社保是税？到底是不是，给我老实交代！！2 years ago2收藏分享举报文章被以下专栏收录小微企业财税服务新发展{&debug&:false,&apiRoot&:&&,&paySDK&:&https:\u002F\u002Fpay.zhihu.com\u002Fapi\u002Fjs&,&wechatConfigAPI&:&\u002Fapi\u002Fwechat\u002Fjssdkconfig&,&name&:&production&,&instance&:&column&,&tokens&:{&X-XSRF-TOKEN&:null,&X-UDID&:null,&Authorization&:&oauth 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要讨论社保是不是税，我们从两方的定义以及特点出发。\u003Cb\u003E什么是税？\u003C\u002Fb\u003E税收是指国家为了实现其职能，凭借政治权力，按照法定标准，强制地、无偿地、固定地取…&,&copyPermission&:&ARTICLE_COPYABLE&,&translatedCommentPermission&:&all&,&likes&:0,&origAuthorId&:0,&publishedTime&:&T13:20:50+08:00&,&sourceUrl&:&&,&urlToken&:,&id&:551711,&withContent&:false,&slug&:,&bigTitleImage&:false,&title&:&社保是税？到底是不是，给我老实交代！！&,&url&:&\u002Fp\u002F&,&commentPermission&:&ARTICLE_ALL_CAN_COMMENT&,&snapshotUrl&:&&,&created&:,&comments&:0,&columnId&:13662,&content&:&&,&parentId&:0,&state&:&ARTICLE_PUBLISHED&,&imageUrl&:&https:\u002F\u002Fpic4.zhimg.com\u002Ff078cc7ac3e9d0c_r.jpg&,&author&:{&bio&:&一直向前！&,&isFollowing&:false,&hash&:&cecff5d6b9e&,&uid&:52,&isOrg&:false,&slug&:&qingsongcaishui&,&isFollowed&:false,&description&:&微信公众号：捷税宝，税收优惠送到家！&,&name&:&健天行&,&profileUrl&:&https:\u002F\u002Fwww.zhihu.com\u002Fpeople\u002Fqingsongcaishui&,&avatar&:{&id&:&v2-c2da7fc4c&,&template&:&https:\u002F\u002Fpic2.zhimg.com\u002F{id}_{size}.jpg&},&isOrgWhiteList&:false,&isBanned&:false},&memberId&:1304588,&excerptTitle&:&&,&voteType&:&ARTICLE_VOTE_CLEAR&},&id&:364081}],&title&:&社保是税？到底是不是，给我老实交代！！&,&author&:&qingsongcaishui&,&content&:&照例先给参考（大部分内容来自百度和百科，仅供参考）：\u003Cp\u003E\u003Ca 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\u003Cbr\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Cb\u003E税收有什么特点？\u003C\u002Fb\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E1、强制性\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E指国家凭借政治权利，通过税收法律的形式确立了政府作为征税 人和社会成员作为纳税人之间的权利和义务关系。也就是说，任何纳税人不管是 否自愿，都必须依法纳税，否则将要受到法律的制裁。\u003Cbr\u003E2、无偿性\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E指国家征税后，其获取的收入就归国家所有，不再归还纳税人， 也不给纳税人支付任何代价或报酬。税收的无偿性体现了国家财政分配的本质， 国家征收税收的方式之所以是强制的，正是由税收的无偿性决定的。\u003Cbr\u003E3、固定性\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E指国家通过法律形式，预先规定实施征税的标准，以便征纳双方遵守。\u003Cbr\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Cb\u003E什么是社保制度？\u003C\u002Fb\u003E\u003Cbr\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E社会保险是指国家为了预防和强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度。社会保险 (Social Insurance) 是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。\u003Cbr\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Cb\u003E社保制度有什么特点？\u003C\u002Fb\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Cu\u003E答案之一\u003C\u002Fu\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E1、社会保险的客观基础，是劳动领域中存在的风险，保险的标的是劳动者的人身；\u003Cbr\u003E2、社会保险的主体是特定的。包括劳动者（含其亲属）与用人单位；\u003Cbr\u003E3、社会保险属于强制性保险；\u003Cbr\u003E4、社会保险的目的是维持劳动力的再生产；\u003Cbr\u003E5、保险基金来源于用人单位和劳动者的缴费及财政的支持。保险对象范围限于职工，不包括其他社会成员。保险内容范围限于劳动风险中的各种风险，不包括此外的财产、经济等风险。