金税三期网报热点难点问题及解答之一 —个人所得税申报
　　1.请问金税三期税收管理系统上线后，个人所得税代扣代缴申报实行全员全额扣缴明细申报，有几种申报方式？
　　答：金税三期上线后，个人所得税代扣代缴全员全额扣缴明细申报，您可以有三种申报方式：①个人所得税代扣代缴系统申报（以下简称客户端申报）；②四川省地方税务局网上办税服务厅申报（以下简称网厅申报）；③携带符合要求的相关资料通过办税服务厅申报（以下简称大厅申报）。
　　2.第一次使用个人所得税代扣代缴系统，下载地址在哪？如何安装？
　　答：个人所得税代扣代缴系统客户端可在四川税友官方网站或四川地税官方网站进行下载，同时我们还制作了操作手册、操作视频，供您下载学习。
　　3.如何使用客户端申报？
　　答:申报流程为：基础设置——&人员登记——&报表填写——&申报表报送——&发送申报（纳税人根据自身网络环境选择网络申报或者介质申报）——&获取反馈。
　　4.我在客户端申报成功后，如何缴款？
　　答：客户端目前只支持申报功能，未实现缴款功能，扣缴义务人申报成功后需在网上办税服务厅或税务机关办税服务厅进行缴款。
　　5.个人所得税零申报税率选择什么？
　　答:在报表中选择：“0.03(0.00)”这一栏填写。
　　6.个人所得税E表上传成功后，点击填写申报出现以下提示：①脚本发生错误；②无法导入系统；③无法读取数据明细信息；④异常信息：NULL；⑤处理具体业务时出现异常。以上问题怎么解决？
　　答：出现“异常信息：NULL”这个错误，是模板中第5列选错。不能选择“工资薪金所得”，必须选择到往下具体的项目，如果是报工资薪金所得，请选择“正常工资薪金”。如下图：
　　其他问题均是由于报表填写不完整或者E表版本问题造成的。报表填写问题请参照《扣缴个人所得税报表》操作指南；E表版本问题，在填写完报表后点击另存为，在选择保存类型时选择97—2003版本。
　　7.个人所得税零申报怎么申报？
　　答：除税率选择“0.03(0.00)”这一栏以外，还需在每处填写数据的地方填写0。
　　8.在税友软件上面申报的个税，在网报上面为什么查不了？
　　答：可以在 我的查询----一户式查询----员工明细查询里面查询。如果是在客户端申报成功后需要在网厅查询出来缴款，可以在菜单栏【申报征收】—【税（费）缴款】查询，也可以在快速通道—【征收缴款】查询申报金额进行缴款。
　　9.个税申报Excel表填写完成并上传成功后，点击填写申报时，提示所属期时间不对？
　　答：确认是否按照格式填写，如严格按照格式填写了依然出现问题的，请设置电脑时间，步骤参照《扣缴个人所得税报表》填写指南。
　　10.个人所得税申报后，如何查询报表？
　　答：（1）纳税人通过税友客户端申报，无法在网上办税服务厅“我的查询-一户式查询-申报信息查询”中查询报表信息。可通过以下三种方式查询：
　　①可在税友客户端的“工具箱—扣缴个人所得税报告表”功能模块里查询相应的月份，查询出数据后选择“打印及导出”进行打印或导出（推荐使用此方法）。
　　②可在“我的查询-一户式查询-员工纳税情况查询中”查询分员工缴税信息，但 “所得期间起、止”需与在税友客户端申报的“所得期间起、止”时间一致，此种方式无法进行申报补打。
　　③在“我的查询-申报情况明细查询”中可查询汇总申报表，但无法查询明细数据。
　　（2）纳税人通过网上办税服务厅申报，可以通过以下三种方式查询：
　　①在“我的查询-一户式查询-申报信息查询”中可查询明细数据，并且可以补打报表。
　　②在“我的查询-申报情况明细查询”中可查询申报表，但无法查询明细数据。
　　③在“我的查询-一户式查询-员工纳税情况查询中”查询，但“所得期间起、止”需与模板的“所得期间起、止”时间一致，但此种方式无法进行申报补打。
