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第六章责任准备金讲解.ppt 43页
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半连续责任准备金的确定以h年限期缴费n年期两全保险为例其他险种场合可以同理推导。半连续责任准备金都可以转换为完全离散责任准备金的函数半连续型责任准备金与全离散型责任准备金的关系第六章责任准备金准备金简介准备金产生的原因-图示0t未来责任未来收入w未来责任未来收入差值责任准备金准备金产生原因纯保费厘定原则：净均衡原则（精算等价原理），保证了以保单发行日为参照点保险公司的未来保费收入现时值和未来保险赔付的现时值相等。但除了保单发行日以外，以保障期内任意某个时刻为参照点，未来收支的现时值都有可能不平衡。准备金的来源死亡率随年龄的增长而上升，保险公司的给付成本也随之提高，但实际中，寿险保单是以趸缴、限期缴费的均衡保费、可变动保费的形式购买。保单早期，投保人缴纳的保费会超过年保险成本，而后期，情况却相反。这些不是立即用于支付保险金和费用支出的剩余资金，必须由保险公司持有并不断积累以备应对履行未来义务，从而保障投保人的利益。不同视角下的准备金不同的评估目的会导致不同的准备金评估方法和基础假设。法定责任准备金盈余准备金税收准备金法定责任准备金(偿付能力准备金)是保险监管机构为确保保险公司财务状况而确定的准备金数额的最小值，保险公司所提留的准备金必须高于这个值。评估假设（死亡率、预定利率费用率等）和评估方法（过去法、未来法）比较保守，从而会产生较高的负债额。不同国家规定有所不同，我国的精算规定也分别给出传统人寿保险、新型寿险（分红保险、投资连结保险、万能保险）法定责任准备金的评估假设和计算方法如，中国保监会规定：会计年度末保单法定未到期责任准备金应当采用“未来法”逐单计算，对确实不能采用“未来法”逐单计算的条款，经中国保险监管委员会同意，可以采用“过去法”逐单计算。盈余准备金侧重于体现盈余的真实性：在公平合理的基础上提供一个收益水平的衡量考虑准备金的盈余公式：盈余=保费收入+投资收入-赔付支出-相关费用-提存的准备金计算的假设和方法不像法定责任准备金那么保守，将费用在各保单年度进行分摊，使保险公司的收益在未来的保单年度合理分配，此时计算的准备金就是盈余准备金税收准备金主要目的在于确定税收国际上很多国家的税收准备金等于法定责任准备金，但也有些国家为防止保险公司提取过多的准备金导致其利润减少从而逃避税收，税收准备金一般不允许过高责任准备金的分类按覆盖责任分：净责任准备金（受益责任准备金）费用责任准备金修正责任准备金按被保险人缴费、保险人赔付的方式分：完全连续责任准备金（死亡即刻赔付，连续缴费）完全离散责任准备金（死亡年末赔付，生存期初缴费）半连续责任准备金（死亡即刻赔付，生存期初缴费）净责任准备金的定义定义：保险公司在任意时刻对每个仍在保障范围内的被保险人的未尽责任现时值，就称为净责任准备金。或者说是每个现存被保险人将来的受益现值，所以也称为受益责任准备金。为未来可能赔付而提留的准备金，是以纯保费为基础计算的责任准备金。实质责任准备金是现存被保险人未来受益与未来缴费现时值之差净责任准备金图解0t未来责任未来收入w未来责任未来收入差值责任准备金仍在保障范围内的被保险人数差值对每位仍在保障范围内的被保险人的未尽责任现值＝责任准备金＝假设100个人都在90岁购买了一完全离散型终身寿险的保单，保额为1000元。100个人在以后的时间里死亡的情况见下表：已知利率。求各年末的责任准备金。x－例6.1答案保单年度年初余额保费收入每年利息每年保险给付年末余额621.....根据均衡纯保费的精算等价原理，可计算该保单每年每人应缴纳436.90元的纯保费。第一年末的责任准备金：=254.325第二年末的责任准备金：=506.520第三年末的余额“1”是因为计算过程中的四舍五入导致的，理论上应该为“0”。净责任准备金的主要计算方法过去法：过去已收纯保费的精算积累值－过去已给付的保险金的精算积累值未来法：未来保险金给付的精算现值－未来应收纯保费的精算现值净责任准备金的确定原理（以完全离散终身寿险为例）为在x+k岁生存的被保人提存的净保费准备金：过去法将来法常记保险成本的精算积累值为：精算积累值用将来法确定常见险种的净责任准备金完全连续场合完全离散场合（1）终身寿险，终身缴费（2）终身寿险，h年限期缴费（3）n年定期寿险，n年缴费（4）n年两全保险，n年缴费（5）h年期缴费n年期两全保险（6）延期m年、m年缴费的终身生存年金应用过去法和将来法的原则在保障时间超出缴费期的场合，将来法公式更为便利。在尚未
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寿险精算实务实验教程(南开大学经济类系列实验教材)
&&&&本实验教材是寿险精算实务课程的实验部分，与该课程的参考用书配合使用。
