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（002598）
山东章鼓：2014年半年度财务报告&&
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度财务报告
山东省章丘鼓风机股份有限公司
Shandong Zhangqiu Blower Co., LTD
（山东省章丘市明水经济开发区世纪大道东首）
2014 年半年度财务报告
证券简称：山东章鼓
证券代码：002598
披露日期：2014 年 8 月 9 日
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东省章丘鼓风机股份有限公司
流动资产：
259,231,858.94
231,802,019.73
结算备付金
交易性金融资产
29,404,438.95
10,570,680.51
157,904,444.94
149,428,446.47
30,235,888.09
25,739,664.36
应收分保账款
应收分保合同准备金
13,375,157.60
11,276,534.94
其他应收款
5,950,118.77
5,182,653.29
买入返售金融资产
206,849,752.31
189,650,689.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
15,000,000.00
36,000,000.00
流动资产合计
717,951,659.60
659,650,688.85
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期应收款
长期股权投资
47,371,961.42
49,608,065.23
投资性房地产
202,539,976.34
207,156,763.46
27,600,419.51
27,227,229.18
固定资产清理
生产性生物资产
31,155,529.10
31,595,479.96
长期待摊费用
递延所得税资产
2,691,819.90
2,585,557.13
其他非流动资产
非流动资产合计
311,359,706.27
318,173,094.96
1,029,311,365.87
977,823,783.81
流动负债：
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
交易性金融负债
169,981,450.55
160,457,675.34
52,921,017.88
52,769,516.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
3,743,874.43
4,692,579.77
4,378,330.48
108,589.32
其他应付款
13,135,730.09
10,882,819.70
应付分保账款
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
244,160,403.43
228,911,180.59
非流动负债：
长期应付款
专项应付款
979,948.00
979,948.00
递延所得税负债
其他非流动负债
29,282,899.95
30,279,237.95
非流动负债合计
30,262,847.95
31,259,185.95
274,423,251.38
260,170,366.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
312,000,000.00
312,000,000.00
211,699,301.96
211,699,301.96
减：库存股
39,191,224.12
39,191,224.12
一般风险准备
未分配利润
192,640,340.37
155,445,401.32
外币报表折算差额
-642,751.96
-682,510.13
归属于母公司所有者权益合计
754,888,114.49
717,653,417.27
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计
754,888,114.49
717,653,417.27
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,029,311,365.87
977,823,783.81
法定代表人：方润刚
主管会计工作负责人：方树鹏
会计机构负责人：姜先亮
2、母公司资产负债表
编制单位：山东省章丘鼓风机股份有限公司
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
流动资产：
257,585,940.27
229,859,127.37
交易性金融资产
29,404,438.95
10,570,680.51
158,988,771.83
149,339,277.55
30,088,651.59
25,593,765.54
13,375,157.60
11,276,534.94
其他应收款
6,244,608.86
5,477,143.38
202,666,584.41
187,060,869.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
15,000,000.00
36,000,000.00
流动资产合计
713,354,153.51
655,177,398.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
57,466,477.93
59,702,581.74
投资性房地产
202,526,362.04
207,132,631.62
27,600,419.51
27,227,229.18
固定资产清理
生产性生物资产
31,155,529.10
31,595,479.96
长期待摊费用
递延所得税资产
2,707,877.09
2,595,318.32
其他非流动资产
非流动资产合计
321,456,665.67
328,253,240.82
1,034,810,819.18
983,430,639.30
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
流动负债：
交易性金融负债
169,981,450.55
160,457,675.34
52,921,017.88
52,769,516.46
应付职工薪酬
3,743,874.43
4,692,579.77
4,378,330.48
108,589.32
其他应付款
13,022,158.66
10,772,548.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
244,046,832.00
228,800,908.89
非流动负债：
长期应付款
专项应付款
979,948.00
979,948.00
递延所得税负债
其他非流动负债
29,282,899.95
30,279,237.95
非流动负债合计
30,262,847.95
31,259,185.95
274,309,679.95
260,060,094.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
312,000,000.00
312,000,000.00
211,699,301.96
211,699,301.96
减：库存股
39,191,224.12
39,191,224.12
一般风险准备
未分配利润
197,610,613.15
160,480,018.38
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计
760,501,139.23
723,370,544.46
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,034,810,819.18
983,430,639.30
法定代表人：方润刚
主管会计工作负责人：方树鹏
会计机构负责人：姜先亮
3、合并利润表
编制单位：山东省章丘鼓风机股份有限公司
一、营业总收入
272,324,629.24
262,038,255.13
其中：营业收入
272,324,629.24
262,038,255.13
手续费及佣金收入
二、营业总成本
236,307,536.57
227,374,940.97
其中：营业成本
180,054,516.93
180,050,655.40
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
2,095,342.37
1,731,270.77
28,164,038.66
24,567,295.94
29,167,725.69
25,904,764.87
-3,879,160.11
-5,486,434.78
资产减值损失
705,073.03
607,388.77
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
4,973,966.51
3,870,666.31
其中：对联营企业和合营
3,696,449.23
3,670,666.31
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
40,991,059.18
38,533,980.47
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：营业外收入
2,110,319.19
2,742,161.02
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
43,101,378.37
41,276,141.49
减：所得税费用
5,906,439.32
5,602,698.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
37,194,939.05
35,673,442.95
其中：被合并方在合并前实现的
归属于母公司所有者的净利润
37,194,939.05
35,673,442.95
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
-72,071.06
八、综合收益总额
37,234,697.22
35,601,371.89
归属于母公司所有者的综合收益
37,234,697.22
35,601,371.89
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：方润刚
主管会计工作负责人：方树鹏
会计机构负责人：姜先亮
4、母公司利润表
编制单位：山东省章丘鼓风机股份有限公司
一、营业收入
272,805,253.65
261,394,563.78
减：营业成本
181,308,202.20
180,166,795.08
营业税金及附加
2,095,342.37
1,731,270.77
28,011,354.79
24,478,102.06
28,573,087.46
25,497,492.27
-3,879,577.33
-5,486,014.86
资产减值损失
750,391.77
608,467.79
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
4,973,966.51
3,870,666.31
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：对联营企业和合营企
3,696,449.23
3,670,666.31
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
40,920,418.90
38,269,116.98
加：营业外收入
2,110,319.19
2,742,161.02
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
43,030,738.09
41,011,278.00
减：所得税费用
5,900,143.32
5,601,091.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
37,130,594.77
35,410,186.25