　　11.个人所得税上传成功后，点击申报提示：“错误行10行”，如何解决？
　　答：纳税人填写报表时，第10行填写有误，请重新填写。
　　12.个税表格上传成功，申报时显示“不能登录平台”，是怎么回事？
　　答：可能由纳税人在此页面停留时间过长导致的。
　　13.模板里第一列“是否明细申报”，能不能选择“否”？
　　答：不能。个人所得税实行全员全额扣缴，因此应选择“是”。
　　14.公司没有员工，怎么申报个人所得税？
　　答：法人和股东也属于公司的员工。
　　15.费用扣除标准3500是填到“免税所得”项目里吗？
　　答：税法规定的费用扣除标准请填写第18列“减除费用”。
　　16.税款所属期格式为：“yyyy/mm/dd”还是：“yyyy-mm-dd”？
　　答：格式应为“yyyy/mm/dd”。如下图所示：
　　17.上传报表时，显示一个红色的叉，是怎么回事？
　　答：系统反应缓慢，请等待系统响应。
　　18.模板里面身份证号码无法输入，提示“输入非法”，怎么办？
　　答：模板里有身份证号码校验，输入的身份证号要符合15-18位的身份证规则，不能随意输入。
　　19.个税申报成功后，首页依然显示未申报？
　　答：个税零申报可能会出现这种问题，请在“我的查询—一户式查询—申报信息查询”中查询，如能查询到申报数据，就不需要再次填写报表。
　　20.同一个月取得工资薪金和年终奖，怎么用模板填写？
　　答：填写2条相同名字的明细，在所得项目中，一条填写正常工资薪金，一条填写全年一次性奖金。
　　21.个人所得税申报成功，但不能扣款，为什么？（注：非个人所得税代扣代缴客户端申报）
　　答:请查看报表内“应纳税额”、“已扣缴税额”、“应补退税额”三项的数据。其中：“应纳税额”不会自动计算，需纳税人自行计算后填写；“已扣缴税额”指已经缴纳的税额，如果填写的数据和“应纳税额”数据一样，系统会自动判定为零申报，就不能扣款了。
　　21.个人所得税申报成功，但不能扣款，为什么？（注：非个人所得税代扣代缴客户端申报）
　　答:请查看报表内“应纳税额”、“已扣缴税额”、“应补退税额”三项的数据。其中：“应纳税额”不会自动计算，需纳税人自行计算后填写；“已扣缴税额”指已经缴纳的税额，如果填写的数据和“应纳税额”数据一样，系统会自动判定为零申报，就不能扣款了。
Copyright(C)2007 All Rights Reserved &&&&版权所有：德阳市地方税务局
主办单位：德阳市地方税务局 &&&& 联系地址：德阳市旌阳区庐山南路1段56
网上报税系统及其他涉税系统问题，请拨打咨询电话：12366
网站技术支持电话：028-（不支持涉税问题解答）&&&& 技术支持：四川凯普顿信息技术有限公司地税网上申报时所属期错了怎么办？税款已扣。-地税网上申报纳税所属日期填报错了怎么办 _心理观察网
《地税网上申报时所属期错了怎么办？税款已扣。 》
地税网上申报时所属期错了怎么办？税款已扣。
地税，交的是15年全年的，但网上申报时忘了改所属期，征期直接默认7月并已经划款，请问这种情况需要怎么补救呢，谢谢。
税申报从来就是只能申报上个月的，也不能申报多个月份，根本不能申报还未发生的期间。 这种情况根本不需要管他，以后可以用0申报来处理8-12月的申报表
税申报从来就是只能申报上个月的，也不能申报多个月份，根本不能申报还未发生的期间。 这种情况根本不需要管他，以后可以用0申报来处理8-12月的申报表
为什么地税申报我还没有申报却显示已经在所属期内申报,不能重复申报 ……
说明你申报过了或者别人谁帮你申报了。要把那一个申报找出来,作废掉。如果是零申报就无所谓。不是零申报的...
