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小规模纳税人申报月改季，这些问题一定要知道！
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问：增值税小规模纳税人纳税期限实行月改季具体包括哪些内容？
答：根据《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》（国家税务总局公告2016年第6号）第一条规定，增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。
问：使用增值税发票系统升级版的月改季的增值税小规模纳税人税控设备也是一个季度清一次卡吗？
答：使用增值税发票系统升级版的月改季的增值税小规模纳税人，还是需要每个月进行清卡操作的。
问：增值税小规模纳税人按季申报增值税，在未提交申报表月份能否领用发票？
答：纳税人在抄报税期内需要登陆增值税发票系统升级版完成抄税清卡操作后才可以申领发票，非抄报税期内无需进行抄税清卡操作即可申领发票。
问：增值税小规模纳税人改成按季度申报后，是否还可以享受小微企业的增值税税收优惠？
答：截止日，实行月改季申报的增值税小规模纳税人，其季度销售额不超过9万的，依然可以享受小微企业免征增值税的税收优惠。
问：增值税小规模纳税人改成按季度申报，申报期怎么规定的？
答：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，月改季的增值税小规模纳税人每年的1月、4月、7月、10月的申报期进行上一个季度的增值税申报。
问：增值税小规模纳税人月改季申报，对于在季度中间申请一般纳税人资格的纳税人，实际经营月份不足三个月的，如何执行免税政策？如果实际经营2个月，是按9万执行还是6万执行？
答：小规模纳税人应按照实际经营期予以计算。增值税小规模纳税人2个月销售额不超过6万元（含6万元）的，可按规定免征增值税。
问：按季度申报增值税的小规模纳税人，在季度中间累计销售额超过了小规模纳税人标准，需要申请登记一般纳税人，是要在超过标准月份还是在申报期结束月份申请登记一般纳税人？
答：根据《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2015年第18号）规定，纳税人年应税销售额超过规定标准的，更多精彩资讯请关注微信公众号会计天下 在申报期结束后20个工作日内到主管税务机关办理一般纳税人登记。
问：按季度申报的增值税小规模纳税人，登记为一般纳税人，如何选择其生效之日？
答：纳税人可根据《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告》的规定，在《增值税一般纳税人资格登记表》中“一般纳税人资格生效之日”项目，由纳税人在填表时自行勾选“当月1日”或“次月1日”。
问：增值税小规模纳税人改为按季申报之后是否可以申请改回按月申报？
答：根据《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》（国家税务总局公告2016年第6号）规定，纳税人要求不实行按季申报的，由主管税务机关根据其应纳税额大小核定纳税期限。
谢谢分享了
正好有相关疑问，看看
好，谢谢，学习学习。
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Powered by小规模的企业也必须每月抄税吗？_百度知道
小规模的企业也必须每月抄税吗？
我有更好的答案
其他非申报月，个体小规模企业直接上报汇总，反写即可。
是的，小规模如果不论是季度申报还是月度申报的，都是需要每月进行抄报税和清卡的动作。如果如果是季度申报的小规模纳税人，插入金税盘，会自动完成抄报税和清卡工作。
如果你有开票软件，每个月初都要在开票系统里抄报汇总，然后再反写的。如果没有开票票软件，那就是季度再报税就行了。希望我的回答能帮到你。
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金税盘报税成功什么时候清卡
我有更好的答案
小规模纳税人可以在金税盘抄税成功完成后，直接进行一次清卡。一般纳税人在金税盘抄税成功后，需要隔天进行网上申报，待申报完成之后才可以进行清卡。
采纳率：94%
纳税申报成功以后清卡。
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来源：北京朝阳税务
作者：北京朝阳税务 人气： 发布时间：
摘要：注：征期内新版软件在联网状态下进入软件有自动抄报反写功能，如果点击【上报汇总】提示“非征期不允许抄报”，可进入监控信息查询查看开票截止日期是否变更，即上面的第五步，如果变更则不需要再次抄报数据。...
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& 抄报税类 &
1、问：北京国税6月征期报税截止日期是?
答：本次营改增纳税人是到6月27日，原增值税纳税人是到6月20日。
2、问：一般纳税人的申报方式是?
答：一般纳税人按月申报，因此每月都需要登录税控发票开票软件【报税处理】-【网上抄报】，按照【上报汇总】-【国税申报】-【反写】操作步骤进行操作报税。
3、问：小规模纳税人的申报方式是?
答：小规模纳税人由月报改为季报，由此纳税申报的月份分别为1、4、7、10月。因此小规模纳税人分为申报期和非申报期。
4、问：非申报期报税方法是什么?
答：非申报的月份为2、3、5、6、8、9、11、12，在开票软件当中点击【报税处理】-【网上抄报】-【上报汇总】，上报汇总成功后，直接点击【反写】即可。
注：6月为非申报期，所以按照此步骤操作即可。
5、问：申报期报税方法是什么?
答：申报期打开开票软件点击【报税处理】-【网上抄报】，按照【上报汇总】-【国税申报】-【反写】操作步骤操作报税。
提醒：上报汇总之前，确保开具的全部发票上传成功。查询是否成功上传发票方法为：打开系统设置--参数设置--网络配置，点击下方&手工上传发票明细&，如果提示&未上传发票为0张&就说明开具的全部发票已全部上传成功;如果提示&未上传发票为X张，确定上传么?&，点击确定按钮即可上传未上传的发票，直到再次点击提示为&0&张即可进行网上抄报操作。
6、问：小规模纳税人6月征期抄报税(税控盘版)操作方法是什么?