\u003Cbr\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Cu\u003E答案之二\u003C\u002Fu\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E社会保险是国家强制性的，不以盈利为目的的保障制度，这导致了它跟商业保险不一样的许多特点。社会保险与商业保险是两种不同的保险形式。我们以盈利性作为标准，将保险区分为社会保险与商业保险。是否盈利，是区分这两种保险的最重要标志，但如果作详细分析，它们之间还有许多不同点。我们可以从社会保险和商业保险的对比中，看出社会保险的特点。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E1．非盈利性社会保险是非盈利性保险，它不以盈利为目的，而以实施社会政策为目的。虽然社会保险在运作上也需要借助于精确的计量手段，但不能以经济效益的高低来决定社会保险项目的取舍和保障水平的高低。如果社会保险财务出现赤字影响其运作。国家财政负有最终责任。商业保险在财务上实行独立核算，自负盈亏，国家财政不应以任何形式负担其开支需求。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E2．强制性社会保险属于强制性保险。所谓强制性是指国家通过立法强制实施，劳动者个人和所在单位都必须依照法律的规定参加。社会保险的缴费标准和待遇项目、保险金的给付标准等，均由国家或地方政府的法律、法规统一规定。劳动者个人作为被保险人一方，对于是否参加社会保险、参加的项目和待遇标准等，均无权任意选择和更改。强制性是实施社会保险的缉织保证。只有这样，才能确保社会保险基金有可靠的来源。而商业保险的投保是自愿的，它遵循的是谁投保，谁受保；不投保、不受保的原则。其险种的设计、保费的缴纳、保险期限的长短、保险责任的大小、权利与义务的关系等均按保险合同的规定实施。一旦合同履行终止，保险责任即自行消除。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E3．普遍保障性社会保险对于社会所属成员具有普遍的保障责任。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Cb\u003E分析和对比\u003C\u002Fb\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E基于以上任何人在百度或者其他地方都能采集到的基本信息，我们做一些简单的分析。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Cu\u003E1 社保是否符合强制性的特点？\u003C\u002Fu\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E根据，《\u003Cstrong\u003E中华人民共和国社会保险法》\u003C\u002Fstrong\u003E（日第十一届全国人民代表大会常务委员会第十七次会议通过），\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Cu\u003E第二条　\u003C\u002Fu\u003E国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度，保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社会获得物质帮助的权利。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Cu\u003E第四条\u003C\u002Fu\u003E　中华人民共和国境内的用人单位和个人依法缴纳社会保险费，有权查询缴费记录、个人权益记录，要求社会保险经办机构提供社会保险咨询等相关服务。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Cu\u003E第十条\u003C\u002Fu\u003E　职工应当参加基本养老保险，由用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Cu\u003E第二十三条\u003C\u002Fu\u003E　职工应当参加职工基本医疗保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。\u003Cbr\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Cu\u003E第八十四条\u003C\u002Fu\u003E　用人单位不办理社会保险登记的，由社会保险行政部门责令限期改正；逾期不改正的，对用人单位处应缴社会保险费数额一倍以上三倍以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处五百元以上三千元以下的罚款。\u003Cbr\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E以及相关法规的诸多内容等等来看，国家以法律的形式（请注意，我国税法体系里面，以法律形式存在的也就，个人所得税法，企业所得税法，征收管理法等少数几个内容，其他的税收都是使用什么暂行条例，实施细则，办法等名义发布的）保障了社会保险的范围，适用对象，权力义务等内容。法律中也非常详细的描述了违法行为的处理规定。以鄙人有限的法律知识来判断，\u003Cb\u003E社保也具备强制性的特点\u003C\u002Fb\u003E。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Cu\u003E2 社保是否符合无偿性的特点？\u003C\u002Fu\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E这个是目前很多人争论的重点，如：\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E- 税收不再归还纳税人，社保部分归属纳税人；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E- 税收归国家所有，社保归社保基金所有；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E- 通过社保个人可以花别人交的钱，通过税收也可以么？\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E这个问题，如果细细讨论，将会得出很多很有意思的事情。比如说：\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E- 税收是不是“真的”不归还纳税人？\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E- 通过税收和财政支付安排，个人是否有可能得到比自己交税更多的公共福利？