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
37,130,594.77
35,410,186.25
法定代表人：方润刚
主管会计工作负责人：方树鹏
会计机构负责人：姜先亮
5、合并现金流量表
编制单位：山东省章丘鼓风机股份有限公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
291,797,583.51
302,164,060.11
客户存款和同业存放款项净增加
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
4,294,368.28
7,251,116.80
经营活动现金流入小计
296,091,951.79
309,415,176.91
购买商品、接受劳务支付的现金
194,023,241.75
186,616,278.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
30,735,876.26
28,460,943.96
支付的各项税费
21,633,054.28
21,803,597.28
支付其他与经营活动有关的现金
35,478,038.62
36,534,681.46
经营活动现金流出小计
281,870,210.91
273,415,501.55
经营活动产生的现金流量净额
14,221,740.88
35,999,675.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
2,000,000.00
取得投资收益所收到的现金
1,277,517.28
200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
228,615.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
155,095,400.00
140,007,000.00
投资活动现金流入小计
156,601,532.28
142,207,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
7,883,157.67
28,184,802.34
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
38,500,000.00
投资活动现金流出小计
7,883,157.67
66,684,802.34
投资活动产生的现金流量净额
148,718,374.61
75,522,197.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
62,400,000.00
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
62,400,000.00
筹资活动产生的现金流量净额
-62,400,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-26,563.90
五、现金及现金等价物净增加额
162,956,499.11
49,095,309.12
加：期初现金及现金等价物余额
88,701,587.63
87,364,596.12
六、期末现金及现金等价物余额
251,658,086.74
136,459,905.24
法定代表人：方润刚
主管会计工作负责人：方树鹏
会计机构负责人：姜先亮
6、母公司现金流量表
编制单位：山东省章丘鼓风机股份有限公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
289,174,665.56
300,299,162.14
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
4,294,173.02
7,250,696.88
经营活动现金流入小计
293,468,838.58
307,549,859.02
购买商品、接受劳务支付的现金
191,825,577.22
185,154,048.27
支付给职工以及为职工支付的现
30,414,223.15
28,273,980.96
支付的各项税费
21,633,054.28
21,788,590.69
支付其他与经营活动有关的现金
35,060,885.74
36,271,853.30
经营活动现金流出小计
278,933,740.39
271,488,473.22
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额
14,535,098.19
36,061,385.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
2,000,000.00
取得投资收益所收到的现金
1,277,517.28
200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
228,615.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
155,095,400.00
140,007,000.00
投资活动现金流入小计
156,601,532.28
142,207,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
7,883,157.67
28,184,802.34
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
38,500,000.00
投资活动现金流出小计
7,883,157.67
66,684,802.34
投资活动产生的现金流量净额
148,718,374.61
75,522,197.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
62,400,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
62,400,000.00
筹资活动产生的现金流量净额
-62,400,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
五、现金及现金等价物净增加额
163,253,472.80
49,183,583.46
加：期初现金及现金等价物余额
86,758,695.27
85,770,111.72
六、期末现金及现金等价物余额
250,012,168.07
134,953,695.18
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：方润刚
主管会计工作负责人：方树鹏
会计机构负责人：姜先亮
7、合并所有者权益变动表
编制单位：山东省章丘鼓风机股份有限公司
归属于母公司所有者权益
少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
312,000 211,699,
155,445, -682,51
717,653,41
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
312,000 211,699,
155,445, -682,51
717,653,41
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少
37,194,9 39,758.1
37,234,697
以“－”号填列）
37,194,939
（一）净利润
（二）其他综合收益
37,194,9 39,758.1
37,234,697
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
（五）所有者权益内部结转
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股
2．盈余公积转增资本（或股
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
312,000 211,699,
192,640, -642,75
754,888,11
四、本期期末余额
归属于母公司所有者权益
少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
312,000 211,699,
144,546, -553,83
698,769,72
一、上年年末余额
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
312,000 211,699,
144,546, -553,83
698,769,72
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少
10,898,6 -128,67
18,883,695
以“－”号填列）
81,412,366
（一）净利润
-128,670.8
（二）其他综合收益
81,412,3 -128,67
81,283,695
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
-62,400,00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-62,400,00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
2．盈余公积转增资本（或股
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
312,000 211,699,
155,445, -682,51
717,653,41
四、本期期末余额
法定代表人：方润刚
主管会计工作负责人：方树鹏
会计机构负责人：姜先亮
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：山东省章丘鼓风机股份有限公司
一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本）
312,000,00 211,699,30
39,191,224
160,480,01 723,370,54
一、上年年末余额
加：会计政策变更
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
前期差错更正
312,000,00 211,699,30
39,191,224
160,480,01 723,370,54
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少
37,130,594 37,130,594
以“－”号填列）
37,130,594 37,130,594
（一）净利润
（二）其他综合收益
37,130,594 37,130,594
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
312,000,00 211,699,30
39,191,224
197,610,61 760,501,13
四、本期期末余额
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利 所有者权
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（或股本）
312,000,00 211,699,30
31,077,518
149,856,67 704,633,49
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
312,000,00 211,699,30
31,077,518
149,856,67 704,633,49
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少以
8,113,705.
10,623,347 18,737,052
“－”号填列）
81,137,052 81,137,052
（一）净利润
（二）其他综合收益
81,137,052 81,137,052
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
8,113,705.
-70,513,70 -62,400,00
（四）利润分配
8,113,705.
-8,113,705.