登录地税局申报上面显示 你当前所属期内没有可申报信息 是什么意思 ……
按季度申报的小规模纳税人,本月不需要申报通用申报表,只申报个人所得税扣缴报告表就可以了。
印花税申报表上的税款所属期限是什么意思? ……
税款所属时期是指纳税人所缴税款的纳税义务发生时或计税期间。 我们开出发票,如果是4月份开出发票,应该...
为什么地税申报我还没有申报却显示已经在所属期内申报,不能重复申报 ……
进入地税网站, 查看申报情况,看是否申报。
地税网上申报中土地使用税中税款所属期第三季度的格式怎么填,请帮帮忙,谢谢 ……
一般税管员维护的是按季缴纳,土地使用税,先选择是几级,不知道的可以打电话问。然后要填写你的房产的面积...
地税网上正式申报以后,发现综合申报表里有个所属日期添成上个月得了,怎么办啊 ……
系统中已经申报的无法修改。 带上一份正确的申报表,上税务机关大厅进行修改。
个人所得税申报所属期错误怎么办? ……
很简单的处理方法: 你可以直接自己手工填写一份正确的个人所得税去地税大厅,要求地税大厅的前台人员手工...
你可能感兴趣的内容？你好，请问我用易税门户已经申报了个税明细 ...-陕西地税答疑777
当前位置：
&& 你好，请问我用易税门户已经申报了个税明细 ...
问题：你好，请问我用易税门户已经申报了个税明细，是否还需进入陕西省地税网重新录入个税代扣代缴汇总申报数据,，后面备注显示的是重复申报，是否会申报重复？
陕西地税解答：您好!企业通过携税宝办理个人所得税明细申报后不需要通过网上报税系统申报个人所得税。...全文对开放,9月申报期已过，逾期未申报怎么办，教你怎样网络申报补救和防范风险
来源：上海税务局
作者：上海税务局 人气： 发布时间：
摘要：9月申报期已过，逾期未申报怎么办，教你怎样网络申报补救和防范风险，包含个税申报...
　　9月份的申报期到前天已截止，如果您由于种种原因，未申报成功，那该肿么办呢？
　　去大厅吗？？？-------可是如果大厅离你路途非常遥远。。。。。到了还要排队等待。。。。。少则半天，多则一天的时间都耗费在路途和等待中，你是不是非常的怨念咧。。。。
　　在这里小编要告诉你一个好消息！这样的方法已是过去式，现在逾期申报在我们网上申报软件中就可以实现操作啦！你还不知道吗？？？---
　　那让我来给你隆重介绍介绍：
　　一、首先我们讲讲【填写】中的【资料与信息】和【事项】报表：
　　其实很多纳税小伙伴之前两月就已经获知，【资料与信息】中的报表不在申报期也可报送。如果您发现逾期未报，可直接选择要报送的所属期，填写发送。并且可补报之前所属期的报表。
　　若您发现在申报期内报送成功的报表数据不正确，需要重新申报的话，可直接填报发送，无需作废。
　　【事项】中的报表不在申报期也可正常填写和报送。
　　注意：重复报送必须要收到上一次发送出去的这张报表对应的回执后，才能再次填写这张报表重新发送。
　　二、接着我们讲讲【填写】中的【税费申报】中的报表：
　　1、过了申报截止日期，报表未申报的话，现在可以直接在软件中补申报哦~~
　　具体操作步骤：【填写】
　　在填写或待完成等界面，选择要补报的报表，单击&新增&，但会弹窗提示&已超过申报期限，申报如有税款会产生滞纳金，要继续吗？&，默认选择&是&。
　　但注意：如果申报的报表有税款，您还能在网上把在缴款时，税款和滞纳金可以网上一起缴纳。
　　2、若您发现申报期内，报表报错了，该怎么办？
　　您可以在【菜单】--【文件】--【作废】报表，前提条件是：您的报表零申报或者未缴款的。
　　&作废&时，弹窗提示&已过申报期限，作废后再申报，如有税款会产生滞纳金，要继续吗？&，默认&是&。
　　也就是说：即使申报期结束，申报错误的报表还能作废且重新申报。如果重新申报的报表有税款，那么会产生滞纳金。缴款时，当月税金和滞纳金一起缴款。
