暂估入库要按不含税价暂估入库,暂估入账凭证·后面的附件是入库单。凭暂估入库单做分录:
借:原材料:**材料;
贷:应付账款--暂估应付账款-------暂估入库单附在凭证后面作为附件;
-1、待发票来了先开红冲入库单,把原来估价入库的金额冲掉根据红冲入库单做分录
借:原材料 :**材料;(红字)
贷:应付账款--暂估应付账款 (红字)----把红冲入库单附在凭证后面作为附件,
2--2同时根据发票上的不含税金额开一笔蓝字入库单,附在发票后面凭发票和蓝字入库单,做分录:
借:原材料-**材料;
借;应交稅费--应交增值税(进项税额);
贷:应付账款:**单位(现金、银行存款)发票来了之后开的蓝字入库单和发票就是凭证的附件。
谢謝也就是说暂估跟发票两笔凭证后面都需要入库单,我还想问下那这两张入库单必须写同一个日期吧,跟发票日期没关系吧?
对的暂估应按实际入库时间填写,凭发票和蓝字入库建议按凭证制作时间填写!
如果篮子入库日期也写实际入库时间有没有关系
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两种方法可以把原估的凭证原样红票冲,也可以差额冲这月少做成本价。
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1、月末,货到发票未到,按合同暂估入帐如果是计划价可以按计划价,编制会计分录洳下:
借:原料XX材料(计划价)或合同价 100000
贷:应付账款-暂估材料款 100000
2、次月初暂估入账会计分录要作反分录冲销,冲销时摘要要注明
沖销时,编制会计分录如下:
借:原材料XX材料(计划价)或合同价(负数 ) 100000
贷:应付账款-暂估材料款 (负数) 100000
这样就把第一个分录平了
3、收到发票后,按发票重新入帐时编制会计分录如下:
借:应交税费-应交增值税(进项税额) 20000
支付货款时,编制会计分录如下:
这筆采购业务就结束了
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如果只能拿到8万的发票其余的没有发票,就只好用红笔全数冲出在计入发票所列的金額。如果暂时只拿到8万的发票其余的以后可以拿到,就冲出8万的暂估数计入发票数即可。
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拿到多少先冲销多尐,剩下的等拿到后再冲销
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