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-62,400,00 -62,400,00
3．对所有者（或股东）的分配
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（七）其他
312,000,00 211,699,30
39,191,224
160,480,01 723,370,54
四、本期期末余额
法定代表人：方润刚
主管会计工作负责人：方树鹏
会计机构负责人：姜先亮
三、公司基本情况
1、历史沿革
山东省章丘鼓风机股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由山东省章丘鼓风机厂有限公司
整体变更设立，山东省章丘鼓风机厂有限公司（以下简称“章鼓有限”）系由原山东省章丘鼓风机厂(以
下简称“鼓风机厂”)改制而来。
鼓风机厂始建于1968年，为隶属于章丘市经济贸易局的集体企业，根据章丘市人民政府（2005）第15
号会议纪要之要求，以日为基准日改制为山东省章丘鼓风机厂有限公司。改制资产经审计和
评估，分别由山东润德有限责任会计师事务所于日出具了鲁润德查验字（2005）第J254号《审
计报告》及山东北方资产评估事务所有限公司于日出具了鲁北评报字［2005］第036号《评估
报告》，评估结果业经章丘市国有资产管理局以章国资字［2005］35号文件确认。章鼓有限的整体改制方
案于日经章丘市人民政府章政字［2005］44号文进行批复，经调整及剥离，改制资产确认为
11,210.22万元，其中，股本总额设置为8,000万元，剩余净资产及购股款6,410.22万元暂留企业有偿使用。
根据上述改制方案，新设章鼓有限的出资8,000万元于日投入到位，注册资本于2005年12月
10日经山东光大会计师事务所有限责任公司以鲁光会验字［号进行审验，其中章丘市公有资产
经营有限公司出资4,800万元占60%，山东省汇丰机械集团总公司工会委员会出资3,200万元占40%；2006年
1月13日，章鼓有限经济南市工商行政管理局章丘分局批准完成变更登记，领取9号企业法人
营业执照。
日，章鼓有限股东章丘市公有资产经营有限公司与山东省汇丰机械集团总公司工会委员
会签署协议，将其持有的本公司150万元股权转让给山东省汇丰机械集团总公司工会委员会。该变更事项
于日在济南市工商行政管理局章丘分局进行了变更登记。
2009年4月，章鼓有限股东山东省汇丰机械集团总公司工会委员会分别与上海复聚卿云投资管理有限
公司、青岛海可瑞投资咨询有限公司、山东汇英投资股份有限公司（以下简称“山东汇英”）和方润刚等
13名自然人签署协议，将其持有的本公司320万元股权转让给上海复聚卿云投资管理有限公司，80万元股
权转让给青岛海可瑞投资咨询有限公司，729.7941万元股权转让给山东汇英，2,220.2059万元股权转让给
方润刚等13名自然人。该变更事项于日在济南市工商行政管理局章丘分局进行了变更登记。
日，章鼓有限各股东签署增资协议书，增资3,600万元，其中，山东汇英、方润刚等13
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名自然人、上海复聚卿云投资管理有限公司、青岛海可瑞投资咨询有限公司和毛芳亮分别增资247.5159万
元、1,752.4841万元、1,280万元、120万元和200万元。本次增资业经北京永拓会计师事务所有限责任公
司以京永鲁验字【2009】第21006号验资报告验证。该变更事项于日在济南市工商行政管理局
章丘分局进行了变更登记。
经过上述股权转让及增资，章鼓有限注册资本变更为11,600万元，其中，章丘市公有资产经营有限公
司持有4,650万元，占注册资本的40.0862%；山东汇英投资股份有限公司持有977.31万元，占注册资本的
8.4252%；上海复聚卿云投资管理有限公司持有1,600万元，占注册资本的13.7931%；青岛海可瑞投资咨询
有限公司持有200万元，占注册资本的1.7241%；毛芳亮持有200万元，占注册资本的1.7241%；方润刚等13
名自然人持有3,972.69万元，占注册资本的34.2473%。
日，经本公司股东会会议审议通过，决定由现有股东共同作为发起人股东，以各发起人
股东于审计基准日日按各自所持股权比例在公司中所享有经审计的净资产，依照每股面值一
元，折合为各发起人股东的出资人民币11,600万元，将本公司整体变更为股份有限公司。经北京永拓会计
师事务所有限责任公司以京永鲁验字【2009】第21016号验资报告验证。该变更事项于日在济
南市工商行政管理局进行了变更登记，并领取306号企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会《关于核准山东省章丘鼓风机股份有限公司首次公开发行股票的批复》 证
监许可［号），本公司于2011年6月向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）4,000万股，发
行后股本变更为15,600万元，本次股本变动已经北京永拓会计师事务所有限责任公司于日出具
京永验字[2011]第21007号验资报告验证确认。
根据本公司2011年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司决定增加股本人民币15,600.00万元，
全部以资本公积转增股本，转增后的股本变更为人民币31,200.00万元。本次股本变动已经北京永拓会计
师事务所有限责任公司山东分公司于日出具京永验鲁字[2012]第21011号验资报告验证确认。
该变更事项于日在山东省工商行政管理局进行了变更登记。
本公司原股东山东汇英于日发布了《关于股权变动的提示性公告》，根据该公告，山东
汇英注销后，其持有的山东章鼓股份19,546,200股（占山东章鼓总股份的6.26%）作为剩余财产，由其股
东按照所占山东汇英的股份比例及山东汇英相关股东会决议的内容进行分配。山东汇英自成立以来除持有
山东章鼓股份外无其他任何实质性业务开展。过户后，山东汇英股东所持章鼓股份由间接持股变为直接持
股，股权过户前山东汇英持有章鼓股份19,546,200股，股权过户后原山东汇英股东荆兴利、刘素贞等157
位股东合计持有山东章鼓股份19,546,200股。
2、住所及法定代表人
住所：章丘市明水经济开发区世纪大道东首，法定代表人：方润刚。
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3、行业性质及经营范围
本公司所属行业性质为：通用设备制造业；经营范围：罗茨鼓风机、罗茨真空泵及配套产品，离心鼓
风机及配套产品，压缩机及配套产品，漩涡风机及配套产品，水泥成套设备，物料输送成套设备，电控柜，
渣浆泵、水泵、污物泵、化工泵及配套产品，供料器，分路阀，仓泵，除尘器，气力输送设备，高、低压
配电盘，高、低压电器及配件，铸铁件，铸铝件，柴油机配件，油压千斤顶，橡胶产品的制造；球磨机，
烘干机的生产、销售；成套电气工程（凭资质经营）；进出口业务（未取得专项许可的项目除外）。
4、主要产品及业务
本公司主要生产和销售以“齐鲁”“章鼓”为商标的鼓风机、相关配套产品以及水泥成套设备等。
5、基本组织框架
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司报告期内财务报表系以持续经营为基础，按权责发生制原则，根据实际发生的交易和事项，依
照财政部日发布的《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则（下或称“新会计
准则”），按各年实际存在的公司架构，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司会计报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定编
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制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司采用公历年度作为会计年度，即每年的1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记账。
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；企业会计准则规定或允许采用重置成本、可变
现净值、现值、公允价值计量的，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，分别采用
恰当的计量属性。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付
的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行
调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，该项企业合并按购买法进行会计核
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并
成本为每一单项交易成本之和；本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；对于作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值
计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，
相应调整合并商誉。
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合并成本公允价值与账面价值的差异计入当期损益。被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在
收购日的公允价值予以确认。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的
商誉，后续期间以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，在对取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核后，将经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
被购买方的少数股东权益按少数股东所占被购买方的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值份额进
行初始计量。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，
将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资
单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，
将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资
单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可
转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
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量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购
买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）本公司对涉及外币的经济业务，采用交易发生当日的即期汇率（中国人民银行公布的人民币外
汇牌价的中间价）将外币金额折算为记账本位币金额；资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币
性项目进行会计处理：
外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑差额，按照借
款费用资本化的原则进行处理；其余部分计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后差额作为公允价值变
动（含汇率变动）处理，记入当期损益。
（2）本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用报告期间的平均汇率折算。
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按照上述1、2折算产生的外币财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”
现金流量表所有项目，采用报告期间的平均汇率折算。“汇率变动对现金的影响额”在现金流量表中
单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（2）金融工具的确认
符合下列条件之一的金融资产或金融负债，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债：
A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
B．企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融
资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。下列非衍生金融资产不划分为持有至到期投资：
A．初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产；
B．初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产；
C．贷款和应收款项。
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产。对购入的在活跃市场上
有报价的股票、债券和基金等，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到