\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E- 社保基金是一个社会组织还是国家权力机构？\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E- 社保基金能否破产？破产时候责任如何处理？\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Cu\u003E3 社保是否符合固定性的特点？\u003C\u002Fu\u003E\u003Cbr\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E不再赘述。必然符合。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E目前国际流行的观点，不管是费，还是社保，还是税，都是传统意义上“税收”的一种，都体现了国家机器作为权力机关，使用权力，向公众收取资金，统一或者其他方式使用在各个领域的路径。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E说白了，为了让你在不死掉的前提下多交点，不管名字叫费，还是税，还是保，还是金，有无数人会动用他们无数的时间和精力，想方设法去设计一套系统，让大家接受的。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E请大家务必不要忘记这个事实。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E后续参考文档：\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Ci\u003E1 Social Health Insurance vs. Tax-Financed Health Systems—Evidence from the OECD\u003C\u002Fi\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Ci\u003Eby Adam Wagstaff\u003C\u002Fi\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Ci\u003E2 \u003Ca href=\&https:\u002F\u002Flink.zhihu.com\u002F?target=http%3A\u002F\u002Fwww.accountingcoach.com\u002Fblog\u002Fsocial-security-medicare-fica-taxes\& class=\& wrap external\& target=\&_blank\& rel=\&nofollow noreferrer\&\u003EWhat is the difference between Social Security and Medicare taxes?\u003C\u002Fa\u003E\u003C\u002Fi\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E3 \u003Ca href=\&https:\u002F\u002Flink.zhihu.com\u002F?target=http%3A\u002F\u002Fwww.wisegeek.com\u002Fwhat-are-the-different-types-of-social-security-taxes.htm\& class=\& wrap external\& target=\&_blank\& rel=\&nofollow noreferrer\&\u003EWhat are the Different Types of Social Security Taxes?\u003C\u002Fa\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E4 \u003Ca href=\&https:\u002F\u002Flink.zhihu.com\u002F?target=http%3A\u002F\u002Fwww.investopedia.com\u002Fterms\u002Fs\u002Fsocial-security-tax.asp\& class=\& wrap external\& target=\&_blank\& rel=\&nofollow noreferrer\&\u003ESocial Security Tax Definition\u003C\u002Fa\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E5 \u003Ca href=\&https:\u002F\u002Flink.zhihu.com\u002F?target=http%3A\u002F\u002Flanguage.chinadaily.com.cn\u002Fnews\u002F2F07\u002Fcontent_9695041.htm\& class=\& wrap external\& target=\&_blank\& rel=\&nofollow noreferrer\&\u003E社会保障税 social security 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Date(&T05:20:50.000Z&),&canComment&:false,&commentPermission&:&anyone&,&commentCount&:0,&collapsedCount&:0,&likeCount&:2,&state&:&published&,&isLiked&:false,&slug&:&&,&isTitleImageFullScreen&:false,&rating&:&none&,&titleImage&:&https:\u002F\u002Fpic4.zhimg.com\u002Ff078cc7ac3e9d0c_r.jpg&,&links&:{&comments&:&\u002Fapi\u002Fposts\u002F2Fcomments&},&reviewers&:[],&topics&:[{&url&:&https:\u002F\u002Fwww.zhihu.com\u002Ftopic\u002F&,&id&:&&,&name&:&社会保险&},{&url&:&https:\u002F\u002Fwww.zhihu.com\u002Ftopic\u002F&,&id&:&&,&name&:&税收&},{&url&:&https:\u002F\u002Fwww.zhihu.com\u002Ftopic\u002F&,&id&