没有大厦结顶口号报告拒绝上交贷款资料算违约吗?
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时间：2017-06-14 03:40
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请问公积金贷款一定要等房子结顶才放款吗,现在合同签的时候都是有付款期限的,如果是这样的话不是要违约吗
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不会吧,你是用于装修吗?
不知道下面这条知识能否帮助到您
房屋买卖的过程中存在很多不确定因素,即使已经签订了买卖合同,买方或者卖方也会因为一些原因而违约,那么签订买卖合同后违约该如何处理呢?签订合同时又该注意什么呢?
签订合同后违约怎么处理?签合同要注意啥?
卖的是新房要等结顶算是完工采会放钱
首付款是有期限的,至于银行贷款部分是没有具体期限的,要看银行和公积金中心房款时间。
具体还是要看银行的,首付款是有期限的,贷款的话,视情况而定,可以延一下期。
房子还没有造出来肯定不能放款的,肯定要等房子造好才能放款,至于违约,肯定要根据实际情况往后推迟的。
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违法信息举报邮箱：华北制药：2011年半年度报告
华北制药股份有限公司
2011 年半年度报告
华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............
华北制药股份有限公司
600812 2011 年半年度报告 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
目录一、 重要提示 ................................................................................................................................2二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................5五、 董事会报告 ............................................................................................................................6六、 重要事项 ................................................................................................................................9七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................14八、备查文件目录 ........................................................................................................................87
1 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告一、 重要提示(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。(二) 公司全体董事出席董事会会议。(三) 公司半年度财务报告未经审计。(四) 公司董事长王社平先生、总经理刘文富先生、总会计师及财务负责人杨海静先生、会计机构负责人王立平女士声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、 公司基本情况(一)公司信息 公司的法定中文名称
华北制药股份有限公司 公司的法定中文名称缩写
华北制药 公司的法定英文名称
PHARMACEUTICAL
COMPANY.LTD 公司的法定英文名称缩写
NCPC 公司法定代表人
王社平(二)联系人和联系方式
董事会秘书
证券事务代表 姓名
许建文 联系地址
河北省石家庄市和平东路 388 号
河北省石家庄市和平东路 388 号 电话
2 电子信箱
(三)基本情况简介 注册地址
河北省石家庄市和平东路 388 号 注册地址的邮政编码
050015 办公地址
河北省石家庄市和平东路 388 号 办公地址的邮政编码
050015 公司国际互联网网址
2 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告 公司总机
99(四)信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称
《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址
.cn 公司半年度报告备置地点
公司董事会秘书处(五)公司股票简况
公司股票简况
股票上市交易所
变更前股票简称 A股
上海证券交易所
600812(六)主要财务数据和指标1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末
上年度期末
期末增减(%)总资产
10,359,046,030.34
9,120,361,278.16
13.58所有者权益（或股东权益）
1,019,231,684.96
1,018,381,403.20
1.22归属于上市公司股东的每股净
1.21资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月）
增减(%)营业利润
23,165,818.71
244,704,883.24
-90.53利润总额
28,324,928.85
260,439,827.62
-89.12归属于上市公司股东的净利润
12,383,850.32
198,120,307.53
-93.75归属于上市公司股东的扣除非
9,102,541.75
180,747,289.35
-94.96经常性损益的净利润基本每股收益(元)
-93.78扣除非经常性损益后的基本每
-94.89股收益(元)稀释每股收益(元)
-93.78加权平均净资产收益率(%)
减少 19.03 个百分点经营活动产生的现金流量净额
70,746,970.63
-289,042,032.15
不适用每股经营活动产生的现金流量
不适用净额（元）2、非经常性损益项目和金额
币种：人民币
非经常性损益项目
金额 非流动资产处置损益
1,386,392.30 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
4,014,666.66
3 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 债务重组损益
108,433.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-703,882.20 所得税影响额
-61,871.66 少数股东权益影响额（税后）
-1,462,429.91
3,281,308.57三、 股本变动及股东情况(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。(二)股东和实际控制人情况1、股东数量和持股情况
单位：股报告期末股东总数
前十名股东持股情况
质押华北制药集团有限责任公司
286,770,678
93,385,339
人中国工商银行－诺安股票证
42,892,178
未知券投资基金
他中国人寿保险股份有限公司
其－分红－个人分红－005L－
15,808,322
他FH002 沪
其同德证券投资基金
11,136,689
他中国人寿保险(集团)公司－传
10,425,949
未知统－普通保险产品
其上海国际信托有限公司
他申银万国－汇丰－MERRILL
未知LYNCH INTERNATIONAL
他东海证券－建行－东风 3 号集
未知合资产管理计划
他兴业银行股份有限公司－兴
4 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告全趋势投资混合型证券投资
他基金上海国际信托有限公司－(融
未知昌)单一信托 GE-1301
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股份的数量华北制药集团有限责任公司
286,770,678
人民币普通股中国工商银行－诺安股票证券投资
42,892,178
人民币普通股基金中国人寿保险股份有限公司－分红
15,808,322
人民币普通股－个人分红－005L－FH002 沪同德证券投资基金
11,136,689
人民币普通股中国人寿保险(集团)公司－传统－
10,425,949
人民币普通股普通保险产品上海国际信托有限公司
人民币普通股申 银 万 国 － 汇 丰 － MERRILL
人民币普通股LYNCH INTERNATIONAL东海证券－建行－东风 3 号集合资
人民币普通股产管理计划兴业银行股份有限公司－兴全趋势
人民币普通股投资混合型证券投资基金上海国际信托有限公司－(融昌)单
人民币普通股一信托 GE-1301
公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系；公司未知其余社
上述股东关联关系
会公众股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
或一致行动的说明
规定的一致行动人。2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、 董事、监事和高级管理人员情况(一)董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况1、经公司第七届十六次董事会审议，同意聘任米造吉先生为公司副总经理、周名胜先生为公司总经济师。2、经公司 2010 年度股东大会审议，选举魏青杰先生、杨海静先生、魏岭先生为公司第七届董事会董事，因工作变动，陈杰先生、曹慧贤女士、米造吉先生不再担任公司董事职务。
5 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告五、董事会报告(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司面对原料、动力等价格不断上涨，以及国家信贷政策收紧、贷款利率上调、人民币升值等不利因素带来的巨大压力和挑战，在董事会的领导下，经营管理团队全面贯彻落实公司确定的年度目标和重点工作，积极应对各种挑战，抢抓国家医药卫生体制和社会保障体制改革的重要战略机遇，继续强化营销管理创新，开拓市场；深化产业、产品和产股权结构调整，优化资源配置；加快新项目建设和新产品研发，增强企业发展后劲；坚持质量制胜和精细化管理理念，增收节支，千方百计缓解生产经营压力。
1、报告期内公司总体经营情况
报告期内，公司实现主营业务收入 67.6 亿元，同比增长 95%；实现净利润 2,329 万元，同比下降 89%。与上年同期相比，本报告期公司主导青霉素系列和维生素系列产品价格一直在低位运行，基本药物招标，价格大幅下降，受此影响公司自营产品盈利能力大幅下滑。面对不利形势，公司积极采取多种应对措施，努力降低市场带来的不利影响。进一步调整产品结构，不断提升公司高毛利产品所占比重，弥补因其它产品降价对营业收入的影响。但是，由于价格下降幅度较大，公司的盈利受到重大影响。积极开展节能降耗及精细化管理，主要产品能源单耗及原材料消耗均比上年同期有所下降，基本消化了动力及部分原材料价格上涨带来的不利影响。
报告期内，公司主要做了以下几项工作：
（1）积极应对市场和政策变化，强化营销管理。一是针对基本药物招标政策，加强市场和政策研究，建立快速决策机制。在已招标的省份中，取得了较好的中标结果，为进一步扩大市场占有率赢得了主动。二是积极协调产销平衡，加强风险管控。应收账款和库存均同比降低。三是进一步深化营销模式创新，突出抓好差异化、专业化、精细化市场营销，普药产品实现了市场占有率上升，部分产品实现了较快增长。
（2）强化质量和研发管理，推进技术创新，促进产品质量提升。一是围绕现有产品的提档升级，改进技术工艺，优化生产流程，不断提升产品的生产、成本、质量等技术指标。本报告期公司申请专利 6 项，其中发明专利 5 项，实用新型专利 1 项。授权发明专利 11 项。上半年，公司多个产品的多项技术指标创出历史最好水平。二是加强产销协调和风险管控。应收账款和库存均同比降低。三是进一步深化营销模式创新，突出抓好差异化、专业化、精细化市场营销，部分产品实现了较快增长。
（3）改革创新管理机制，推行市场化精细管理。公司推行市场化精细管理，划小核算单位和责任主体，在内部引入市场机制，提升各环节的自主管理意识和能力。报告期主要产品能源单耗平均降低了 8.3%。
（4）加快项目建设及企业转型升级步伐。新制剂项目已经完成了单体土建主体工程；7-ACA 改扩建项目，发酵和提炼两个主体厂房已经结顶；白蛋白项目正在整体试车；产业链整合取得新进展，公司全面完成了头孢产业链整合，推进了维生素产业链的管理整合，正在对青类产业链进行梳理，按照节约高效的原则对现有资源要素进行优化配置。
2、下半年重点工作安排
6 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
今年，是“十二五”规划的开局之年，是公司转型升级的攻坚年。公司将以“转方式、调结构、促升级、增效益”为指导，努力做好市场营销、资源整合、结构优化、重点项目建设、科技创新等方面的工作。
（1）以市场为导向，进一步深化营销模式创新
结合市场需求，及时调整营销战略。坚定不移地抓好专业化营销和品牌建设，商业模式创新，以及管控机制创新，努力提升市场掌控能力，优化盈利模式。继续做好基药招标工作。进一步加强市场和政策研究，做好供应保障、物流配送和客户服务工作,提升企业品牌形象。在区域结构调整上，坚持国内、国际市场并重的原则，同时要增加制剂产品的出口，努力扩大出口业务的比重；在产品结构调整上，加强价值链分析，优选产品，扩大产销，增加效益。同时，加强队伍建设和激励机制创新，加强库存、应收账款、物流和资金流等风险管控，努力做到均衡生产、均衡销售、均衡回款。
（2）着力强化企业管理，努力降本增效。
面对医药市场激烈竞争，立足内部挖潜增效，抓质量、控成本。深入推行市场化精细管理机制，划小责任主体，做好内部成本、费用管控，深化精细管理，同时统筹好内外部资源，优化盈利模式。在原料药方面，突出抓好产品技术和质量指标的提升，通过产业链延伸，产能外延等途径上拓宽思路，努力提高设备利用率，向产业链上下延伸，降低成本，增产增效；在制剂方面，密切产销衔接，统筹利用各种资源，在确保生产线满开的前提下，扩大高毛利产品的产销，提高设备利用率和人均劳动生产率。
（3）着力推进结构调整，努力提升企业盈利水平
在产品结构调整方面，公司将围绕发挥产品链优势，扩大新治疗领域，培育新的战略支撑产品。要集中研发、生产和销售的优势资源，突出抓好生物技术药物、头孢类药物、免疫抑制剂、营养保健品等重点产品的市场增量，加快产品结构从原料药向制剂药，由抗生素向新治疗领域转变。在产业结构调整方面，结合新园区项目建设和产股权结构调整情况，积极稳妥地推进头孢类、维生素类、青类、物流贸易等产业链的整合。在园区项目建设上，要统筹谋划、同步推进，确保产能充分释放，市场占有率快速提升。