答：第一步：进入税控发票开票软件，点击【报税处理】-【网上抄报】模块。
第二步：点击【上报汇总】，向税务机关提交报税数据，提示网上抄报成功即可。
注：初次点击上报汇总的时候会提示&请输入网上抄报密码&，建议输入，以后再抄报，就无需再输入。
第三步：第二步提示成功之后，点击所有票种的【反写】，即有多少种发票，就点击多少次【反写】，提示&反写监控信息成功&即为反写成功。
第四步：确认反写成功。同样在【报税处理】界面，打开【状态查询】，按照票种一一核对，查看开票截止日期，只要是下个月征期的截止日期就表示反写成功，即本月报税成功。
注：征期内新版软件在联网状态下进入软件有自动抄报反写功能，如果点击【上报汇总】提示&非征期不允许抄报&，可进入监控信息查询查看开票截止日期是否变更，即上面的第四步，如果变更则不需要再次抄报数据。
注意：此为本月小规模纳税人报税方法，因小规模月报改季报，6月为非申报期按照上述方法操作即可。7月为申报期需要登录【北京国税网上纳税申报】系统，填写上传增值税纳税申报报表。
具体操作流程如下：
1.进入税控发票开票软件，点击【报税处理】-【网上抄报】模块，点击【上报汇总】，向税务机关提交报税数据，提示网上抄报成功即可。
2.国税申报，登录【北京国税网上纳税申报】系统，填写上传增值税纳税申报报表。
3.纳税申报成功之后，点击所有票种的【反写】，即有多少种发票，就点击多少次【反写】，提示&反写监控信息成功&即为反写成功。
4.确认反写成功。同样在【报税处理】界面，打开【状态查询】，按照票种一一核对，查看开票截止日期，只要是下个月征期的截止日期就表示反写成功，即本月份抄报税成功。
7、问：一般纳税人6月征期抄报税操作方法(税控盘版)是什么?
答：一般纳税人按月申报，因此每月都需要按照【上报汇总】-【国税申报】-【反写】操作步骤进行操作。具体流程如下：
第一步：进入税控发票开票软件，点击【报税处理】-【网上抄报】模块。
第二步：统一点击所有票种的【上报汇总】，向税务机关提交报税数据，提示网上抄报成功即可。
注：1.只要是在网上抄报界面显示的票种，无论您企业本月有没有开具过或者购买过此类型发票，都需要点击&上报汇总&。
2.初次点击上报汇总的时候会提示&请输入网上抄报密码&，建议输入，以后再抄报，就无需再输入。
第三步:国税申报，登录【北京国税网上纳税申报】系统，填写上传增值税纳税申报报表。
第四步：纳税申报成功之后，点击所有票种的【反写】，即有多少种发票，就点击多少次【反写】，提示&反写监控信息成功&即为反写成功。
第五步：确认反写成功。同样在【报税处理】界面，打开【状态查询】，按照票种一一核对，查看开票截止日期，只要是下个月征期的截止日期就表示反写成功，即本月份抄报税成功。
注：征期内新版软件在联网状态下进入软件有自动抄报反写功能，如果点击【上报汇总】提示&非征期不允许抄报&，可进入监控信息查询查看开票截止日期是否变更，即上面的第五步，如果变更则不需要再次抄报数据。
8.问：一般纳税人6月征期抄报税操作方法(金税盘版)是什么?
答：计算机连接互联网状态下登陆开票系统，系统自动进行上报汇总工作。
1.&查看方法：点击&报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票&查看。
抄税起始日期：
上次报税日期：
报税资料：有
2. 进行网上纳税申报2.0抄报工作。(此服务非北京航天金税服务范围如有问题请您咨询指定服务单位)
3.纳税申报成功后需要您再次登陆开票软件，提示：金税设备已经完成清卡操作，将重新启动开票软件，出现该界面说明您已经完成本月税控机报税工作。
如何确认清卡是否成功，请您点击&报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票&。
抄税起始日期：
上次报税日期：
报税资料：无
（如下图）
提示：如果上报汇总提示有离线发票或其他报错，请您点击系统设置-参数设置-安全接入服务器地址为https://tysl.bjtax.gov.cn 测试连接成功，退出软件重新登录后再操作。
9、问：小规模纳税人6月征期抄报税操作方法(金税盘版)是什么?
答：6月份为小规模月报，征期内登录系统即可自动完成上报汇总和清卡工作。
计算机连接互联网状态下登陆开票系统，系统自动进行上报汇总并完成自动清卡工作。
提示：金税设备已经完成清卡操作，将重新启动开票软件，出现该界面说明您已经完成本月税控机报税工作。
小规模季报月份为1月、4月、7月、10月这四个月份抄报税时需要进行票表比对，有先后顺序，与一般纳税人的抄报方法一致。非季报月份无需比对直接进入系统完成自动抄报和清卡(进入系统时会提示清卡成功)。
北京国税6月征期截止6月20日，请纳税人安排好报税时间!
查询6月是否清卡成功的方法：
点击&报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票&。
抄税起始日期：
上次报税日期：
报税资料：无
请纳税人注意：月底时从增值税防伪税控系统打印&专用发票明细表&和&增值税普通发票明细表&，核对发票金额、税率等关键信息是否有错误，特别是税率，开票人员经常疏忽选择错误!如票面信息有误，及时收回全部联次予以作废重新开具;核对纸质票面已作废，在税控系统中是否也已经操作作废，如忘记操作作废请确认后马上作废，一定做到&票面、系统均作废&。}