:&&,&name&:&财务&}],&adminClosedComment&:false,&titleImageSize&:{&width&:1527,&height&:1080},&href&:&\u002Fapi\u002Fposts\u002F&,&excerptTitle&:&&,&column&:{&slug&:&qingsongcaishui&,&name&:&财税互联网+&},&tipjarState&:&inactivated&,&annotationAction&:[],&sourceUrl&:&&,&pageCommentsCount&:0,&hasPublishingDraft&:false,&snapshotUrl&:&&,&publishedTime&:&T13:20:50+08:00&,&url&:&\u002Fp\u002F&,&lastestLikers&:[{&bio&:null,&isFollowing&:false,&hash&:&45e7b1f69e8e8570cccb11cb38c7590b&,&uid&:443900,&isOrg&:false,&slug&:&zhou-xiang-yu-97-73&,&isFollowed&:false,&description&:&&,&name&:&周翔宇&,&profileUrl&:&https:\u002F\u002Fwww.zhihu.com\u002Fpeople\u002Fzhou-xiang-yu-97-73&,&avatar&:{&id&:&v2-78b01e67c5183ebd23900&,&template&:&https:\u002F\u002Fpic3.zhimg.com\u002F{id}_{size}.jpg&},&isOrgWhiteList&:false,&isBanned&:false},{&bio&:&Show 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要讨论社保是不是税，我们从两方的定义以及特点出发。\u003Cb\u003E什么是税？\u003C\u002Fb\u003E税收是指国家为了实现其职能，凭借政治权力，按照法定标准，强制地、无偿地、固定地取…&,&reviewingCommentsCount&:0,&meta&:{&previous&:{&isTitleImageFullScreen&:false,&rating&:&none&,&titleImage&:&https:\u002F\u002Fpic4.zhimg.com\u002F50\u002Ff078cc7ac3e9d0c_xl.jpg&,&links&:{&comments&:&\u002Fapi\u002Fposts\u002F2Fcomments&},&topics&:[{&url&:&https:\u002F\u002Fwww.zhihu.com\u002Ftopic\u002F&,&id&:&&,&name&:&财务&},{&url&:&https:\u002F\u002Fwww.zhihu.com\u002Ftopic\u002F&,&id&:&&,&name&:&财务管理&},{&url&:&https:\u002F\u002Fwww.zhihu.com\u002Ftopic\u002F&,&id&:&&,&name&:&创业&}],&adminClosedComment&:false,&href&:&\u002Fapi\u002Fposts\u002F&,&excerptTitle&:&&,&author&:{&bio&:&一直向前！&,&isFollowing&:false,&hash&:&cecff5d6b9e&,&uid&:52,&isOrg&:false,&slug&:&qingsongcaishui&,&isFollowed&:false,&description&:&微信公众号：捷税宝，税收优惠送到家！&,&name&:&健天行&,&profileUrl&:&https:\u002F\u002Fwww.zhihu.com\u002Fpeople\u002Fqingsongcaishui&,&avatar&:{&id&:&v2-c2da7fc4c&,&template&:&https:\u002F\u002Fpic2.zhimg.com\u002F{id}_{size}.jpg&},&isOrgWhiteList&:false,&isBanned&:false},&column&:{&slug&:&qingsongcaishui&,&name&:&财税互联网+&},&content&:&继续整理以前的一些回复。\u003Cbr\u003E\u003Cbr\u003E链接：\u003Ca href=\&https:\u002F\u002Fwww.zhihu.com\u002Fquestion\u002F2Fanswer\u002F\& class=\&internal\&\u003E创业者们你们是如何管理财务问题的？ - 知乎用户的回答\u003C\u002Fa\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cbr\u003E个人创业到现在6年时间，而且刚好还是开了一家财务咨询公司，现在为几百家各种类型和规模的客户提供各种财务外包和后台外包服务，相信我的经验对您有所帮助。（以上是2013年左右写的，到现在情况已经发生了大变化，公司从传统财务咨询转为标准化外包，客户量也是小一万家的规模了）\u003Cbr\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E\u003Cb\u003E\u003Cu\u003E创业初期\u003C\u002Fu\u003E\u003C\u002Fb\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E虽然我本身就是学会计，财务管理出身，后续工作也是相关领域，但是老实说，初期的三年，我没有做什么特别的财务管理工作。创业企业，最关键的就是打开市场，找到客户，建立稳定的现金流，让自己存活下来。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E这个期间，根据每个公司的阶段不同，可能持续半年到3年左右的时间。