在提高物流产业发展质量方面，依托华药的品牌和资源优势，学习借鉴成功经验，尽快构建完善的现代物流管理体系，积极谋划推进医药商业物流中心的建设，紧紧围绕增强主业竞争力，发展医药商业物流和医药化工物流，扩大主业物流的比重，多渠道、多途径探索物流产业发展的新模式，抢占销售渠道和终端市场。
（4）着力抓好技术研发和重点项目建设，加快转型升级步伐。
加快建立研发与生产，研发与市场的紧密衔接机制；建立新品研发定期评估和风险防控机制；尽快完善对研发人员的激励机制。同时，加大技术攻关力度，加快推进现有重点产品的技术升级，提升产品的市场竞争力。加快利用生物技术改造传统工艺步伐，努力打造一批拥有先进技术的强势产品，为加快产品结构调整，推动企业转型升级夯实基础，不断提升公司的核心竞争力。(二) 公司主营业务及其经营状况1、 主营业务分行业、产品情况表
华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
币种:人民币
主营业务收
主营业务成分行业或分
主营业务利润率比
主营业务收入
主营业务成本
入比上年同
本比上年同产品
上年同期增减(%)
期增减(%)分行业医药化工
6,763,040,941.25
6,226,406,741.35
减少 18.18 个百分点分产品青霉素类
1,100,652,910.15
973,180,271.65
减少 9.37 个百分点头孢类
541,357,464.65
463,804,858.79
增加 0.33 个百分点维生素类
444,319,535.87
343,054,844.21
减少 30.95 个百分点其他类
993,477,228.93
778,516,802.27
增加 3.35 个百分点医药及其他
3,683,233,801.65
3,667,849,964.43
不适用物流贸易
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
13,811.30 万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
营业收入比上年增减(%)
993,036,422.36
5,770,004,518.89
3、 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
参股公司贡献
占上市公司净利
的投资收益
润的比重(%)
冀中能源集团财
54,660,448.90
10,932,089.78
务有限责任公司
截止到 2011 年 6 月 30 日，冀中能源集团财务有限责任公司资产总额为 674,654.16 万元，负
债总额为 557,112.98 万元，净资产为 117,541.18 万元。本期累计净利润 5,466.04 万元。
4、 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
一是 VC、基药产品价格大幅下降；二是国家发改委决定降低部分抗生素和循环系统类
162 个品种、1285 个剂型规格药品的最高零售价格，给公司带来较大影响；三是受原辅材料
及动力价格不断上涨因素影响，公司毛利水平不断下降。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金项目情况
华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及说明
由于公司主要产品维生素 C 和国家基本药物价格大幅下降，非基本药物价格下调；同
时，原辅材料、动力价格不断上涨，为此预计公司年初至下一报告期期末的累计净利润与上
年同期相比将下降 50%以上。
六、 重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司认真按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所
发布的有关公司治理的规范文件要求，进一步建立健全各项规章制度，不断规范公司治理，
修订了《公司章程》、《董事会秘书工作细则》、制订了《关联交易事项提交及审核规程》。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
最初投资成本
占该公司股
期末账面价值
报告期损益所持对象名称
会计核算科目
权比例（%）
变动（元）冀中能源集团财
206,825,000.00
231,877,641.93
10,932,089.78
长期股权投资务有限责任公司合计
206,825,000.00
231,877,641.93
10,932,089.78
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
占同类交易金
关联交易方
关联交易金额
额的比例(%)
华北制药华盈
控股股东控制
53,647,910.59
华北制药华盈
控股股东控制
66,832,734.10
华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
华北制药集团
控股股东控制
95,498,031.42
华栾有限公司
215,978,676.11
(七) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
租赁资产涉及
关联出租方名称
承租方名称
交易招银金融租
华北制药股
145,217,857.24
否赁有限公司
份有限公司招银金融租
华北制药股
220,646,056.84
否赁有限公司
份有限公司
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保发生日期
(协议签署日)
系华北制药
石家庄焦化
连 带股份有限
集团有限责
担保华北制药
石家庄化肥
连 带股份有限
集团有限责
担保报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对控股子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计
4,000报告期末对子公司担保余额合计（B）
华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）担保总额（A+B）
72,550担保总额占公司净资产的比例(%)
70.38其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的
57,850债务担保金额（D）担保总额超过净资产 50％部分的金额（E）
21,588上述三项担保金额合计（C+D+E）
(1)公司为石家庄市化肥集团有限责任公司担保 2,060 万元，截止报告日该借款已逾期。详见
公司 2010 年年度报告。
(2)公司为石家庄焦化集团有限责任公司担保 9,000 万元，截止报告日该借款已逾期。详见公
司 2010 年年度报告。
(3)本公司的对外担保均按照相关法规的要求履行了公司董事会及股东大会审批程序。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所：
境内会计师事务所名称
中天运会计师事务所有限公司
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项的说明
11 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告1、关于下属子公司河北维尔康制药有限公司及公司在美国涉及反垄断集团诉讼一事，目前该案件仍在审理程序过程中。2、报告期内，搬迁和新园区建设有序进行。新制剂项目生产车间主体工程建设全部完工，白蛋白项目已开始整体试车。并根据有关部门的批复，正在推进辅料级重组人血白蛋白的临床试验工作。待临床试验数据证实该产品的安全性和有效性后，再进行培养基使用的申报和审批程序，公司将加快推进相关工作。(十二)信息披露索引
刊载的报刊名称
刊载的互联网网站
及检索路径华北制药股份有限公司第七届董
《中国证券报》B027 版、
上海证券交易所网站
2011 年 4 月 1 日事会第十四次会
《上海证券报》B41 版
.cn议决议公告华北制药股份有
《中国证券报》B027 版、
上海证券交易所网站
2011 年 4 月 1 日限公司担保公告
《上海证券报》B41 版
.cn华北制药股份有
《中国证券报》B027 版、
上海证券交易所网站限公司日常关联
2011 年 4 月 1 日
《上海证券报》B41 版
.cn交易公告华北制药股份有
《中国证券报》B027 版、
上海证券交易所网站限公司监事会会
2011 年 4 月 1 日
《上海证券报》B41 版
.cn议决议公告华北制药股份有限公司关于下属
《中国证券报》B027 版、
上海证券交易所网站子公司华民公司
2011 年 4 月 1 日
《上海证券报》B41 版
.cn投资 7-ACA 改扩建项目的公告华北制药股份有
《中国证券报》D042 版、
上海证券交易所网站限公司 2010 年年
2011 年 4 月 1 日
《上海证券报》B55 版
.cn度报告摘要华北制药股份有限公司第七届董事会第十五次会
《中国证券报》B019 版、
上海证券交易所网站
2011 年 4 月 30 日议决议公告暨召
《上海证券报》76 版
.cn开 2010 年年度股东大会的通知华北制药股份有限公司 2011 年中
《中国证券报》B019 版、
上海证券交易所网站
2011 年 4 月 30 日期报告业绩预警
《上海证券报》76 版
.cn公告华北制药股份有
《中国证券报》B019 版、
上海证券交易所网站限公司 2011 年第
2011 年 4 月 30 日
《上海证券报》76 版
.cn一季度报告摘要
12 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告华北制药股份有限公司关于召开
《中国证券报》B 003
上海证券交易所网站2010 年度业绩网
版、《上海证券报》B31
2011 年 5 月 19 日
.cn上集体说明会的
版提示性公告关于公司与石家庄市国土资源局
《中国证券报》B 002
上海证券交易所网站等相关单位签署
2011 年 6 月 4 日
版、《上海证券报》28 版
.cn“框架协议”的公告华北制药股份有
《中国证券报》B 017限公司第七届董
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版、《上海证券报》B35
2011 年 6 月 14 日事会第十六次会
版议决议公告关于发行公司中
《中国证券报》B017 版、
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2011 年 6 月 14 日期票据的公告
《上海证券报》B35 版
.cn华北制药股份有限公司关于增加
《中国证券报》B 002
上海证券交易所网站2010 年年度股东
版、《上海证券报》B16
2011 年 6 月 16 日
.cn大会临时议案的
版补充通知华北制药股份有限公司 2010 年度
《中国证券报》B010 版、
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2011 年 6 月 24 日股东大会决议公
《上海证券报》B23 版
13 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告七、 财务会计报告（未经审计）(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日编制单位:华北制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
年初余额 流动资产：
1,310,230,851.64
977,961,400.20
结算备付金
交易性金融资产
335,519,042.06
593,146,924.97
995,436,951.92
881,442,153.56
123,812,263.79
92,915,628.91
应收分保账款
应收分保合同准备金
18,322,314.30
18,322,314.30
其他应收款
239,081,081.86
173,289,388.68
买入返售金融资产
1,325,844,188.38
1,198,168,887.95 一年内到期的非流动资产
其他流动资产
39,720,524.78
47,403,044.64
流动资产合计
4,387,967,218.73
3,982,649,743.21 非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
283,375,311.26
272,452,663.51
投资性房地产
2,577,442,864.96
2,585,266,487.59
2,705,039,328.46
1,896,379,527.66
固定资产清理
生产性生物资产
242,951,710.79
251,668,894.96
14 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
119,760,733.31
87,739,173.16
长期待摊费用
8,734,870.55
10,430,795.79
递延所得税资产
33,688,381.78
33,688,381.78
其他非流动资产
非流动资产合计
5,971,078,811.61
5,137,711,534.95
10,359,046,030.34
9,120,361,278.16 流动负债：
2,860,027,622.85
2,612,386,894.20
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
交易性金融负债
285,024,548.85
206,150,594.46
1,234,489,393.51
924,149,070.45
108,932,850.01
150,369,089.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
59,703,951.08
60,162,438.17
-125,668,563.59
-72,527,008.52
277,334.59
169,620.14
5,586,977.05
5,480,817.39
其他应付款
379,754,225.72
388,674,916.52
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款 一年内到期的非流动负债
569,000,000.00
511,000,000.00
其他流动负债
99,709,383.31
46,718,036.51
流动负债合计
5,476,837,723.38
4,832,734,468.93 非流动负债：
2,562,140,000.00
2,162,560,000.00
长期应付款
270,811,451.28
99,029,488.95
专项应付款
821,590,562.00
821,590,562.00
递延所得税负债
206,738.71
206,738.71
其他非流动负债
22,542,747.36
22,542,747.36
非流动负债合计
3,677,291,499.35
3,105,929,537.02
9,154,129,222.73