　　But：已经缴款成功的申报表，不允许网上作废报表和重新申报，必须还是去大厅更正申报。
& & & 个人所得税呢？逾期了能在网上补报不？
　　答：个人所得税是通过《金税三期个人所得税扣缴系统》申报，过了申报期，不允许网上申报，只能选择介质申报方式，把申报数据拷到U盘，带至税务大厅补申报。
　　如何从网络申报更改为介质申报呢？请按照以下图示操作：
　　补报完成后，提醒您，别忘记把此设置改回网络申报，否则下月您就无法正常网上报送了啊。
　　今天还有纳税小伙伴弱弱的来问我们一个问题：小编，既然申报期结束也能在网上申报，那么像我们这种零申报的企业，申报期的设定不是毫无意义了吗？
　　小编要严肃的告诉您，千万不要这么认为哦！！！
　　如果于当月未按期申报纳税，将面临以下税务风险：
　　1.罚款风险
　　纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，并可处以罚款。
　　2.滞纳金风险
　　纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳金。
　　3.纳税信用风险
　　&按照规定申报纳税&是纳税信用评价的重要组成指标。如果您未按照规定申报纳税，税务机关在进行纳税信用评价时将予以扣分，这会直接影响您的年度纳税信用评价结果。企业财税会员
您的位置：&&&&&&&&&&>&正文
年所得12万个税自行申报本月开始，纳税申报注意点啥？
来源：南京日报&　　 |
&元旦假期刚过，又到了一年一度的年所得12万元以上自行申报期。根据税法规定，年所得12万元以上的纳税人应于每年1月1日到3月31日对上年度年所得自行申报。12万元到底指的是什么、如何进行申报、需要注意什么？这些问题很多纳税人并不清楚。现就针对12万元纳税申报注意点做出纳税提醒。
12万元纳税申报收入是年所得
前几天，在玄武区工作的李先生收到了玄武地税局发来的&年所得超过12万元以上个人所得税申报&提醒函。他感觉很纳闷，每次到手的工资他都记着，而且都是扣过税的，一笔一笔统计下来并没有达到12万元，为什么还要进行申报？于是他来到玄武地税服务大厅咨询。
地税工作人员告诉他，年所得12万元以上的纳税人，在纳税年度终了后3个月内要向主管税务机关办理纳税申报。值得注意的是，这里的12万元是年所得。常见的工资、薪金所得，判断其是否达到 12 万元标准的年所得的计算方法是：年所得＝工资、薪金所得－免税所得（含免税的境外所得）－个人承担的三险一金。李先生实际到手的所得不足12万元，但是加上已扣缴税金所得就超过了12万元，这种情况是应当进行自行申报的。李先生这才明白自己之前没有把申报要求弄清楚：&以前我的含税收入也没有达到12万元，去年老板给我加薪了。&
人不在本地，可选择网上申报
小张2016年因工作业绩突出，年收入超过12万元。到了12万元的自行申报期，小张表示自己在外地出差短期之内无法回南京，询问能否请朋友代为申报。
南京地税工作人员解释，根据相关政策，小张可以选择以下几种方式进行申报：已在主管局申请办理过网上申报手续的个人可以登录江苏省地方税务局首页（http://www.），网上办理自行申报手续，提交申完成本次申报。如没有办理过基本信息采集，或基本信息发生变动，或涉及补税或退税的纳税人，需到主管税务机关办税服务厅进行纳税申报。另外，可以委托他人到地税办税服务厅直接申报，如果小张没有时间，可以委托他的朋友带齐材料到办税服务厅办理。
税务人员提醒，申报个税的人员请带齐以下材料，以免不必要的麻烦：需要根据一个纳税年度内的所得、应纳税额、已缴（扣）税额、抵免（扣）税额、应补（退）税额等情况，如实填写并报送《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》、《个人所得税基础信息表（B表）》和个人有效身份证原件及复印件，如果委托他人代办，还需携带委托人的有效身份证件、委托协议。