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E\u003Cu\u003E这个时间，往往财务管理上需要注意的问题有如下几点：\u003C\u002Fu\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E- 金钱进出完全自己控制；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E- 让客户严格的按照合同约定的付款方式支付，从而建立有效的现金流入预期，也为你以后让团队去控制应收款打下基础；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E- 每天或者每周（定期）制作现金余额和应收款项余额报告，让自己脑袋中，一直都有这个数字和警告在，你这样才能知道，公司什么时候会断粮，公司能做多大的业务；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E- 开始梳理自己的业务报表（其实这也是广义财务管理的内容）；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E\u003Cu\u003E会计报表方面和税务方面\u003C\u002Fu\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E这个阶段，如果有人忽悠你要用全责发生制，你就可以抽他了，呵呵，虽然他其实挺用心良好的。会计和税务问题，烦请找个比较靠谱的，人员和客户数量还行的代理记账公司解决，他们还会教育你如何处理发票，账务，费用等问题的基本知识。我的意见和上面大家谈的不同的是，请您不要花太多的时间和精力去学些他们教育你的内容，原因主要有：\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E-
你的精力应该完全花在市场和销售上；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E-
他们教育你的理论，在你公司到了一定规模之后，会完全走到180度的反方向，反而有害你公司的后续发展；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E这个时间段，所有的会计和税务处理都是按照现金收付实现制来执行的，对于公司的现金流控制相对来说是比较高效的。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E\u003Cb\u003E\u003Cu\u003E基本商业模型定位之后\u003C\u002Fu\u003E\u003C\u002Fb\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E当您的公司渡过了最开始的创业危险期，有了比较稳定的业务，完成了基本商业模型定位，开始进一步发展业务的时候，在财务，会计和税务方面，您的解决方案可能会有以下几种：\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E\u003Cu\u003E聘用专业的财务管理人员\u003C\u002Fu\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E请注意，我没有说会计人员。财务管理，税务管理和会计，完全是不同的专业。会计，只是对于您业务发生之后的一个记录功能。他要做的就是按照法律规定，如实的记录公司的情况。而财务和税务管理，则更多的涉及到根据会计提供的信息，和管理层商讨，并决定更加有效的去管理的功能。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E这个时间段，财务管理主要的目的应该是：\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E-
建立良好的费用报销制度；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E-
建立良好的应收款项管理制度；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E-
建立供应商支付管理制度；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E-
逐步开展财务分析工作；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E-
计划公司预算制作工作；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E前面提到的三个制度，都是可以根据贵公司的状况和您的想法一两天做起来的。至于执行，就得靠老板的威严来保障财务部的利益了。你想靠财务部自己搞定，基本上是不可能的。而且，如果你想在市场找到这么一个懂财务内控，执行财务内控，还能做会计，还能指挥和领导出纳，还能给您提点管理意见的财务经理，你需要准备好接近一年20万人民币的预算才行，往往，这个才是创业公司财务管理上不来的最重要原因。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E如上面所分析，我个人认为，一个贸易公司，需要做到5000万到1个亿之间的业务，才有比较雇佣财务经理并搭建自己的财务和会计团队。这个团队的成本在3个人，一年30万左右。如果一个贸易公司的毛利率在10%到30%之间，您只需要花费毛利润的1%到2%就能够比较完善的解决财务会计和税务问题。如果您没有每年20万到30万的预算，个人还是劝您找其他方案。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E至于后续的财务分析和预算工作，个人觉得，请大家暂时不要考虑。在公司的管理能力和信息统计能力全面提升之前，做这两个工作都是浪费时间。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E\u003Cu\u003E找到靠谱的财务外包公司\u003C\u002Fu\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E我是财务外包从业者，不可能不给自己打广告啦，哈哈哈。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E首先，请大家记住，代理记账是代理记账，财务外包是财务外包，完全是风马牛不相及的两回事。如果你手上只有5万到15万一年的财务管理的预算，我会很建议您找一家比较靠谱的财务外包公司。5万的预算如果雇人，你只会找到一个大学毕业生，什么用处都没有。15万的预算，你可能解决部分问题，但是还不能比较完善的解决。这个阶段是最适合财务咨询和外包公司介入的，他们一般能帮您达到以下的效果：\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E-
制度的建立；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E-
会计核算体制的建立（需要颠覆以前的东西了，什么收付实现制都是浮云）；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E-
出纳工作的监督（出纳的事情还是自己做吧，外包您放心么，呵呵）；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E-