期投资等金融资产的，归为此类。
其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。因购买商
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品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。
（3）金融工具的计量
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，
下列情况除外：
A．持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
B．在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件的，企业终止确认该金融资产：
A. 企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的；
B. 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控
金融资产转移的计量
A. 整体满足终止确认条件时的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值和因转移而收到的对价的差
额，加上与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额。计算所得计入当期损益。
B. 部分转移满足终止确认条件时的计量
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：一、终止
确认部分的账面价值；二、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
（5）金融资产减值
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，
有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损
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失，计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
B.对持有至到期投资
按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备。
C.可供出售的金融资产
按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备。
D.金融资产减值准备的转回
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，其减值准备一经确认在以后会计期间不予转回。
对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（6）金融资产和金融负债公允价值确定方法
公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是如果收到或支付的对价的一部分
并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。
（7）金融资产和金融负债利得及损失的计量基础
在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，将交易性金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融
负债时，将其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认投资收益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资
产以公允价值计量，将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，按照取
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得的价款与该金融资产账面价值之间的差额确认投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额对应处置部分的金额转出，确认为投资损益。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
(1)应收款项分类：
本公司应收款项分为单项金额重大的应收款项、单项金额不重大但按信用风险特征进行组合后该组合
的风险较大的应收款项、其他不重大的应收款项三类。
(2)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：
单项金额重大指应收款项期末余额（受同一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）超
过50万元或占应收款项余额10%以上的款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损
失，计提坏账准备。
(3)单项金额不重大但按信用风险特征进行组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认依
据、计提方法：单项金额不重大但按信用风险特征进行组合后该组合的风险较大指账龄超过一年的应收款
项。没有将其划分为单项金额重大和其他不重大两类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合风险较大的应收款项。
信用风险特征组合的确认依据：本公司对除经单独测试后发生减值而单独计提坏账准备之外的应收款
项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损
失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用下述账龄分析法计提坏账准备。
(4)账龄分析法：
坏账准备计提比例为：账龄1年以内（含1年）的应收款项，按其余额的5%计提；账龄1-2年（含2年）
的应收款项，按其余额的10%计提；账龄2-3年（含3年）的应收款项，按其余额的30%计提；账龄3-5年（含
5年）的应收款项，按其余额的50%计提；账龄5年以上的应收款项，按其余额的100%计提。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大指应收款项期末余额（受同一实际控制人控
单项金额重大的判断依据或金额标准
制的债务单位的应收款项余额合并计算）超过 50 万元或
占应收款项余额 10%以上的款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账
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（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
确定组合的依据
本公司对除经单独测试后发生减值而单独计提坏账准备之外
的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与
单项金额不重大但按信用风险特
账龄分析法
之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率
征进行组合
为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用下述
账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
本公司存货包括：原材料、低值易耗品、自制半成品、包装物、库存商品、在制品等。
购入、自制的存货取得时按实际成本计价；债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允
价值为基础确定其入账价值；存货发出时按加权平均法计价；低值易耗品领用时按五五摊销法核算；包装
物领用时按一次摊销法核算。
本公司存货盘存采用永续盘存制。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取存货跌价准备。
存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后事项的
影响：对于库存商品和用于出售的材料等，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；对于为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
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算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的存货跌价准备金额内转
回，转回的金额计入当期损益。
13、长期股权投资
（1）投资成本确认方法
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积（资本溢价或股本溢
价）；其借方差额导致资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合
并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、律师费用等，于发生时计入
当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的
初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报
表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企
业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始计量金额。
③ 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权
益性证券的方法取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过债务重组方
式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投
资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的
现金股利，作为应收项目单独核算。
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(2)后续计量及损益确认方法
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产等的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认净资产等的公允价值无法可靠确定
或可辨认净资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例
计算确认。
③ 不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；在活跃市场中有
报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公
允价值变动计入资本公积。
④ 长期股权投资处置时收益确认方法
处置长期股权投资时，其实际取得价款与账面价值的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股
权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计
入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经
营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业
能够对被投资单位施加重大影响。
(4)减值准备的计提方法
公司在资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值
迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的资产减值准备。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
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14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：已出租的土地使
用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司对投资性房地产按照成本法进行计量。
对采用成本法计量的投资性房地产，按照后述“固定资产”、“无形资产”所述的方法计提折旧或者
摊销。期末投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计价，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价
值的差额确认投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房
地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年，与该资
产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。本公司固定资产分为房屋建筑
物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产按原值扣除其预计净残值及所提减值准备后，按预计使用寿命采用年限平均法分类计
提。各类固定资产预计使用年限及年折旧率如下：