自行申报需选准主管税务机关
郭先生是某企业员工，年收入超过12万元，听说要进行年所得12万元以上申报，不禁犯了愁。他的户口在徐州，公司所在地在南京，不知道应该去哪里申报，于是向地税局咨询。
税务人员回复：根据《国家税务总局关于印发〈个人所得税自行纳税申报办法（试行）〉的通知》（国税发〔号）第十条规定，年所得12万元以上的纳税人，纳税申报地点分别为：
（一）在中国境内有任职、受雇单位的，向任职、受雇单位所在地主管税务机关申报。（二）在中国境内有两处或者两处以上任职、受雇单位的，选择并固定向其中一处单位所在地主管税务机关申报。（三）在中国境内无任职、受雇单位，年所得项目中有个体工商户的生产、经营所得或者对企事业单位的承包经营、承租经营所得（以下统称生产、经营所得）的，向其中一处实际经营所在地主管税务机关申报。 （四）在中国境内无任职、受雇单位，年所得项目中无生产、经营所得的，向户籍所在地主管税务机关申报。在中国境内有户籍，但户籍所在地与中国境内经常居住地不一致的，选择并固定向其中一地主管税务机关申报。在中国境内没有户籍的，向中国境内经常居住地主管税务机关申报。
因此，郭先生应该向任职、受雇单位所在地南京的主管税务机关办理纳税申报。
12万元自行申报&重复缴税
接完单位会计的提醒电话，李小姐有点想不通，自己2016年每月都足额缴纳了个人所得税，为什么还要进行年所得12万元以上个人所得税申报呢？这不是重复缴税吗？
税务人员告诉李小姐，根据《个人所得税法实施条例》（国务院令第600号）第三十六条的规定，年所得12万元以上的纳税义务人，在年度终了后3个月内到主管税务机关办理纳税申报。如果李小姐平时取得各项所得时已足额缴纳个人所得税的话，办理年所得12万元自行纳税申报不需要再补缴税款，也不会产生重复缴税问题。年初的这项申报义务，本质上可以视为纳税人就上年度所得向税务机关做的一个&声明&，告知税务机关我取得了这些收入，并已经按规定完税。当然，此项申报也起到了拾遗补漏的作用，少缴的税可以补缴，减少了纳税人的涉税风险；多缴的税经税务机关确认可以办理退税、抵税等，也避免了纳税人的损失。
李小姐恍然大悟：&原来，12万元自行申报不等于再缴一次个人所得税，是自己对12万元以上自行申报理解有误。&
在此，税务人员提醒纳税人，如果没有在纳税申报期内办理纳税申报，根据《税收征收管理法》（主席令第49号）第六十二条的规定，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。另外，根据第六十四条第二款的规定，如果纳税人不进行纳税申报，因此造成不缴或者少缴税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。
退休工资不需要申报
李教授是南京某高校的老师，教龄三十多年的他在学术研究方面小有成就，也是校内受欢迎的老师之一。去年李教授退休了，但是他舍不得学生以及科研工作，与学校沟通后，他以返聘的形式回到了教学岗位。年收入12万元个税申报工作刚开始，一向严谨认真的李教授致电12366：&今年我的退休工资和返聘拿到的报酬之和超过了12万元，我是不是也要进行纳税申报？&
税务人员对李教授的疑问做了解答：根据《关于印发〈个人所得税自行纳税申报办法（试行）〉的通知》（国税发〔号）第六条、第七条的相关规定，本办法所称年所得12万元以上，不含以下所得：按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费。根据上述规定，像李教授这样的退休返聘人员，其由社保部门按规定发放的退休工资是不计入年所得12万元的，返聘期间获得报酬超过12万元的需进行纳税申报。
【】 责任编辑：zx
相关资讯：
财务经理班
形式：直播班　
&&3、本网站欢迎积极投稿
&&4、联系方式：
&&编辑信箱：
&&电话：010-6}