提供财务管理和税务管理的合法咨询意见，方便您做进一步的商业决定；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E-
开始提供内部管理报表；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E能不能找到靠谱的，你去街边找，然后不停的砍价，我相信你肯定找不到啦。好的财务外包公司和咨询顾问，和医生一样，每天忙得要死，不停的开处方，还要参与执行。您如果用对医生一半的态度对待他们，我相信他们也会很感激你啦。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E最后，希望大家牢记牢记，会计、财务、税务是完全不同的专业，也是完全不同的科学和思路。就如同您不会要求一个工程师一百样技术都会，一个软件设计师一百样语言都会一样，请您不要要求您公司那个性格本来就比较内向，气场也不强，拿着您一个月3K大洋的工资，每天要死不活的会计，什么都懂。他\u002F她其实挺累的，而且你又没有专业知识去教育他，他不能成长，一半的责任都在您自己身上，别老是去骂他，好可怜。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cbr\u003E\u003Cp\u003E===轻松财税，让财税管理更轻松！===\u003C\u002Fp\u003E&,&state&:&published&,&sourceUrl&:&&,&pageCommentsCount&:0,&canComment&:false,&snapshotUrl&:&&,&slug&:,&publishedTime&:&T11:05:39+08:00&,&url&:&\u002Fp\u002F&,&title&:&双创浪潮下，创业者们如何管理财务问题？&,&summary&:&继续整理以前的一些回复。 链接：\u003Ca href=\&https:\u002F\u002Fwww.zhihu.com\u002Fquestion\u002F2Fanswer\u002F\& data-editable=\&true\& data-title=\&创业者们你们是如何管理财务问题的？ - 知乎用户的回答\& class=\&\&\u003E创业者们你们是如何管理财务问题的？ - 知乎用户的回答\u003C\u002Fa\u003E 个人创业到现在6年时间，而且刚好还是开了一家财务咨询公司，现在为几百家各种类型和规模的客户提供各种财务外包和后台外包服务，相信我的经验对您有所帮助。（以上是…&,&reviewingCommentsCount&:0,&meta&:{&previous&:null,&next&:null},&commentPermission&:&anyone&,&commentsCount&:0,&likesCount&:6},&next&:{&isTitleImageFullScreen&:false,&rating&:&none&,&titleImage&:&https:\u002F\u002Fpic4.zhimg.com\u002F50\u002Ff078cc7ac3e9d0c_xl.jpg&,&links&:{&comments&:&\u002Fapi\u002Fposts\u002F2Fcomments&},&topics&:[{&url&:&https:\u002F\u002Fwww.zhihu.com\u002Ftopic\u002F&,&id&:&&,&name&:&股权交易&},{&url&:&https:\u002F\u002Fwww.zhihu.com\u002Ftopic\u002F&,&id&:&&,&name&:&公司财税&},{&url&:&https:\u002F\u002Fwww.zhihu.com\u002Ftopic\u002F&,&id&:&&,&name&:&税收筹划&}],&adminClosedComment&:false,&href&:&\u002Fapi\u002Fposts\u002F&,&excerptTitle&:&&,&author&:{&bio&:&一直向前！&,&isFollowing&:false,&hash&:&cecff5d6b9e&,&uid&:52,&isOrg&:false,&slug&:&qingsongcaishui&,&isFollowed&:false,&description&:&微信公众号：捷税宝，税收优惠送到家！&,&name&:&健天行&,&profileUrl&:&https:\u002F\u002Fwww.zhihu.com\u002Fpeople\u002Fqingsongcaishui&,&avatar&:{&id&:&v2-c2da7fc4c&,&template&:&https:\u002F\u002Fpic2.zhimg.com\u002F{id}_{size}.jpg&},&isOrgWhiteList&:false,&isBanned&:false},&column&:{&slug&:&qingsongcaishui&,&name&:&财税互联网+&},&content&:&\u003Cp\u003E最近股权市场真的很火啊，很多的创业者通过合并，收购（部分或者全面）套了现，也实现了自己的价值。随之而来的，是大量的客户找我询问股权转让中的各种税务问题。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E所以，鄙人稍微总结了一个最简单最通俗最容易操作的方案，希望大家可以用起来，希望大家的钱包可以更加鼓起来。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Cu\u003E国内最常见，最常见，最常见的控股架构\u003C\u002Fu\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E这个应该是目前市场上最最常见（也是最最坑爹的，后续详细说哈）的控股架构了。一个或者多个个人股东，直接共同持有目标公司的100%的股权（我们不讨论各个股东之间的持股比例问题哈，那个不是税务内容）。这个架构深受大众的欢迎，也有很多的优点，比如说架构实现时间短，结构简单，容易理解，维护成本低等等。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cfigure\u003E\u003Cimg src=\&http:\u002F\u002Fpic3.zhimg.com\u002Fabb9efbc6d5a_b.png\& data-rawwidth=\&254\& data-rawheight=\&115\& class=\&content_image\& width=\&254\&\u003E\u003C\u002Ffigure\u003E\u003Cp\u003E不过大家懂的，在国内，往往最大众的选择项，是最悲剧的选择项。