7,938,664,005.95 所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
1,028,577,558.00
1,028,577,558.00
15 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
54,198,131.26
54,198,131.26
减：库存股
125,625,374.65
125,625,374.65
一般风险准备
未分配利润
-177,476,433.47
-189,830,193.19
外币报表折算差额
-121,812.74
-189,467.52
归属于母公司所有者权益合计
1,030,802,817.70
1,018,381,403.20
少数股东权益
174,113,989.91
163,315,869.01
所有者权益合计
1,204,916,807.61
1,181,697,272.21 负债和所有者权益总计
10,359,046,030.34
9,120,361,278.16法定代表人：王社平
总经理：刘文富
总会计师：杨海静
会计机构负责人：王立平
16 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日编制单位:华北制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
年初余额 流动资产：
746,972,677.01
513,956,230.48
交易性金融资产
107,758,755.83
483,457,076.47
1,970,039,418.33
1,742,834,712.05
52,803,432.17
56,203,055.38
389,062,882.07
513,202,748.36
其他应收款
715,030,530.98
641,568,666.28
583,452,465.34
579,984,431.62 一年内到期的非流动资产
其他流动资产
659,160,199.81
192,312,239.22
流动资产合计
5,224,280,361.54
4,723,519,159.86 非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
1,357,814,121.00
1,346,891,473.25
投资性房地产
921,062,838.46
875,667,973.85
1,150,952,563.22
814,860,172.89
固定资产清理
生产性生物资产
196,631,726.32
201,968,828.18
45,986,758.71
44,841,906.68
长期待摊费用
1,196,618.15
1,863,971.01
递延所得税资产
29,836,641.96
29,836,641.96
其他非流动资产
非流动资产合计
3,703,566,878.32
3,316,016,578.32
8,927,847,239.86
8,039,535,738.18 流动负债：
2,368,643,233.65
2,118,935,478.90
交易性金融负债
78,805,901.71
104,751,942.58
17 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
1,563,072,098.41
1,386,418,872.94
59,719,873.08
110,358,926.17
应付职工薪酬
36,222,398.18
32,188,726.16
-7,274,089.06
-16,643,983.83
其他应付款
210,523,092.37
210,261,923.49 一年内到期的非流动负债
523,000,000.00
465,000,000.00
其他流动负债
47,238,281.57
27,570,000.00
流动负债合计
4,879,950,802.11
4,438,841,898.61 非流动负债：
1,304,140,000.00
1,004,560,000.00
长期应付款
270,811,451.28
99,029,488.95
专项应付款
812,490,562.00
812,490,562.00
递延所得税负债
其他非流动负债
5,377,000.00
5,377,000.00
非流动负债合计
2,392,819,013.28
1,921,457,050.95
7,272,769,815.39
6,360,298,949.56 所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
1,028,577,558.00
1,028,577,558.00
95,289,043.44
95,289,043.44
减：库存股
117,841,222.75
117,841,222.75
一般风险准备
未分配利润
413,369,600.28
437,528,964.43 所有者权益（或股东权益）合计
1,655,077,424.47
1,679,236,788.62 负债和所有者权益
8,927,847,239.86
8,039,535,738.18 （或股东权益）总计法定代表人：王社平
总经理：刘文富
总会计师：杨海静
会计机构负责人：王立平
18 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1―6 月
币种:人民币
上期金额 一、营业总收入
6,783,255,243.59
3,495,628,466.07
其中：营业收入
6,783,255,243.59
3,495,628,466.07
手续费及佣金收入 二、营业总成本
6,771,012,072.63
3,254,621,123.90
其中：营业成本
6,232,628,780.04
2,581,993,760.26
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
15,137,511.71
21,202,188.76
182,163,557.60
197,000,914.40
250,946,305.02
308,168,071.26
90,880,297.54
108,733,786.93
资产减值损失
-744,379.28
37,522,402.29
加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） (七)43
10,922,647.75
3,697,541.07
其中：对联营企业和合营企业的
10,922,647.75
4,117,540.07 投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列）
23,165,818.71
244,704,883.24
加：营业外收入
6,241,013.43
18,408,803.24
减：营业外支出
1,081,903.29
2,673,858.86
其中：非流动资产处置损失
1,047,052.82 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
28,324,928.85
260,439,827.62
减：所得税费用
5,036,797.97
52,769,384.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列）
23,288,130.88
207,670,443.03
归属于母公司所有者的净利润
12,383,850.32
198,120,307.53
少数股东损益
10,904,280.56
9,550,135.50 六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
0.193 七、其他综合收益
-198,727.93
19 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告 八、综合收益总额
23,355,785.66
207,471,715.10 归属于母公司所有者的综合收益总额
12,451,505.10
197,921,579.60
归属于少数股东的综合收益总额
10,904,280.56
9,550,135.50法定代表人：王社平
总经理：刘文富
总会计师：杨海静
会计机构负责人：王立平
母公司利润表
2011 年 1―6 月
单位:元 币种:人民币
上期金额 一、营业收入
3,805,934,450.15
3,356,982,077.26
减：营业成本
3,515,213,088.79
3,017,658,531.17
营业税金及附加
10,049,481.79
4,869,812.69
173,041,181.64
159,086,962.82
114,485,226.87
117,799,416.28
64,238,148.74
79,622,222.73
资产减值损失
-3,643,840.77
62,143,284.90
加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列）
42,072,781.46
253,891,627.72
其中：对联营企业和合营企业的投资
10,922,647.75
4,117,540.07 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列）
-25,376,055.45
169,693,474.39
加：营业外收入
2,018,997.38
8,594,182.23
减：营业外支出
791,056.08
2,144,442.94
其中：非流动资产处置损失
947,747.26 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
-24,148,114.15
176,143,213.68
减：所得税费用
126,113.26 四、净利润（净亏损以“－”号填列）
-24,159,364.15
176,017,100.42 五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额
-24,159,364.15
176,017,100.42法定代表人：王社平
总经理：刘文富
总会计师：杨海静
会计机构负责人：王立平
20 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1―6 月
币种:人民币
上期金额 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
2,196,537,504.78
2,013,620,297.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
96,857,511.46
17,364,030.03
收到其他与经营活动有关的现金
61,727,551.24
175,968,129.79
经营活动现金流入小计
2,355,122,567.48
2,206,952,457.63
购买商品、接受劳务支付的现金
1,361,158,490.42
1,504,403,086.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
442,372,768.46
409,320,649.69
支付的各项税费
166,501,090.53
274,130,902.28
支付其他与经营活动有关的现金
314,343,247.44
308,139,851.27
经营活动现金流出小计
2,284,375,596.85
2,495,994,489.78
经营活动产生的现金流量净额
70,746,970.63
-289,042,032.15 二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
2,000,001.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
905,697.05
204,719.06 资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
35,776,088.40
投资活动现金流入小计
905,697.05
37,980,808.46
购建固定资产、无形资产和其他长期
482,930,857.36
388,286,334.40 资产支付的现金
投资支付的现金
21 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
20,000,000.00
投资活动现金流出小计
482,930,857.36
408,286,334.40
投资活动产生的现金流量净额
-482,025,160.31
-370,305,525.94 三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金
取得借款收到的现金
1,562,110,479.81
1,351,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
190,000,000.00
筹资活动现金流入小计
1,752,110,479.81
1,351,500,000.00
偿还债务支付的现金
856,889,751.16
941,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
118,672,923.87
112,201,297.90
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
32,902,000.93
16,881,365.30
筹资活动现金流出小计
1,008,464,675.96
1,070,582,663.20
筹资活动产生的现金流量净额
743,645,803.85
280,917,336.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-98,162.73
-1,444,307.57 五、现金及现金等价物净增加额
332,269,451.44
-379,874,528.86
加：期初现金及现金等价物余额
977,961,400.20
1,657,295,911.34 六、期末现金及现金等价物余额
1,310,230,851.64
1,277,421,382.48法定代表人：王社平
总经理：刘文富
总会计师：杨海静
会计机构负责人：王立平
母公司现金流量表
2011 年 1―6 月
币种:人民币
上期金额 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,817,063,029.64
1,497,758,148.84
收到的税费返还
79,594,156.54
2,365,584.22
收到其他与经营活动有关的现金
168,731,095.04
109,360,990.86
经营活动现金流入小计
2,065,388,281.22
1,609,484,723.92
购买商品、接受劳务支付的现金
1,341,481,437.10
1,233,478,684.90
支付给职工以及为职工支付的现金
229,487,780.71
183,709,890.66
支付的各项税费
69,957,649.29