&&&&全书主要内容包括：介绍生命表和换算表的编制；介绍不同险种的净保费、毛保费、准备金、现金价值等的计算；介绍依据我国寿险精算规定如何计算保费、准备金、现金价值；介绍利润检测(资产份额)定价法的方法；介绍自编精算软件的使用(研究生的课程中组织部分学生设计了一个简单的寿险精算教学软件)。
&&&&本教材主要适用于初学者或自学者，主要针对的是本科生。
实验一&&生命表的选择、编制换算表&&&&1.1&&生命表的选择&&&&1.2&&编制换算表实验二&&传统寿险的净保费&&&&2.1&&争保费计算公式&&&&2.2&&运用Excel和VBA计算保费&&&&2.3&&保费的敏感性分析实验三&&传统寿险的毛保费&&&&3.1&&毛保费计算公式&&&&3.2&&用Excel和VBA方法计算毛保费&&&&3.3&&毛保费敏感性分析实验四&&年金产品的净保费和毛保费&&&&4.1&&设计产品&&&&4.2&&计算产品的保费&&&&4.3&&保费敏感性分析实验五&&基础险种准备金计算&&&&5.1&&理论责任准备金的计算公式&&&&5.2&&修正责任准备金的计算公式&&&&5.3&&毛保费责任准备金的计算公式&&&&5.4&&运用Excel和VBA计算准备金&&&&5.5&&敏感性分析实验六&&使用调整保费法计算保单现金价值&&&&6.1&&调整保费法&&&&6.2&&1941年与1981年法规&&&&6.3&&示例实验七&&根据精算规定计算保费&&&&7.1&&有关保费计算的精算规定&&&&7.2&&根据精算规定计算保费实验八&&根据精算规定计算法定责任准备金&&&&8.1&&有关法定责任准备金计算的精算规定&&&&8.2&&根据精算规定计算法定未到期责任准备金实验九&&根据精算规定计算保单最低现金价值&&&&9.1&&有关保单最低现金价值的精算规定&&&&9.2&&根据精算规定计算保单最低现金价值实验十&&儿童教育金保险产品&&&&10.1&&儿童教育金保险产品的设计&&&&10.2&&儿童教育金保险产品保费的计算&&&&10.3&&儿童教育金保险产品的准备金实验十一&&含生存、残疾和死亡给付的寿险产品&&&&11.1&&设计含生存、残疾和死亡给付的寿险产品&&&&11.2&&计算含生存、残疾和死亡给付的寿险产品的保费&&&&11.3&&计算含生存、残疾和死亡给付的寿险产品的准备金实验十二&&含保费返还的寿险产品&&&&12.1&&设计含保费返还的寿险产品&&&&12.2&&计算含保费返还的寿险产品的保费&&&&12.3&&保费返还产品的准备金及现金价值实验十三&&典型寿险产品的费率测算&&&&13.1&&费率测算方法简介&&&&13.2&&定价模型简介&&&&13.3&&产品A的费率测算&&&&13.4&&产品B的费率测算实验十四&&利润检测&&&&14.1&&利润指标的测算&&&&14.2&&敏感性检测实验十五&&根据利润目标调整保费&&&&15.1&&实验准备&&&&15.2&&利用Excel调整典型保单的保费实验十六&&“寿险精算实务”教学软件开发设计&&&&16.1&&主要功能设计&&&&16.2&&软件实现附录1&&前四章的完整VBA程序> 问题详情
理论责任准备金的计算方法是（）。 A．过去法B．现在法C．未来法D．纯保费修正法
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提问人：匿名网友
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理论责任准备金的计算方法是（）。A．过去法B．现在法C．未来法D．纯保费修正法请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！
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1第 58 题企业只有在（　）情况下，才采用风险避免方法。A．某种特定风险所致的损失发生概率高但损失幅度相当低B．某种特定风险所致的损失发生概率和损失幅度都相当高C．应用其他风险处理技术的成本超过所产生的收益，用风险避免方法可以使损失为零D．某种特定风险所致的损失发生概率相当低而损失幅度相当高2第 59 题企业制定风险管理政策时，必须考虑的主要因素有（　）。A．企业内部的条件&B．企业经营的外部环境&C．产业结构&D．保险市场的状况3第 60 题下列保险公司中属于国有独资保险公司的是（　）。A．中国人民保险公司&B．中国人寿保险公司C．中国再保险公司&D．中国平安保险公司4第 61 题下列属于车辆损失险和第三者责任险共同的责任免除的有（　）。A．受本车所载货物撞击的损失B．车辆所载货物的掉落、泄漏C．地震、高温烘烤造成的损失D．保险车辆肇事逃逸
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