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Cu\u003E为什么这个也是最坑爹，最坑爹，最坑爹的控股架构\u003C\u002Fu\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E这个简单粗暴的架构带来的最大问题，就是在目标公司的股权发生变化时，其股权收益或者损失会直接实现到个人层面上。大家也都知道，一单某个收入直接到了个人层面，就没有了缓冲，从而直接带来大量的问题。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Ci\u003E为了让大家更容易理解，我们举个栗子。\u003C\u002Fi\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Ci\u003E我们假设有目标公司\u003C\u002Fi\u003E\u003Ci\u003EA，注册资本100万，经过几年经营，目前净资产1000万，市场价格（买卖双方商议的价格，不见得一定就是市场公允价格）3000万，某原始股东希望将其股份以市场价转让（比如说10%）给到另外一个股东（可以是赠送，可以是有价转让，可以互换等等）。\u003C\u002Fi\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E在这个栗子里面，有几个问题需要大家注意：\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E1 股权交易的收益计算公式和金额；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E2 影响股权交易收益的因素有哪些；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E3 如果有收益，实现在哪个层面？是否有直接税收发生？\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E按照《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函[2010]79号）规定，转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后为股权转让所得，但不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E用普通生意人都能听懂的话来说，就是你的收到的股权转让的钱减去当初获取股权所支付的钱。在上面的栗子中，转让价格=市场价格*股份比例，也就是3000万*10%=300万，股权获取成本是原始的投资*股份比例，也就是100万*10%=10万。那么，这个交易的收益就等于300万-10万=290万，且是在个人层面上实现的，也就会直接触发20%的股权转让个人所得税，也就是说，本次股权转让的个税是290万*20%=58万。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E很多客户问我说，这个情况下，把转让价格做低不就可以了么？比如转让价格就是10万，那么不就没有股权转让收益了么？至于交易价格的差额，购买方直接支付给卖方个人不就好了么？\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003EDUANG，DUANG，DUANG！请参考，税总函 [号 国家税务总局关于加强股权转让企业所得税征管工作的通知，国家税务总局公告2010年第27号 国家税务总局关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告等和股权转让价格相关的法律法规。其中部分摘录给大家做参考，如下：\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Ci\u003E（一）符合下列情形之一且无正当理由的，可视为计税依据明显偏低：\u003C\u002Fi\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Ci\u003E1.申报的股权转让价格低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的；\u003C\u002Fi\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Ci\u003E2.申报的股权转让价格低于对应的净资产份额的；\u003C\u002Fi\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Ci\u003E3.申报的股权转让价格低于相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让价格的；\u003C\u002Fi\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Ci\u003E4.申报的股权转让价格低于相同或类似条件下同类行业的企业股权转让价格的；\u003C\u002Fi\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Ci\u003E5.经主管税务机关认定的其他情形。\u003C\u002Fi\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E三、对申报的计税依据明显偏低且无正当理由的，可采取以下核定方法：\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E（一）参照每股净资产或纳税人享有的股权比例所对应的净资产份额核定股权转让收入。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E对知识产权、土地使用权、房屋、探矿权、采矿权、股权等合计占资产总额比例达50%以上的企业，净资产额须经中介机构评估核实。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E（二）参照相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让价格核定股权转让收入。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E（三）参照相同或类似条件下同类行业的企业股权转让价格核定股权转让收入。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E（四）纳税人对主管税务机关采取的上述核定方法有异议的，应当提供相关证据，主管税务机关认定属实后，可采取其他合理的核定方法。