折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
房屋及建筑物
19.00-19.40
15.83-16.17
16、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，
其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估
结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按
竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款利息费用及辅助费用和占用一般借款的利息
费用、折价或溢价的摊销、以及外币专门借款汇兑差额，在同时满足下述条件时，予以资本化，计入相关
资产成本：
A.资产支出已经发生；
B.借款费用已经发生；
C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(2)借款费用资本化期间及暂停资本化期间
为购建或者生产资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建或者生产符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，在发生时
根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
如果资产购建或生产过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
A.如果是非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费
用，直至资产的购建或生产重新开始。
B.如果中断是使购建或生产的资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本化。
(3)借款费用资本化金额的计量
A.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B.在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应
予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一
般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息
之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数
/当期天数）
C.借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
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D.在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
18、无形资产
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企
业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应
当在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允
③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的
科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他
知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，才能确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产
生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的
技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不
确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资
产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。本公司土地使用权按50年摊销，M系列罗茨风机技术
按6年摊销，离心风机非专利技术按10年摊销，PLM项目软件按5年摊销。
19、长期非金融资产减值准备
对于长期投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，本公司在期末判断相关资产是否
存在可能发生减值的迹象。
当资产存在下列迹象时，应当计提减值准备：资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间推移
或者正常使用而预计的下跌；企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，
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从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；证据表明资产
已经陈旧过时或者其实体已经损坏；资产已经或者将闲置、终止使用或者计划提前处置；企业内部报告的
证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或
者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减计至可收回
金额，减计的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊到调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和
固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不
确定事项。与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是企业承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。本公司清偿预计负债所需支出
全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金
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额不超过预计负债的账面价值。
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企
业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
23、政府补助
本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到的政府补助确认为政府补助。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命
内平均分配，分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益有关的政府补助，分别以下情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期损益。
24、递延所得税资产及所得税的会计处理方法
本公司对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限予以确认。
本公司于期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据公司未来期间正常生产经营活
动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所
得额来作出判断。
本公司所得税的会计处理方法为资产负债表债务法。于资产负债表日，本公司比较资产负债表列示的
资产、负债按照会计准则规定确定的账面价值与按照税法规定确定的计税基础，对于两者之间的差异分别
应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异，确认相关的递延所得税负债与递延所得税资产，并在此基础上确
定每一个会计期间利润表中的所得税费用。
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25、主要会计政策、会计估计的变更和前期会计差错更正
本公司报告期内无会计政策、会计估计变更,无前期会计差错更正。
1、公司主要税种和税率
产品销售收入
城市维护建设税
实交增值税、营业税之和
企业所得税
应纳税所得额
教育费附加
实交增值税、营业税之和
地方教育费附加
实交增值税、营业税之和
地方水利建设基金
实交增值税、营业税之和
各分公司、分厂执行的所得税税率
注1：本公司母公司2014年度适用15%企业所得税优惠税率。
注2：本公司之全资子公司风神鼓风机有限公司执行美国联邦所得税，最低税率为15%，最高税率为35%，
具体如下：
金额超过USD
7,500 + 25%
100,000.00
13,750 + 34%
100,000.00
335,000.00
22,250 + 39%
100,000.00
335,000.00
10,000,000.00
113,900 + 34%
335,000.00
10,000,000.00
15,000,000.00
3,400,000 + 35%
10,000,000.00
15,000,000.00
18,333,333.00
5,150,000 + 38%
15,000,000.00
18,333,333.00
注3：根据美国伊利诺伊州税务部州税（2011年1月修订）之规定本公司之全资子公司风神鼓风机有
限公司执行公司所得税，税率为9.5%。
2、税收优惠及批文
本公司于日收到由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，公司通过了高新技术企业复审，证书编号为：GF，
有效期三年。根据相关规定，公司通过高新技术企业复审后，在有效期内(日至
日)，继续享受15%的企业所得税优惠税率。
六、企业合并及合并财务报表
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1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
期末实 子公司
子公司 子公司
业务性 注册资 经营范
持股比 表决权 是否合 少数股
际投资 净投资
并报表 东权益
神鼓风 全资子
利诺伊 贸易
机有限 公司
2、报告期内合并财务报表范围变化情况
报告期内合并财务报表范围无变化。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
人民币金额
人民币金额
402,782.73
387,743.39
36,126.68 6.1528
222,280.24
36,126.68 6.0969
220,260.76
2,299,710.00 0.060815
139,856.86
2,299,709.00 0.057771
132,856.55
549,000.00 0.006135
549,000.00 0.00574
银行存款：
253,321,304.01
224,475,244.24
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
251,675,385.34
222,532,351.88
267,507.26 6.1528
1,645,918.67
318,668.89 6.0969
1,942,892.36
其他货币资金：
5,507,772.20
6,939,032.10
5,507,772.20
6,939,032.10
259,231,858.94
231,802,019.73
注1：其他货币资金5,507,772.20元系公司存放的定期保函保证金。
注 2 ： 截 至 2014 年 06 月 30 日 货 币 资 金 余 额 中 除 不 能 随 时 支 取 且 初 存 目 的 为 投 资 的 定 期 存 款
169,146,000.00元(其中三个月内到期162,080,000.00元)、保证金5,507,772.20元使用受限外，无因抵押、
质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
银行承兑汇票
29,404,438.95
10,570,680.51
29,404,438.95
10,570,680.51
（2）截至日本公司已背书转让给他方但尚未到期的应收票据，金额最大的前五名明细如下：
武汉凯迪电力环保有
1,236,600.00
青岛倍润德建设工程
1,000,000.00
滨州市天琪工贸有限
1,000,000.00
丽珠医药集团股份有
670,258.50
福建开源粮业有限公
500,000.00
4,406,858.50
(3)至报告期末，本公司不存在已质押、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，亦不存在已贴
现或质押的票据。
3、应收利息
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）应收利息
账龄一年以内的应收利
11,276,534.94
3,413,675.86
1,315,053.20
13,375,157.60
其中：定期存款利息
11,276,534.94
3,413,675.86
1,315,053.20
13,375,157.60
11,276,534.94
3,413,675.86
1,315,053.20
13,375,157.60
应收利息期末金额全部为期末定期银行存款所对应的应收利息。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单项金额重大并单项计
93,750,814.
