合同，并支付19,500,000.00&元的设备预付款。截至本报告日止，我们未见到该设备的实物形态。贵公司对此亦未作出合理的解释。
&&&&(4)西安富士达传感器项目年末工程金额为99,337,760.10&元。其中，贵公司1999年1&月与德国克虏伯公司(卖方)、中国对外建设总公司第四工程局(建设方)、湖北省机械进出口公司(代理进口方)签定购买并安装两条复合管生产线合同，并预付该设备款约52,130,000.00&元。截至本报告日止，我们未见到该设备的实物形态。贵公司对此亦未作出合理的解释。
&&&&(5)蓝田现代农业基地项目年末工程金额为43,282,111.13&元。贵公司1998&年12月与法国瑞奇公司(卖方)、中国对外建设总公司第四工程局(建设方)、湖北省机械进出口公司(代理进口方)签定购买24&栋温室大棚。其中，12&栋温室大棚已经交付使用并转入固定资产，另外12&栋温室大棚，其价值反映在该工程的年末余额中。截至本报告日止，我们未见到该设备的实物形态。贵公司对此亦未作出合理的解释。
&&&&（6）罗莎建材项目年末工程金额为15,591,253.03&元。我们注意到该项目已经完工，并在西安罗莎建材有限公司投产使用。由于我们未能获取西安罗莎建材有限公司的产权资料以及相关文件，因此我们无法确认该项目的产权归属。
&&&&6、如会计报表附注十四之3&所述，贵公司向美国分公司销售温度探头实现收入6,621,630.00&元，实现利润6,385,030.00&元。由于条件限制，我们无法对美国分公司的会计报表进行审计。因此，我们无法确认贵公司2003&年度的内部销售利润最终是否已经实现。
&&&&7、如会计报表附注十之3&所述，贵公司截止2003&年12&月31&日为西安翠宝首饰集团公司等单位人民币借款34,530.00&万元和美元借款133.50&万元提供担保，我们无法获知该等担保事项的披露是否完整，亦无法合理估计上述担保事项对贵公司财务状况所产生的重大影响。
&&&&我们认为，由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，我们无
&&&&法对上述会计报表发表意见。
&&&&西安希格玛有限责任会计师事务所中国注册会计师：袁蓉
&&&&中国西安市中国注册会计师：范敏华
&&&&2004&年4&月28&日
&&&&西安达尔曼实业股份有限公司
&&&&会计报表附注
&&&&一、公司简介
&&&&西安达尔曼实业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是一九九三年七月二十五日经西安市经济体制改革委员会市体改字(1993)95&号文批准，一九九三年十月二十日成立的定向募集股份有限公司，在西安市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》，注册号。一九九六年十二月十二日中国证券监督管理委员会证监发字[6&号文批准，公司向社会公众发行人民币普通股2,100&万股，并于一九九六年十二月三十日在上海证券交易所上市交易。
&&&&公司所处行业为制造业，住所在西安市建工路，法定代表人为许宗林。公司注册资本为人民币286,639,440.00&元，经营范围是珠宝、玉器、工艺美术品（不含金银饰品）、包装礼品盒、机械设备、电子产品加工、销售；非专项审批的天然食品色素、活性蛋白和多钛、葡萄糖酸内脂加工制造；现代陶瓷材料制品的研制、开发、加工；花卉种植，非专项审批的农副产品种植，畜牧水产养殖；分支机构旅游渡假服务；金属材料、建筑材料和非专项审批的化工原料、化工产品、矿产品销售。
&&&&二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
&&&&1、会计制度
&&&&本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
&&&&2、会计年度
&&&&公历年度，即一月一日至十二月三十一日。
&&&&3、记账本位币
&&&&人民币。
&&&&4、记账基础和计价原则
&&&&以权责发生制原则为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。
&&&&5、外币业务核算方法
&&&&公司发生的非记账本位币经济业务采用当月1&日中国人民银行公布的基准汇率折合为本位币入账，月末按中国人民银行公布的基准汇率进行调整，其差额与购建固定资产有关的予以资本化，属于筹建期间的计入开办费，属于生产期间的计入当期费用。
&&&&6、外币会计报表的折算方法
&&&&所有资产、负债项目均按合并会计报表决算日的基准汇价折算为人民币，所有者权益项目除“未分配利润”项目外均按发生时的基准汇价折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益合计数的差额，作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独列示。
&&&&7、现金等价物的确认标准
&&&&公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资确认为现金等价物。
&&&&8、坏账核算方法
&&&&（1）公司确认坏账的标准
&&&&A、因债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回；
&&&&B、因债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足而形成坏账；
&&&&C、因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
&&&&（2）公司采用备抵法核算坏账损失。
&&&&（3）公司按照债务单位的实际财务状况和现金流量情况，对应收款项（含应收账款和其他应收款）按年末余额的5.2%差额计提坏账准备。对有证据表明确实无法收回的应收款项，根据公司的管理规定，经股东大会或董事会批准予以核销，并冲销提取的坏账准备。
&&&&9、短期投资核算方法
&&&&（1）短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
&&&&A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用，扣除实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息作为投资成本。
&&&&B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
&&&&C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。