34,999,841.96
支付其他与经营活动有关的现金
867,362,535.48
167,427,329.32
经营活动现金流出小计
2,508,289,402.58
1,619,615,746.84
经营活动产生的现金流量净额
-442,901,121.36
-10,131,022.92
22 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告 二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
2,000,001.00
取得投资收益收到的现金
129,290,000.00
145,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
783,156.00
51,062.00 资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
100,550,000.00
77,810,001.50
投资活动现金流入小计
230,623,156.00
224,861,064.50
购建固定资产、无形资产和其他长期
201,173,799.50
315,475,968.08 资产支付的现金
投资支付的现金
13,639,003.00
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
28,800,000.00
227,450,000.00
投资活动现金流出小计
229,973,799.50
556,564,971.08
投资活动产生的现金流量净额
649,356.50
-331,703,906.58 三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
1,318,110,479.81
891,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
190,000,000.00
筹资活动现金流入小计
1,508,110,479.81
891,700,000.00
偿还债务支付的现金
710,822,725.06
535,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
89,013,219.52
85,548,059.49
支付其他与筹资活动有关的现金
32,902,000.93
16,881,365.30
筹资活动现金流出小计
832,737,945.51
637,429,424.79
筹资活动产生的现金流量净额
675,372,534.30
254,270,575.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-104,322.91
-675,990.69 五、现金及现金等价物净增加额
233,016,446.53
-88,240,344.98
加：期初现金及现金等价物余额
513,956,230.48
787,481,697.27 六、期末现金及现金等价物余额
746,972,677.01
699,241,352.29法定代表人：王社平
总经理：刘文富
总会计师：杨海静
会计机构负责人：王立平
华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1―6 月
币种:人民币
归属于母公司所有者权益
少数股东权
所有者权益合
实收资本（或
未分配利润
准备一、上年年末余额
1,028,577,558.00
54,198,131.26
125,625,374.65
-189,830,193.19
-189,467.52
163,315,869.01
1,181,697,272.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他二、本年年初余额
1,028,577,558.00
54,198,131.26
125,625,374.65
-189,830,193.19
-189,467.52
163,315,869.01
1,181,697,272.21三、本期增减变动金额（减少
12,353,759.72
10,798,120.90
23,219,535.40以“－”号填列）（一）净利润
12,383,850.32
10,904,280.56
23,288,130.88（二）其他综合收益
67,654.78上述（一）和（二）小计
12,383,850.32
10,904,280.56
23,355,785.66（三）所有者投入和减少资本1．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配
-30,090.60
-106,159.66
-136,250.261．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他
-30,090.60
-106,159.66
-136,250.26（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额
1,028,577,558.00
54,198,131.26
125,625,374.65
-177,476,433.47
-121,812.74
174,113,989.91
1,204,916,807.61
华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权
所有者权益合
实收资本（或
未分配利润
准备一、上年年末余额
1,028,577,558.00
161,917,638.14
110,530,844.62
-415,451,158.63
87,904,543.99
973,570,541.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他二、本年年初余额
1,028,577,558.00
161,917,638.14
110,530,844.62
-415,451,158.63
87,904,543.99
973,570,541.31三、本期增减变动金额（减少
-102,450,705.88
198,120,307.53
-50,492.70
81,398,864.62
177,017,973.57以“－”号填列）（一）净利润
198,120,307.53
9,550,135.50
207,670,443.03（二）其他综合收益
-50,492.70
-50,492.70上述（一）和（二）小计
198,120,307.53
-50,492.70
9,550,135.50
207,619,950.33（三）所有者投入和减少资本1．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用（七）其他
-102,450,705.88
71,848,729.12
-30,601,976.76四、本期期末余额
1,028,577,558.00
59,466,932.26
110,530,844.62
-217,330,851.10
169,303,408.61
1,150,588,514.88
法定代表人：王社平
总经理：刘文富
总会计师：杨海静
会计机构负责人：王立平
华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1―6 月
币种:人民币
实收资本（或股本）
未分配利润
所有者权益合计
险准备一、上年年末余额
1,028,577,558.00
95,289,043.44
117,841,222.75
437,528,964.43
1,679,236,788.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他二、本年年初余额
1,028,577,558.00
95,289,043.44
117,841,222.75
437,528,964.43
1,679,236,788.62三、本期增减变动金额（减少以“－”
-24,159,364.15
-24,159,364.15号填列）（一）净利润
-24,159,364.15
-24,159,364.15（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计
-24,159,364.15
-24,159,364.15（三）所有者投入和减少资本1．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2.提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额
1,028,577,558.00
95,289,043.44
117,841,222.75
413,369,600.28
1,655,077,424.47
华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
实收资本（或股本）
未分配利润
所有者权益合计
准备一、上年年末余额
1,028,577,558.00
261,640,676.98
80,452,915.11
101,034,195.67
1,471,705,345.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他二、本年年初余额
1,028,577,558.00
261,640,676.98
80,452,915.11
101,034,195.67
1,471,705,345.76三、本期增减变动金额（减少以“－”
-47,659,542.64
176,017,100.42
128,357,557.78号填列）（一）净利润
176,017,100.42
176,017,100.42（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计
176,017,100.42
176,017,100.42（三）所有者投入和减少资本1．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2.提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用（七）其他
-47,659,542.64
-47,659,542.64四、本期期末余额
1,028,577,558.00
213,981,134.34
80,452,915.11
277,051,296.09
1,600,062,903.54
法定代表人：王社平
总经理：刘文富
总会计师：杨海静
会计机构负责人：王立平
27 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
会计报表附注（一）公司概况
华北制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）是由原华北制药厂（现华北制药集团有限责任公司，以下简称“华药集团” ）投入其全部生产经营性资产，并经募股于 1992年 8 月组建的股份有限公司。1993 年 11 月 8 日，公司股票上网发行，股票名称为“华北制药”，股票代码为 600812，发行数量为 7000 万股；1994 年 1 月 14 日，公司股票在上海证券交易所挂牌上市。公司从股票上市至今历经三次配股：以 1995 年 6 月 30 日为股权登记日进行配股，每 10 股配 3 股；以 1997 年 7 月 28 日为股权登记日进行配股，每 10 股配 1.818 股；以 1999 年 1 月 26 日为股权登记日进行配股，每 10 股配 3 股。三次配股完成后，公司的注册资本为 1,169,394,189.00 元。按照公司 2004 年度第二次临时股东大会决议通过的本公司与华药集团签订的《以股抵债协议》，公司减少注册资本 407,484,887.00 元，此次减资完成后公司的注册资本为 761,909,302.00 元。
公司 2006 年 8 月 7 日召开 2006 年第二次临时股东大会，决议通过《华北制药股份有限公司股权分置改革方案》，并经河北省人民政府国有资产监督管理委员会冀国资发产权[ 号 文 核 准 及 上 海 证 券 交 易 所 上 证 上 字 [ 号 文 同 意 ， 公 司 以 总 股 本761,909,302 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增股本 3.5 股，非流通股股东将应得转增股本全部转送给流通股股东，作为非流通股股东所持股份获得流通权的对价安排。此方案实施完毕后，以方案实施股权登记日流通股股东持有的股份为基数，原流通股股东所持股份共计增加 266,668,256 股，公司总股本由 761,909,302 股增加至 1,028,577,558 股。公司注册资本相应的由人民币 761,909,302.00 元增加至 1,028,577,558.00 元。
公司的注册地址为河北省石家庄市和平东路 388 号。
公司主要生产抗生素和维生素等医药产品，是目前我国最大的抗生素、维生素生产基地之一。（二）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。（三）财务报表的编制基础
报告期内，公司执行财政部 2006 年颁布的企业会计准则及其应用指南。公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。（四）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计期间。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
28 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
4、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务的核算方法
(1)外币业务发生时按当月一日中国人民银行公布的国家外汇牌价折算为记账本位币金额。
(2)在资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，属于资本性支出的计入相关资产价值；
外币货币性项目本报告期末的折算汇率为一美元兑换 6.4716 元人民币，一欧元兑换9.3612 元人民币。
B、对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
6、金融工具的核算方法
(1)金融资产的分类
公司金融资产在初始确认时划分为以下四类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
29 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
D、可供出售金融资产。
(2)金融负债的分类
公司金融负债在初始确认时划分为以下两类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B、其他金融负债。
(3)金融工具的初始计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(4)金融工具的后续计量
A、公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