7,915,561.7
57.12% 7,940,203.70
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：单项金额不重大但 26,170,369.
6,637,655.7
13.11% 6,261,573.17
26,170,369.
6,637,655.7
13.11% 6,261,573.17
单项金额虽不重大但单
55,301,556.
2,765,077.8
项计提坏账准备的应收
29.77% 2,472,554.29
175,222,74
17,318,295.
16,674,331.1
（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
应收账款内容
单独测试后未发生
93,750,814.23
7,915,561.74
8.44% 减值按账龄分析法
计提坏账准备
93,750,814.23
7,915,561.74
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
15,773,047.10
1,593,755.41
11,959,738.55
1,195,973.87
4,785,959.61
1,435,787.88
4,207,999.38
1,262,399.81
4,006,500.32
2,003,250.16
3,614,327.20
1,807,163.60
1,604,862.34
1,604,862.34
1,996,035.89
1,996,035.89
26,170,369.37
6,637,655.79
21,778,101.02
6,261,573.17
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（4）应收账款中金额前五名单位情况
与本公司关系
占应收账款总额的比例
中煤科工集团北京华宇
工程有限公司平顶山分 非关联方
3,686,359.70 1 年以内
3,400,000.00 1 年以内
内蒙古中谷矿业有限责
2,760,000.00 1 年以内
淮北矿业股份有限公司
2,749,679.38 1 年以内
物资分公司
约翰芬雷工程技术（北
2,585,683.65 1 年以内
京）有限公司
15,181,722.73
（5）按账龄结构分类
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
141,672,614.82
7,083,630.72
134,098,953.62
6,704,947.70
18,365,344.08
1,852,985.10
17,248,471.54
1,724,847.16
5,159,837.41
1,547,951.22
4,905,789.38
1,471,736.81
6,382,431.35
3,191,215.68
6,153,527.20
3,076,763.60
3,642,512.64
3,642,512.64
3,696,035.89
3,696,035.89
175,222,740.30
17,318,295.36
166,102,777.63
16,674,331.16
（6）报告期内，前期已确认损失的应收账款10,000.00元本期收回。
（7）至报告期末无应收持公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 2,283,470.00
114,173.50
5.00% 1,486,754.40
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：单项金额不重大
1,216,768.64
313,588.84
25.77% 1,062,493.72
276,134.81
但风险较大
1,216,768.64
313,588.84
25.77% 1,062,493.72
276,134.81
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 3,029,097.34
151,454.87
5.00% 3,140,923.90
157,046.20
6,529,335.98
579,217.21
5,690,172.02
507,518.73
（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
其他应收款内容
单独测试后未发生减值
投标保证金
2,283,470.00
114,173.50
5.00% 按账龄分析法计提坏账
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2,283,470.00
114,173.50
(3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
784,814.18 64.50%
707,383.48 66.58%
242,488.42 19.93%
179,878.95 16.93%
135,255.76 11.11%
135,255.76
127,634.25 12.01%
127,634.25
1,216,768.64
313,588.84
1,062,493.72
276,134.81
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的比
与本公司关系
本公司员工
382,100.00 1 年以内
山东正信招标有限责任
220,000.00 1 年以内
本公司员工
205,000.00 1 年以内
本公司员工
144,518.74 1-2 年
本公司员工
125,000.00 1-2 年
1,076,618.74
(5)按账龄结构分类
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5,312,567.34
265,628.37
4,627,678.30
231,383.92
784,814.18
707,383.48
242,488.42
179,878.95
135,255.76
135,255.76
127,634.25
127,634.25
6,529,335.98
579,217.21
5,690,172.02
507,518.73
(6)报告期末，无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
27,084,200.70
22,946,687.13
1,645,718.59
1,372,067.21
660,543.37
375,163.94
845,425.43
1,045,746.08
30,235,888.09
25,739,664.36
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司关系
未结算原因
无锡济钢经贸有限公司 非关联方
3,122,991.70 1 年以内
山东贝特起重机有限公
2,620,500.00 1 年以内
日本东芝机械株式会社 非关联方
2,121,830.46 1 年以内
武汉重型机床集团有限
1,764,000.00 1 年以内
大冶特殊钢股份有限公
1,742,617.86 1 年以内
11,371,940.02
(3)至报告期末，本项目中无预付持公司 5%(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）存货分类