&&&&D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
&&&&（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或股息，除取得时已计入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资收益。
&&&&（3）短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
&&&&（4）短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。
&&&&10、存货核算方法
&&&&（1）公司存货包括原材料、包装物、自制半成品、在产品、产成品、库存商品、委托代销商品、分期收款发出商品、委托加工商品和低值易耗品等；存货的取得按实际成本计价；存货发出除比较贵重的存货采用个别成本计价法核算外，其他存货采用加权平均法核算，产成品中比较贵重的珠宝首饰采用个别成本计价法核算。低值易耗品采用五五或一次摊销法。
&&&&（2）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
&&&&（3）期末存货减值准备的计提方法：
&&&&A、原材料：金、银材料、钻石毛胚市价明确，以12&月31&日市价为准，按成本与市价孰低法计提；宝石材料不计提；其他材料按年末帐面值的10%计提；
&&&&B、在产品：按年末帐面值的10%计提；
&&&&C、自制半成品：按年末帐面值的10%计提；
&&&&D、库存商品：金、银首饰商品按年末帐面值的10%估计回炉重加工率，回炉商品中，金、银类饰品按每克3&元计提，金基、银基类镶嵌饰品按每件15&元计提；其他商品按年末帐面值的10%计提；
&&&&E、物料用品：按年末帐面值的10%计提；
&&&&F、分期收款发出商品、委托代销商品、委托加工商品和低值易耗品不计提。
&&&&领用、出售已计提跌价准备的存货时已计提的跌价准备不做调整，待中期期末或年度终了时再予以调整。
&&&&11、长期股权投资核算方法
&&&&(1)&长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
&&&&A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
&&&&B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
&&&&C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
&&&&(2)&公司持有被投资单位有表决权资本20%（含20%）以上，或虽投资不足20%但具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
&&&&采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，期中或年末，按分享被投资单位实现的净利润或应分担的被投资单位发生的净亏损的份额，确认投资收益。
&&&&(3)&长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10&年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入“资本公积”。
&&&&(4)&处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
&&&&(5)&长期投资期末按账面价值与可收回金额孰低计量，按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额，计提长期投资减值准备。对有市价的长期投资，在市价持续2&年低于账面价值时计提长期投资减值准备；对无市价的长期投资的长期投资，在被投资单位连续多年亏损，财务状况恶化，现金流量严重不足时计提长期投资减值准备。
&&&&12、长期债权投资的核算方法
&&&&（1）长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
&&&&A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
&&&&B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
&&&&C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。
&&&&（2）长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算利息收入，长期债权投资的初始成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始成本的相关税费，与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
&&&&（3）处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
&&&&13、固定资产核算方法
&&&&（1）固定资产的标准：固定资产的标准为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有的使用期限超过一年、单位价值在1000.00元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
&&&&（2）固定资产的计价方法：
&&&&A、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价；
&&&&B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出计价；
&&&&C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
&&&&D、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者入账；
&&&&E、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计价；
&&&&F、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；
&&&&G、以非货币性交易交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。
&&&&H、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市}