（a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
B、公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
（b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
(5)公司金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
(6)金融资产转移
公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。
(7)金融资产公允价值的确定
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。
(8)金融资产减值
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
坏账损失确认标准：因债务人出现被撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足或死亡
30 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告等情况，导致无法收回的款项，经公司的相应权力机构批准作为资产损失。
坏账准备计提方法：期末对应收款项（应收账款、其他应收款、预付账款、应收商业承兑汇票）的账面价值进行检查，对单项金额重大的应收款项以及单项金额不重大的长期应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。其他单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项（扣除关联方、公司内部职工款项和应收出口退税）一起采用按信用风险特征（应收款项账龄）划分为若干组合，再按这些应收款项组合期末余额的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下： 账龄
计提比例 一年以内
5% 一至二年
10% 二至三年
30% 三至四年
60% 四至五年
80% 五年以上
(1)单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准
金额标准:应收款项的前五名
单独进行减值测试，根据其未来现金流量的 单项金额重大并单项计提减值准备的的计提
现值低于其账面价值的差额确认减值损失， 方法
计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：信用风险特征组合的确定依据
按应收款项账龄和规定的提取比例根据信用风险特征组合确定的计提方法按应收款项组合期末余额的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。应收账款余额百分比法计提的比
其他应收款余额百分比法例的说明
计提的比例的说明
账龄分析法账龄
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
预付账款计提比例1 年以内（含 1 年）
10%2－3 年
30%3－4 年
60%4－5 年
80%5 年以上
100%计提坏账准备的说明其他计提法说明
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大的长期应收款项单独进行减值测坏账准备的计提方法
试，根据其未来现金流量的现值低于其账面价值的
差额确认减值损失，计提坏账准备。
31 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
8、存货核算方法
(1)存货分类：包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
(2)存货计价方法及摊销：原材料、包装物按计划成本计价，月末分别计算差异率分配材料成本差异；产成品以实际成本计价，发出时按加权平均法核算；周转材料领用时采用一次摊销法。
(3)存货盘存制度：永续盘存制。
(4)存货跌价准备计提标准及方法
A、存货跌价准备的确认标准：当存货遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本时按其可变现净值与账面价值的差额提取存货跌价准备。存货可变现净值是指按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。原材料的市价依据会计期间最后一个月的平均采购价计算；产成品的市价按会计期间最后一个月的平均售价计算。
B、存货跌价准备的计提方法：主要原材料及产成品按品种计提跌价准备；其他按类别计提跌价准备。
9、长期股权投资核算方法
(1)长期股权投资的初始计量
公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
(2)长期股权投资的后续计量
公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，首先对公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分予以抵销。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认；然后再对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
(3)长期股权投资收益的确认
采用成本法核算时，在被投资单位宣告发放现金股利或分派利润时确认；采用权益法核算时，按当期应享有的被投资单位实现净利润的份额确认。
(4)长期投资的减值准备
公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，确认长期股权投资减值准备。
32 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
10、投资性房地产的核算方法
公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。
公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、固定资产及累计折旧的核算方法
(1)固定资产确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2)固定资产分类及折旧政策
公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值确定的各类固定资产年折旧率如下：固定资产类别
年折旧率(%)房屋建筑物
2.0―6.47机器设备
3.2―19.4运输设备
7.5―19.4其
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额重新计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
(3)固定资产减值准备
公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、在建工程的核算方法
公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
33 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
在建工程减值准备：公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3 年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性或其他足以证明已经发生减值情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、借款费用的核算方法
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
14、无形资产的核算方法
(1)无形资产的计价及摊销方法
公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
(2)无形资产减值准备
公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
(3)无形资产转销
公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
34 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
(4)内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准
A、公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
B、公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、长期待摊费用的核算方法
公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16、预计负债的核算方法
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
A、该义务是公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
17、股份支付的核算方法
(1)股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
18、收入的确认原则
销售商品：对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，公司确认商品销售收入的实现。
提供劳务：对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；跨期劳务按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
让渡资产使用权：与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，按双方协商的结果确认收取的使用权收入。
35 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
19、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认所产生的递延所得税资产；资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债。
公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，公司以原减记的金额为限，予以转回。
20、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正
(1)会计政策变更：无
(2)会计估计变更：无
(3)会计差错更正：无
21、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则：公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
按照上述原则，本报告期纳入合并范围的子公司共十四家，分别为华北制药康欣有限公司、河北维尔康制药有限公司、华北制药威可达有限公司、华北制药华胜有限公司、华北制药集团海翔医药有限责任公司、华北制药天星有限公司、华北制药秦皇岛有限公司、河北华日药业有限公司、华北制药集团国际贸易有限公司、华北制药集团销售有限公司、华北制药集团先泰药业有限公司、华北制药（河北）神草有限公司、华北制药集团新药研究开发有限公司、华北制药河北华民药业有限公司。纳入合并范围的合营公司为华北制药奥奇德药业有限公司。
(2)编制方法：公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第 33 号――合并财务报表》采用如下办法编制：
A、母、子公司采用的会计年度和会计政策相同；
B、母、子公司及子公司之间的重大交易已调整抵销；
C、投资、权益及相互往来已调整抵销。（五）税项
1、增值税：按《增值税暂行条例》规定的税率计算缴纳增值税；
2、营业税：税率为 5%；
3、城建税：税率为 7%；
4、教育费附加：税率为 5%；
5、所得税：
(1) 华北制药天星有限公司 2009 年获得国家级高新技术企业认证资格，2011 年度继续执行 15%所得税税率；母公司及合并子公司河北维尔康制药有限公司、河北华日药业有限公司、华北制药集团先泰药业有限公司获得国家级高新技术企业认证资格，根据相关规定，获得高新技术企业认证资格后自 2008 年起连续三年享受 15%的所得税优惠税率，目前按照国家规定正在进行高新技术企业资格复审工作，现继续执行 15%所得税税率；华北制药奥奇德药业有限公司系中外合资企业，适用 25%的所得税税率和所得税自盈利年度起“免二减三”的有关规定，本期系“减半”的第三年度。
(2)合并报表其他子公司执行 25%所得税税率。
36 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告（六）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成
期末实际出
对子公司净
子公司全称
投资的其他
生产、销售、华北制药河北华
研制和开发
34,084.32民药业有限公司
头孢类抗生
（接上表）
少数股东权益中用于
子公司全称
冲减少数股东损益的
华北制药河北华民药业有限公司
(2)通过设立或投资等方式取得的合营公司
实质上构成合营公司全
对公司净投
资的其他项
生产、销售、华北制药奥
研制和开发头
4,138.58奇德药业有
孢菌类原料药
及制剂产品。
（接上表）
少数股东权益中用于
合营公司全称
少数股东权益
冲减少数股东损益的
金额华北制药奥奇德药业有限公
83,781,142.40
(3)同一控制下企业合并取得的子公司
业务 子公司全称
期末实际出资额
产 销 淀 粉华北制药康欣
13016 万元
VB12 及 制
94,341,726.43有限公司
剂河北维尔康制
产销维生素
120,232,318.84药有限公司
37 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告华北制药威可
产销维生素
45,459,833.77达有限公司
B12华北制药华胜
1328.40 万
产销链霉素
56,562,672.00有限公司
及相关产品华北制药天星
产销四环素
30,117,656.00有限公司
盐华北制药集团
产销合成抗
7625.80 万先泰药业有限
生素原料药
60,677,050.00
及中间体华北制药秦皇
产销制剂药
6,900,001.00岛有限公司
制造华北制药集团
医药产品的国际贸易有限
744,967.32
经营出口公司华北制药集团
40490.27 万
医药产品销
1.00销售有限公司
售华北制药集团
产销克林霉海翔医药有限
6,730,000.00
素磷酸酯责任公司华北制药集团
医药产品研新药研究开发
51,310,745.48
究有限公司华北制药（河
中药产品的北）神草有限公
10,162,440.00
生产和销售司
（接上表）
少数股东权益中用于冲减