52,266,465.93
52,266,465.93
49,857,205.04
49,857,205.04
52,977,478.11
52,977,478.11
45,801,929.81
45,801,929.81
68,294,350.82
68,294,350.82
61,004,102.72
61,004,102.72
低值易耗品
1,935,969.48
1,935,969.48
1,696,177.27
1,696,177.27
自制半成品
31,375,487.97
31,375,487.97
31,291,274.71
31,291,274.71
206,849,752.31
206,849,752.31
189,650,689.55
189,650,689.55
报告期末，本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》第五条的规定对存货是否存在减值迹象
进行了分析判断，认为本公司期末存货不存在该条规定的各种减值迹象，故未计提存货跌价准备。
8、其他流动资产
15,000,000.00
36,000,000.00
15,000,000.00
36,000,000.00
注：本公司为了提高存量资金收益率，利用存量资金购买银行理财产品，期末余额15,000,000.00元，
均为1年内到期的保本理财产品。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
在被投资 在被投资
本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决
14,768,21 34,212,80 -3,079,67 31,133,13
机械工业 权益法
13,162,74 15,265,77 843,574.6 16,109,34
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
124,480.0 124,480.0
5,000.00 5,000.00
28,060,44 49,608,06 -2,236,10 47,371,96
（2） 长期股权投资说明
（1）成本法核算的长期股权投资
在被投资单
在被投资单位
被投资单位名称
初始投资成本
位持股比例
表决权比例（%）
张店电机厂
124,480.00
124,480.00
124,480.00
城市信用社
129,480.00
129,480.00
129,480.00
(2)权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称
初始投资成本
山东章晃机械工业有
14,768,213.40
34,212,809.86
-3,079,678.42
31,133,131.44
山东丰晃铸造有限公
13,162,749.00
15,265,775.37
843,574.61
16,109,349.98
27,930,962.40
49,478,585.23
-2,236,103.81
47,242,481.42
(3)减值准备及现金红利情况
被投资单位名称
本期计提减值准备
本期现金红利
山东章晃机械工业有限公司
37,462,872.68
5,932,553.04
山东丰晃铸造有限公司
37,462,872.68
5,932,553.04
注：报告期末，本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》第五条的规定对长期股权投资是否
存在减值迹象进行了分析判断，经测试，本公司期末长期股权投资不存在减值迹象，故未计提长期股权投
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资减值准备。
(4) 向投资企业转移资金的能力无受到限制的有关情况。
10、固定资产
（1）固定资产情况
期初账面余额
期末账面余额
一、账面原值合计：
332,451,032.50
5,465,986.12
1,223,934.00
336,693,084.62
其中：房屋及建筑物
141,643,854.38
148,200.00
141,792,054.38
175,746,110.90
4,331,264.43
410,000.00
179,667,375.33
7,934,502.35
332,778.63
691,034.00
7,576,246.98
电子及其他设备
7,126,564.87
653,743.06
122,900.00
7,657,407.93
期初账面余额
本期期末余额
二、累计折旧合计：
125,294,269.04
9,875,737.60
1,016,898.36
134,153,108.28
其中：房屋及建筑物
26,635,809.60
2,444,512.08
29,080,321.68
88,198,042.93
6,537,908.66
348,282.50
94,387,669.09
4,511,235.09
484,056.81
547,819.92
4,447,471.98
电子及其他设备
5,949,181.42
409,260.06
131,633.99
6,226,807.49
期初账面余额
本期期末余额
三、固定资产账面净值合计
207,156,763.46
202,539,976.34
其中：房屋及建筑物
115,008,044.78
112,711,732.70
87,548,067.97
85,279,706.24
3,423,267.26
3,128,775.00
电子及其他设备
1,177,383.45
1,430,600.44
电子及其他设备
五、固定资产账面价值合计
207,156,763.46
202,539,976.34
其中：房屋及建筑物
115,008,044.78
112,711,732.70
87,548,067.97
85,279,706.24
3,423,267.26
3,128,775.00
电子及其他设备
1,177,383.45
1,430,600.44
本期折旧额 9,875,737.60 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2） 固定资产说明
注1：本期折旧计提金额9,875,737.60元。
注2：至报告期末，本公司不存在闲置的固定资产，亦不存在固定资产减值情况，未计提固定资产减值
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
注3：本公司期末无对外抵押的固定资产。
11、在建工程
（1）在建工程情况
重机大型磨机车间
22,644,768.18
22,644,768.18 22,589,557.18
22,589,557.18
耐磨铸铁车间
4,637,672.00
4,637,672.00
4,637,672.00
4,637,672.00
224,696.33
224,696.33
27,600,419.51
27,600,419.51 27,227,229.18
27,227,229.18
（2）重大在建工程项目变动情况
23,500,0 22,589,5 55,211.0
96.36% 97.00%
5,000,00 4,637,67
92.75% 96.00%
93.28% 97.00%
9.36% 10.00%
31,000,0 27,227,2 373,190.