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E在实操当中，什么第三方评估，市场价格等，其实都不靠谱，因为没有办法平衡各方的利益，也没有办法说服所有人，所以，实际上，最常用的就是根据企业的净资产作为股权转让的最低价格。在上面的栗子中，股权转让的可能的最低价格可能可以是1000万*10%=100万。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E这个架构最坑爹的地方，就是在目标公司和股权持有方之间没有任何缓冲地带。任何的股权收益，都会直接实现在个人股东层面，从而立刻触发资产收益的20%个人所得税，且没有任何可以筹划的余地。（我的客户们啊，不要怪我没招啊，实在是你们都木已成舟了啊，小人实在是没法变魔术啊）\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Cu\u003E辣么应该肿么办呢\u003C\u002Fu\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E我们很多次已经聊过，所有的税务筹划，都应该在交易发生前提早准备。任何事后的税务筹划，都是浮云，是不可能实现的。并且，考虑到我们提供的方案适用范围，我们不搞那种大家都看不懂的，复杂的架构，我们只聊最简单的，普通创业者都能用得起的架构。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E考虑到上面架构中最大的弱点问题，我们提出了以下同样简单的架构供大家使用。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cfigure\u003E\u003Cimg src=\&http:\u002F\u002Fpic1.zhimg.com\u002Fee24b50ad536a4dac8cede8_b.png\& data-rawwidth=\&301\& data-rawheight=\&148\& class=\&content_image\& width=\&301\&\u003E\u003C\u002Ffigure\u003E\u003Cp\u003E简单不？\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E我们要做的，只需要在目标公司和个人股东之间，插入一个空壳的控股公司即可。（同时可能需要准备其他特殊企业，具体请去百度查找“捷税宝”）\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E是不是太简单了？\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E不过就是这么如此简单的一步，99%的创业者都没有考虑过和操作过。而往往是到了股权变现了，税金大量需要支付的时候，方才追悔莫及。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E那么我们简单聊聊这么做的好处可能有哪些。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E1 股权转让的收益，从原来架构的个人，转移到中间的控股公司中了。这样就避免了股权转让时直接产生个人所得税的问题；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E2 控股公司可以作为股东自己的投资机构，向多个目标公司或者产品投资，形成统一的管理机制；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E3 控股公司的所得税可以通过各种方式再做筹划（比如捷税宝），有非常标准的方法可以降低到合理水平；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E4 控股公司可以有效的隔绝目标公司和股东个人直接的责任问题；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E5 控股公司可以从法律上做到单股东控制目标公司的情况，方便目标企业管理；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E6 可以实现投资损失和投资收益相抵消的效果（在国内没有实现个人所得税家庭申报制度之前，公司是大家可以进行投资收益和损失抵充的唯一出路）；\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Cu\u003E这么一个控股公司的维护成本有多少呢？\u003C\u002Fu\u003E\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E根据我们轻松财税平台的价格，一个控股公司的设立成本，在5K左右，一年的维护成本在3K左右。如果说大家在完成新架构的5年内实现了股权变现，那么总的维护成本在5K+3K*5=20K的样子。也就是说，如果你在5年内可能实现超过20万的股权收益，相对于可能的40K的成本，这个新的架构对大家来说都是值得操作的。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E那么最后做个硬广，新架构设立费用，不要9999，不要3999，只要299。点击下面的链接开始转型吧。\u003C\u002Fp\u003E\u003Cp\u003E\u003Ca href=\&http:\u002F\u002Flink.zhihu.com\u002F?target=http%3A\u002F\u002Fshop.qingsongcaishui.cn\u002Fshop\u002Fmycompany\u002Findex\u002F0\u002F0\u002F0\u002F0\u002F46\& class=\& external\& target=\&_blank\& rel=\&nofollow noreferrer\&\u003E\u003Cspan class=\&invisible\&\u003Ehttp:\u002F\u002F\u003C\u002Fspan\u003E\u003Cspan class=\&visible\&\u003Eshop.qingsongcaishui.cn\u003C\u002Fspan\u003E\u003Cspan class=\&invisible\&\u003E\u002Fshop\u002Fmycompany\u002Findex\u002F0\u002F0\u002F0\u002F0\u002F46\u003C\u002Fspan\u003E\u003Cspan 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