子公司全称
少数股东权益
少数股东损益的金额
报表华北制药康欣有限公司
是河北维尔康制药有限公司
是华北制药威可达有限公司
-1,982,978.34华北制药华胜有限公司
66,908,752.98华北制药天星有限公司
14,793,278.98华北制药集团先泰药业有限公司
是华北制药秦皇岛有限公司
是华北制药集团国际贸易有限公司
6,065,332.53华北制药集团销售有限公司
是华北制药集团海翔医药有限责任
3,447,226.11公司华北制药集团新药研究开发有限
1,101,235.25公司华北制药（河北）神草有限公司
38 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
(4)非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成
期末实际出资
对子公司净 子公司全称
投资的其他
产销抗生素河北华日药业
原料及制剂
43,856,196.30有限公司
（接上表）
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的 子公司全称
金额河北华日药业
是有限公司
2、无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
3、合并范围未发生变更
4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1)本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(2)本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
5、本期无发生的同一控制下企业合并
6、本期无发生的非同一控制下企业合并
7、本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司
8、本期无发生的反向购买
9、本期无发生的吸收合并
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
欧元折算汇率为期末汇率 9.3612（七）合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、货币资金
年初余额项
人民币金额
人民币金额现金
164,031.75
39 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
164,031.75
164,031.75
欧元银行存款
1,149,199,801.26
797,024,517.06
1,142,274,871.37
1,142,274,871.37
778,479,544.74
778,479,544.74
796,944.92
5,157,508.74
2,141,222.98
14,180,677.43
188,802.84
1,767,421.15
495,576.55
4,364,294.89其他货币资金
160,867,018.63
180,846,479.58
160,867,018.63
160,867,018.63
180,846,479.58
180,846,479.58
1,310,230,851.64
977,961,400.20
(1)其他货币资金中承兑汇票保证金 104,594,228.55 元，信用证保证金 56,272,790,08 元。
(2)无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据票据种类
年初余额商业承兑汇票
160,498,510.50
1,037,071.88银行承兑汇票
175,020,531.56
592,109,853.09合
335,519,042.06
593,146,924.97
(1)期末余额中无应收持有本公司 5%以上股份的股东款项。
(2)期末用于质押的应收票据出票人
备注烟台金澄精密线材有限公司
2,895,085.00常熟市百诚物资贸易有限公司
2,175,000.00晋中新大宇不锈钢制品有限公司
2,000,000.00江苏神舟铝业有限公司
2,000,000.00揭阳惠通医药有限公司
2,000,000.00合
11,070,085.00
(3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况出票人
备注无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据公司已经背书给其他方但尚未到期的票据内蒙古亿利能源股份有限公司
77,820,000.00宜昌三峡全通途镀板股份有限公司
76,993,704.80宜昌三峡全通途镀板股份有限公司
60,000,000.00宜昌三峡全通途镀板股份有限公司
60,000,000.00宜昌三峡全通途镀板股份有限公司
60,000,000.00合
334,813,704.80
(4)无追索权的票据背书、以票据为标的资产的资产证券化安排。
40 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
(5)无已贴现或抵押的商业承兑票据。
3、应收股利
相关款项是否项
发生减值账龄一年以内的应收股利账龄一年以上的应收股利
18,322,314.30
18,322,314.30其中：冀中能源集团财务
18,322,314.30
18,322,314.30有限责任公司合
18,322,314.30
18,322,314.30
相关款项是否单位名称
发生减值判断冀中能源集团财务有限责
18,322,314.30
18,322,314.30任公司合
18,322,314.30
18,322,314.30
4、应收账款
年初余额账
坏账准备一年以内
909,666,461.21
40,472,306.88
791,190,772.26
38,728,658.47一至二年
54,282,204.98
4,982,508.89
58,237,224.95
5,620,008.35二至三年
15,356,193.08
3,947,915.83
13,492,125.39
2,973,867.85三年以上
712,541,631.34
647,006,807.09
713,190,704.37
647,346,138.74合
1,691,846,490.61
696,409,538.69
1,576,110,826.97
694,668,673.41
(1)应收账款按种类披露
坏账准备类
比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
161,110,573.29
49,691,634.16
30.84按组合计提坏账准备的应收账款
1,458,043,114.91
574,025,102.12
39.37其中：账龄分析法组合
1,458,043,114.91
574,025,102.12
余额百分比法组合
其他方法组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
72,692,802.41
72,692,802.41
1,691,846,490.61
696,409,538.69
（接上表）
比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
147,426,565.98
51,378,551.17
41 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告按组合计提坏账准备的应收账款
1,355,991,458.58
570,597,319.83
42.08其中：账龄分析法组合
1,355,991,458.58
570,597,319.83
余额百分比法组合
其他方法组合组合小计
1,355,991,458.58
570,597,319.83
42.08单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
72,692,802.41
72,692,802.41
1,576,110,826.97
694,668,673.41
(2)按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
坏账准备一年以内
819,387,758.62
39,032,478.08
709,303,273.69
35,465,163.68一至二年
53,578,789.58
4,982,508.89
58,237,224.95
5,756,757.37二至三年
15,067,015.90
3,947,915.83
13,492,125.39
2,973,867.85三年以上
570,009,550.81
526,062,199.32
574,958,834.55
526,401,530.93合 计
1,458,043,114.91
574,025,102.12
1,355,991,458.58
570,597,319.83
(3)单项金额不重大但单独进行减值测试的应收账款
确定依据与原因5 年以上
72,692,802.41
72,692,802.41
72,692,802.41
72,692,802.41
(4)无以前年度已全额计提坏账准备本年转回的应收账款。
(5)无通过重组等其他方式收回的应收款。
(6)无实际核销的应收款项。
(7)应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
年初余额单位名称
坏账准备华北制药集团有限责任公司
8,979,324.28
7,191,087.01合
8,979,324.28
7,191,087.01
(8)期末余额中前五名债务人欠款合计 161,110,573.29 元，占应收账款总额比例为 9.53%；
占应收账款总单位名称
与本公司关系
额的比例（％）香港长盈财务公司
49,392,177.18
2.92北京红太阳药业有限公司
43,491,860.66
控股股东控华北制药集团动物保健品有限责任公司
24,645,800.23
控股股东控华北制药华盈有限公司
23,641,103.67
制的法人WINCENT INTERATIONAL INC.
19,939,631.55
161,110,573.29
42 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
(9)应收关联方款项情况见(十)关联方关系及其交易 5、关联方债权、债务。
(10)不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
(11)无以应收账款为标的资产进行资产证券化的款项。
5、其他应收款
年初余额账
坏帐准备一年以内
223,523,760.21
1,686,579.93
158,160,291.11
884,605.22一至二年
2,962,618.26
245,644.72
11,529,997.12
1,140,831.27二至三年
10,809,907.36
1,071,508.38
1,120,735.07
283,990.25三年以上
63,287,118.81
58,498,589.75
63,945,821.58
59,158,029.46合
300,583,404.64
61,502,322.78
234,756,844.88
61,467,456.20
(1)其他应收款按种类披露
坏账准备类
比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
134,319,727.17
40,437,989.76
30.11按组合计提坏账准备的其他应收
156,314,694.67
11,115,350.22
7.11其中：账龄分析法组合
156,314,694.67
11,115,350.22
余额百分比法组合
其他方法组合组合小计
156,314,694.67
11,115,350.22
7.11单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
9,948,982.80
9,948,982.80
300,583,404.64
61,502,322.78
（接上表）
坏账准备类
比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
118,975,245.30
40,437,989.76
33.99按组合计提坏账准备的其他应收
105,832,616.78
11,080,483.64
10.47其中：账龄分析法组合
105,832,616.78
11,080,483.64
余额百分比法组合
其他方法组合组合小计
105,832,616.78
11,080,483.64
10.47单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
9,948,982.80
9,948,982.80
234,756,844.88
61,467,456.20
(2)按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款
坏账准备一年以内
136,176,826.37
1,686,579.93
86,157,839.14
884,605.22一至二年
2,962,618.26
245,644.72
4,269,104.26
414,741.98
43 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告二至三年
3,549,014.50
345,419.09
1,120,735.07
283,990.25三年以上
13,626,235.54
8,837,706.48
14,284,938.31
9,497,146.19合
156,314,694.67
11,115,350.22
105,832,616.78
11,080,483.64
(3)单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款账
确定依据与原因5 年以上
9,948,982.80
9,948,982.80
9,948,982.80
9,948,982.80
(4)无转回的其他应收款坏账准备。
(5)无通过重组等其他方式收回的应收款项。
(6)无实际核销的其他应收款项。
(7)其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(8)期末余额中前五名债务人欠款合计 134,319,727.17 元，占其他应收款总额比例为44.69%；
占其他应收款单位名称
与本公司关系
总额的比例（%）应收出口退税款
72,146,933.84
24.00先导公司
27,652,535.00
9.20招银金融租赁有限公司
22,460,892.86
7.47河北宏远企业发展总公司
7,500,000.00
2.50石家庄高新技术产}
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> > 问题详情
请问公积金贷款一定要等房子结顶才放款吗,现在合同签的时候都是有付款期限的,如果是这样的话不是要违约吗
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不会吧,你是用于装修吗?