12、无形资产
（1）无形资产情况
期初账面余额
期末账面余额
一、账面原值合计
40,524,684.76
40,524,684.76
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
土地使用权(注 2)
15,843,969.45
15,843,969.45
土地使用权(注 3)
20,458,804.50
20,458,804.50
M 系列罗茨风机技术
3,837,295.41
3,837,295.41
PLM 项目软件
384,615.40
384,615.40
二、累计摊销合计
8,929,204.80
439,950.86
9,369,155.66
土地使用权(注 2)
3,823,872.76
158,439.72
3,982,312.48
土地使用权(注 3)
1,261,626.37
204,588.06
1,466,214.43
M 系列罗茨风机技术
3,837,295.41
3,837,295.41
PLM 项目软件
三、无形资产账面净值合计
31,595,479.96
-439,950.86
31,155,529.10
土地使用权(注 2)
12,020,096.69
-158,439.72
11,861,656.97
土地使用权(注 3)
19,197,178.13
-204,588.06
18,992,590.07
M 系列罗茨风机技术
PLM 项目软件
378,205.14
-76,923.08
301,282.06
土地使用权(注 2)
土地使用权(注 3)
M 系列罗茨风机技术
PLM 项目软件
无形资产账面价值合计
31,595,479.96
-439,950.86
31,155,529.10
土地使用权(注 2)
12,020,096.69
-158,439.72
11,861,656.97
土地使用权(注 3)
19,197,178.13
-204,588.06
18,992,590.07
M 系列罗茨风机技术
PLM 项目软件
378,205.14
-76,923.08
301,282.06
（2） 无形资产说明
注1：本期无形资产摊销额为439,950.86元。
注2：国有土地使用证号为章国用（2010）第00005号的国有土地使用权，系本公司通过出让方式取
注3：国有土地使用证号为章国用（2010）第22022号的国有土地使用权，系本公司通过出让方式取
注4：M系列罗茨风机技术，系本公司2006年12月从美国海巴鼓风机有限公司受让取得。
注5：报告期末，本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》第五条的规定对无形资产是否存
在减值迹象进行了分析判断，认为本公司期末无形资产不存在该条规定的各种减值迹象，故不需要进行减
值测试，也未计提无形资产减值准备。
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产：
资产减值准备
2,673,643.66
2,567,380.89
2,691,819.90
2,585,557.13
递延所得税负债：
注 ： 2014 年 06 月 30 日 ， 本 公 司 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 账 面 价 值 163,854,563.71 元 ， 计 税 基 础
181,752,076.28元，可抵扣暂时性差异17,897,512.57元，确认递延所得税资产2,673,643.66元；其他
18,176.24元为未实现的内部交易产生。
（2）未确认递延所得税资产明细
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
5,061,263.50
5,089,930.49
5,124,485.00
5,155,907.79
如附注五.1所述本公司之全资子公司风神鼓风机有限公司适用累进税率，无法预测在未来期间可抵扣
暂时性差异转回和实现可抵扣亏损的利润所适用所得税税率，根据谨慎性原则，本公司未确认上述递延所
得税资产。
14、资产减值准备明细
期初账面余额
期末账面余额
一、坏账准备
17,181,849.89
715,662.68
17,897,512.57
17,181,849.89
715,662.68
17,897,512.57
15、应付账款
（1）应付账款情况
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
161,686,355.76
151,421,637.46
8,295,094.79
9,036,037.88
169,981,450.55
160,457,675.34
(2)余额较大的应付账款
与本公司关系
占总额比例(%)
株洲市九洲传动机械设备有限公司
5,834,505.41
山东章晃机械工业有限公司
5,502,173.36
泰安市裕源机械制造有限责任公司
4,216,542.72
山东汇丰铸造科技股份有限公司
3,932,422.77
南阳防爆集团股份有限公司
2,913,784.60
22,399,428.86
(3)至报告期末，本项目中无应付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
16、预收账款
（1）预收账款情况
46,692,214.08
46,515,405.02
6,228,803.80
6,254,111.44
52,921,017.88
52,769,516.46
(2)余额较大的预收账款
与本公司关系
占总额比例(%)
山东铁雄冶金科技有限公司
1,430,000.00
安乡晋煤金牛化工有限公司
1,258,000.00
山东京博石化有限公司
936,000.00
河南骏化发展股份有限公司
815,157.00
新疆中能万源化工有限公司
794,400.00
5,233,557.00
(3)至报告期末，本项目中无预收持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
17、应付职工薪酬
期初账面余额
期末账面余额
一、工资、奖金、津
21,471,507.11
21,471,507.11
二、职工福利费
658,172.30
658,172.30
三、社会保险费
1,180,696.35
6,901,490.82
6,915,092.85
1,167,094.32
其中：医疗保险费
205,114.45
1,221,186.40
1,218,462.00
207,838.85
基本养老保险费
857,210.50
4,966,398.78
4,984,028.12
839,581.16
失业保险费
284,974.62
284,018.65
工伤保险费
307,486.32
306,737.88
121,444.70
121,846.20
四、住房公积金
123,739.61
736,764.47
738,344.00
122,160.08
3,388,143.81
952,760.00
2,454,620.03
572,047.13
550,560.00
职工教育经费
2,816,096.68
402,200.00
2,420,974.68
4,692,579.77
29,787,170.92
30,735,876.26
3,743,874.43
18、应交税费
2,414,014.82
-119,847.85
企业所得税
1,264,647.10
110,897.18
个人所得税
375,533.20
117,539.99
城市维护建设税
174,534.42
教育费附加
124,667.45
地方水利建设基金
4,378,330.48
108,589.32
19、其他应付款
（1）其他应付款情况
10,808,715.26
8,652,556.68
2,327,014.83
2,230,263.02
山东省章丘鼓风机股份有限公司 2014 年半年度报告全文
13,135,730.09
10,882,819.70
至报告期末，本项目中无应付持公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
20、专项应付款
山东省海外高层次人才专项
979,948.00
979,948.00
979,948.00
979,948.00
注：根据章丘市财政局下发的章财行指{2012}60号文件《关于下达山东省海外高层次人才资助专项资
金预算指标的通知》，下达本公司海外高层次人才资助专项资金，专项用于海外高层次人才开展科研创新
活动、创业启动和改善工作、生活条件等。累计收到海外高层次人才资助专项资金140万元，累计已支付
海外高层次人才沈能耀研发资金420,052.00元。
21、其他非流动负债
期末账面余额
期初账面余额
29,282,899.95
30,279,237.95
29,282,899.95
30,279,237.95
递延收益的情况说明
研发设备经费
1,595,000.00
1,561,250.00
与资产有关
重型机械车间
19,152,291.28
336,006.00
18,816,285.28
与资产有关
西区基础设施配套补助
8,745,280.00
546,582.00
8,198,698.00
与资产有关
工业和信息产业支持专项拨款
786,666.67
706,666.67
与资产有关
30,279,237.95
996,338.00
29,282,899.95
注1：根据山东省财政厅鲁财建指[2009]80号《关于下达2009年重点企业技术中心建设专项资金预算
指标通知》文件，公司于2009年收到企业技术中心购置研发仪器设备经费200.00万元，根据企业会计准则
的有关规定计入递延收益，按照所购置资产的受益期限分摊确认当期收益，本期分摊递延收益33,750.00
元。截至本期末共分摊递延收益438,750.00元。
注2：根据章丘市人民政府（2008）第20号《山东章丘鼓风机厂有限公司搬迁补偿协调会议纪要》及
公司与章丘市土地储备交易中心签定的《国有土地使用}