不知道下面这条知识能否帮助到您
房屋买卖的过程中存在很多不确定因素,即使已经签订了买卖合同,买方或者卖方也会因为一些原因而违约,那么签订买卖合同后违约该如何处理呢?签订合同时又该注意什么呢?
签订合同后违约怎么处理?签合同要注意啥?
卖的是新房要等结顶算是完工采会放钱
首付款是有期限的,至于银行贷款部分是没有具体期限的,要看银行和公积金中心房款时间。
具体还是要看银行的,首付款是有期限的,贷款的话,视情况而定,可以延一下期。
房子还没有造出来肯定不能放款的,肯定要等房子造好才能放款,至于违约,肯定要根据实际情况往后推迟的。
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违法信息举报邮箱：华北制药：2011年半年度报告
华北制药股份有限公司
2011 年半年度报告
华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............
华北制药股份有限公司
600812 2011 年半年度报告 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
目录一、 重要提示 ................................................................................................................................2二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................5五、 董事会报告 ............................................................................................................................6六、 重要事项 ................................................................................................................................9七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................14八、备查文件目录 ........................................................................................................................87
1 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告一、 重要提示(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。(二) 公司全体董事出席董事会会议。(三) 公司半年度财务报告未经审计。(四) 公司董事长王社平先生、总经理刘文富先生、总会计师及财务负责人杨海静先生、会计机构负责人王立平女士声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、 公司基本情况(一)公司信息 公司的法定中文名称
华北制药股份有限公司 公司的法定中文名称缩写
华北制药 公司的法定英文名称
PHARMACEUTICAL
COMPANY.LTD 公司的法定英文名称缩写
NCPC 公司法定代表人
王社平(二)联系人和联系方式
董事会秘书
证券事务代表 姓名
许建文 联系地址
河北省石家庄市和平东路 388 号
河北省石家庄市和平东路 388 号 电话
2 电子信箱
(三)基本情况简介 注册地址
河北省石家庄市和平东路 388 号 注册地址的邮政编码
050015 办公地址
河北省石家庄市和平东路 388 号 办公地址的邮政编码
050015 公司国际互联网网址
2 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告 公司总机
99(四)信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称
《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址
.cn 公司半年度报告备置地点
公司董事会秘书处(五)公司股票简况
公司股票简况
股票上市交易所
变更前股票简称 A股
上海证券交易所
600812(六)主要财务数据和指标1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末
上年度期末
期末增减(%)总资产
10,359,046,030.34
9,120,361,278.16
13.58所有者权益（或股东权益）
1,019,231,684.96
1,018,381,403.20
1.22归属于上市公司股东的每股净
1.21资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月）
增减(%)营业利润
23,165,818.71
244,704,883.24
-90.53利润总额
28,324,928.85
260,439,827.62
-89.12归属于上市公司股东的净利润
12,383,850.32
198,120,307.53
-93.75归属于上市公司股东的扣除非
9,102,541.75
180,747,289.35
-94.96经常性损益的净利润基本每股收益(元)
-93.78扣除非经常性损益后的基本每
-94.89股收益(元)稀释每股收益(元)
-93.78加权平均净资产收益率(%)
减少 19.03 个百分点经营活动产生的现金流量净额
70,746,970.63
-289,042,032.15
不适用每股经营活动产生的现金流量
不适用净额（元）2、非经常性损益项目和金额
币种：人民币
非经常性损益项目
金额 非流动资产处置损益
1,386,392.30 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
4,014,666.66
3 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 债务重组损益
108,433.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-703,882.20 所得税影响额
-61,871.66 少数股东权益影响额（税后）
-1,462,429.91
3,281,308.57三、 股本变动及股东情况(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。(二)股东和实际控制人情况1、股东数量和持股情况
单位：股报告期末股东总数
前十名股东持股情况
质押华北制药集团有限责任公司
286,770,678
93,385,339
人中国工商银行－诺安股票证
42,892,178
未知券投资基金
他中国人寿保险股份有限公司
其－分红－个人分红－005L－
15,808,322
他FH002 沪
其同德证券投资基金
11,136,689
他中国人寿保险(集团)公司－传
10,425,949
未知统－普通保险产品
其上海国际信托有限公司
他申银万国－汇丰－MERRILL
未知LYNCH INTERNATIONAL
他东海证券－建行－东风 3 号集
未知合资产管理计划
他兴业银行股份有限公司－兴
4 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告全趋势投资混合型证券投资
他基金上海国际信托有限公司－(融
未知昌)单一信托 GE-1301
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股份的数量华北制药集团有限责任公司
286,770,678
人民币普通股中国工商银行－诺安股票证券投资
42,892,178
人民币普通股基金中国人寿保险股份有限公司－分红
15,808,322
人民币普通股－个人分红－005L－FH002 沪同德证券投资基金
11,136,689
人民币普通股中国人寿保险(集团)公司－传统－
10,425,949
人民币普通股普通保险产品上海国际信托有限公司
人民币普通股申 银 万 国 － 汇 丰 － MERRILL
人民币普通股LYNCH INTERNATIONAL东海证券－建行－东风 3 号集合资
人民币普通股产管理计划兴业银行股份有限公司－兴全趋势
人民币普通股投资混合型证券投资基金上海国际信托有限公司－(融昌)单
人民币普通股一信托 GE-1301
公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系；公司未知其余社
上述股东关联关系
会公众股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
或一致行动的说明
规定的一致行动人。2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、 董事、监事和高级管理人员情况(一)董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况1、经公司第七届十六次董事会审议，同意聘任米造吉先生为公司副总经理、周名胜先生为公司总经济师。2、经公司 2010 年度股东大会审议，选举魏青杰先生、杨海静先生、魏岭先生为公司第七届董事会董事，因工作变动，陈杰先生、曹慧贤女士、米造吉先生不再担任公司董事职务。
5 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告五、董事会报告(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司面对原料、动力等价格不断上涨，以及国家信贷政策收紧、贷款利率上调、人民币升值等不利因素带来的巨大压力和挑战，在董事会的领导下，经营管理团队全面贯彻落实公司确定的年度目标和重点工作，积极应对各种挑战，抢抓国家医药卫生体制和社会保障体制改革的重要战略机遇，继续强化营销管理创新，开拓市场；深化产业、产品和产股权结构调整，优化资源配置；加快新项目建设和新产品研发，增强企业发展后劲；坚持质量制胜和精细化管理理念，增收节支，千方百计缓解生产经营压力。
1、报告期内公司总体经营情况
报告期内，公司实现主营业务收入 67.6 亿元，同比增长 95%；实现净利润 2,329 万元，同比下降 89%。与上年同期相比，本报告期公司主导青霉素系列和维生素系列产品价格一直在低位运行，基本药物招标，价格大幅下降，受此影响公司自营产品盈利能力大幅下滑。面对不利形势，公司积极采取多种应对措施，努力降低市场带来的不利影响。进一步调整产品结构，不断提升公司高毛利产品所占比重，弥补因其它产品降价对营业收入的影响。但是，由于价格下降幅度较大，公司的盈利受到重大影响。积极开展节能降耗及精细化管理，主要产品能源单耗及原材料消耗均比上年同期有所下降，基本消化了动力及部分原材料价格上涨带来的不利影响。
报告期内，公司主要做了以下几项工作：
（1）积极应对市场和政策变化，强化营销管理。一是针对基本药物招标政策，加强市场和政策研究，建立快速决策机制。在已招标的省份中，取得了较好的中标结果，为进一步扩大市场占有率赢得了主动。二是积极协调产销平衡，加强风险管控。应收账款和库存均同比降低。三是进一步深化营销模式创新，突出抓好差异化、专业化、精细化市场营销，普药产品实现了市场占有率上升，部分产品实现了较快增长。
（2）强化质量和研发管理，推进技术创新，促进产品质量提升。一是围绕现有产品的提档升级，改进技术工艺，优化生产流程，不断提升产品的生产、成本、质量等技术指标。本报告期公司申请专利 6 项，其中发明专利 5 项，实用新型专利 1 项。授权发明专利 11 项。上半年，公司多个产品的多项技术指标创出历史最好水平。二是加强产销协调和风险管控。应收账款和库存均同比降低。三是进一步深化营销模式创新，突出抓好差异化、专业化、精细化市场营销，部分产品实现了较快增长。
（3）改革创新管理机制，推行市场化精细管理。公司推行市场化精细管理，划小核算单位和责任主体，在内部引入市场机制，提升各环节的自主管理意识和能力。报告期主要产品能源单耗平均降低了 8.3%。
（4）加快项目建设及企业转型升级步伐。新制剂项目已经完成了单体土建主体工程；7-ACA 改扩建项目，发酵和提炼两个主体厂房已经结顶；白蛋白项目正在整体试车；产业链整合取得新进展，公司全面完成了头孢产业链整合，推进了维生素产业链的管理整合，正在对青类产业链进行梳理，按照节约高效的原则对现有资源要素进行优化配置。
2、下半年重点工作安排
6 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
今年，是“十二五”规划的开局之年，是公司转型升级的攻坚年。公司将以“转方式、调结构、促升级、增效益”为指导，努力做好市场营销、资源整合、结构优化、重点项目建设、科技创新等方面的工作。
（1）以市场为导向，进一步深化营销模式创新
结合市场需求，及时调整营销战略。坚定不移地抓好专业化营销和品牌建设，商业模式创新，以及管控机制创新，努力提升市场掌控能力，优化盈利模式。继续做好基药招标工作。进一步加强市场和政策研究，做好供应保障、物流配送和客户服务工作,提升企业品牌形象。在区域结构调整上，坚持国内、国际市场并重的原则，同时要增加制剂产品的出口，努力扩大出口业务的比重；在产品结构调整上，加强价值链分析，优选产品，扩大产销，增加效益。同时，加强队伍建设和激励机制创新，加强库存、应收账款、物流和资金流等风险管控，努力做到均衡生产、均衡销售、均衡回款。
（2）着力强化企业管理，努力降本增效。
面对医药市场激烈竞争，立足内部挖潜增效，抓质量、控成本。深入推行市场化精细管理机制，划小责任主体，做好内部成本、费用管控，深化精细管理，同时统筹好内外部资源，优化盈利模式。在原料药方面，突出抓好产品技术和质量指标的提升，通过产业链延伸，产能外延等途径上拓宽思路，努力提高设备利用率，向产业链上下延伸，降低成本，增产增效；在制剂方面，密切产销衔接，统筹利用各种资源，在确保生产线满开的前提下，扩大高毛利产品的产销，提高设备利用率和人均劳动生产率。
（3）着力推进结构调整，努力提升企业盈利水平
在产品结构调整方面，公司将围绕发挥产品链优势，扩大新治疗领域，培育新的战略支撑产品。要集中研发、生产和销售的优势资源，突出抓好生物技术药物、头孢类药物、免疫抑制剂、营养保健品等重点产品的市场增量，加快产品结构从原料药向制剂药，由抗生素向新治疗领域转变。在产业结构调整方面，结合新园区项目建设和产股权结构调整情况，积极稳妥地推进头孢类、维生素类、青类、物流贸易等产业链的整合。在园区项目建设上，要统筹谋划、同步推进，确保产能充分释放，市场占有率快速提升。
在提高物流产业发展质量方面，依托华药的品牌和资源优势，学习借鉴成功经验，尽快构建完善的现代物流管理体系，积极谋划推进医药商业物流中心的建设，紧紧围绕增强主业竞争力，发展医药商业物流和医药化工物流，扩大主业物流的比重，多渠道、多途径探索物流产业发展的新模式，抢占销售渠道和终端市场。
（4）着力抓好技术研发和重点项目建设，加快转型升级步伐。
加快建立研发与生产，研发与市场的紧密衔接机制；建立新品研发定期评估和风险防控机制；尽快完善对研发人员的激励机制。同时，加大技术攻关力度，加快推进现有重点产品的技术升级，提升产品的市场竞争力。加快利用生物技术改造传统工艺步伐，努力打造一批拥有先进技术的强势产品，为加快产品结构调整，推动企业转型升级夯实基础，不断提升公司的核心竞争力。(二) 公司主营业务及其经营状况1、 主营业务分行业、产品情况表
华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
币种:人民币
主营业务收
主营业务成分行业或分
主营业务利润率比
主营业务收入
主营业务成本
入比上年同
本比上年同产品
上年同期增减(%)
期增减(%)分行业医药化工
6,763,040,941.25
6,226,406,741.35
减少 18.18 个百分点分产品青霉素类
1,100,652,910.15
973,180,271.65
减少 9.37 个百分点头孢类
541,357,464.65
463,804,858.79
增加 0.33 个百分点维生素类
444,319,535.87
343,054,844.21
减少 30.95 个百分点其他类
993,477,228.93
778,516,802.27
增加 3.35 个百分点医药及其他
3,683,233,801.65
3,667,849,964.43
不适用物流贸易
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
13,811.30 万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
营业收入比上年增减(%)
993,036,422.36
5,770,004,518.89
3、 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
参股公司贡献
占上市公司净利
的投资收益
润的比重(%)
冀中能源集团财
54,660,448.90
10,932,089.78
务有限责任公司
截止到 2011 年 6 月 30 日，冀中能源集团财务有限责任公司资产总额为 674,654.16 万元，负
债总额为 557,112.98 万元，净资产为 117,541.18 万元。本期累计净利润 5,466.04 万元。
4、 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
一是 VC、基药产品价格大幅下降；二是国家发改委决定降低部分抗生素和循环系统类
162 个品种、1285 个剂型规格药品的最高零售价格，给公司带来较大影响；三是受原辅材料
及动力价格不断上涨因素影响，公司毛利水平不断下降。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金项目情况
华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及说明
由于公司主要产品维生素 C 和国家基本药物价格大幅下降，非基本药物价格下调；同
时，原辅材料、动力价格不断上涨，为此预计公司年初至下一报告期期末的累计净利润与上
年同期相比将下降 50%以上。
六、 重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司认真按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所
发布的有关公司治理的规范文件要求，进一步建立健全各项规章制度，不断规范公司治理，
修订了《公司章程》、《董事会秘书工作细则》、制订了《关联交易事项提交及审核规程》。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
最初投资成本
占该公司股
期末账面价值
报告期损益所持对象名称
会计核算科目
权比例（%）
变动（元）冀中能源集团财
206,825,000.00
231,877,641.93
10,932,089.78
长期股权投资务有限责任公司合计
206,825,000.00
231,877,641.93
10,932,089.78
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
占同类交易金
关联交易方
关联交易金额
额的比例(%)
华北制药华盈
控股股东控制
53,647,910.59
华北制药华盈
控股股东控制
66,832,734.10
华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
华北制药集团
控股股东控制
95,498,031.42
华栾有限公司
215,978,676.11
(七) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
租赁资产涉及
关联出租方名称
承租方名称
交易招银金融租
华北制药股
145,217,857.24
否赁有限公司
份有限公司招银金融租
华北制药股
220,646,056.84
否赁有限公司
份有限公司
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保发生日期
(协议签署日)
系华北制药
石家庄焦化
连 带股份有限
集团有限责
担保华北制药
石家庄化肥
连 带股份有限
集团有限责
担保报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对控股子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计
4,000报告期末对子公司担保余额合计（B）
华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）担保总额（A+B）
72,550担保总额占公司净资产的比例(%)
70.38其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的
57,850债务担保金额（D）担保总额超过净资产 50％部分的金额（E）
21,588上述三项担保金额合计（C+D+E）
(1)公司为石家庄市化肥集团有限责任公司担保 2,060 万元，截止报告日该借款已逾期。详见
公司 2010 年年度报告。
(2)公司为石家庄焦化集团有限责任公司担保 9,000 万元，截止报告日该借款已逾期。详见公
司 2010 年年度报告。
(3)本公司的对外担保均按照相关法规的要求履行了公司董事会及股东大会审批程序。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所：
境内会计师事务所名称
中天运会计师事务所有限公司
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项的说明
11 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告1、关于下属子公司河北维尔康制药有限公司及公司在美国涉及反垄断集团诉讼一事，目前该案件仍在审理程序过程中。2、报告期内，搬迁和新园区建设有序进行。新制剂项目生产车间主体工程建设全部完工，白蛋白项目已开始整体试车。并根据有关部门的批复，正在推进辅料级重组人血白蛋白的临床试验工作。待临床试验数据证实该产品的安全性和有效性后，再进行培养基使用的申报和审批程序，公司将加快推进相关工作。(十二)信息披露索引
刊载的报刊名称
刊载的互联网网站
及检索路径华北制药股份有限公司第七届董
《中国证券报》B027 版、
上海证券交易所网站
2011 年 4 月 1 日事会第十四次会
《上海证券报》B41 版
.cn议决议公告华北制药股份有
《中国证券报》B027 版、
上海证券交易所网站
2011 年 4 月 1 日限公司担保公告
《上海证券报》B41 版
.cn华北制药股份有
《中国证券报》B027 版、
上海证券交易所网站限公司日常关联
2011 年 4 月 1 日
《上海证券报》B41 版
.cn交易公告华北制药股份有
《中国证券报》B027 版、
上海证券交易所网站限公司监事会会
2011 年 4 月 1 日
《上海证券报》B41 版
.cn议决议公告华北制药股份有限公司关于下属
《中国证券报》B027 版、
上海证券交易所网站子公司华民公司
2011 年 4 月 1 日
《上海证券报》B41 版
.cn投资 7-ACA 改扩建项目的公告华北制药股份有
《中国证券报》D042 版、
上海证券交易所网站限公司 2010 年年
2011 年 4 月 1 日
《上海证券报》B55 版
.cn度报告摘要华北制药股份有限公司第七届董事会第十五次会
《中国证券报》B019 版、
上海证券交易所网站
2011 年 4 月 30 日议决议公告暨召
《上海证券报》76 版
.cn开 2010 年年度股东大会的通知华北制药股份有限公司 2011 年中
《中国证券报》B019 版、
上海证券交易所网站
2011 年 4 月 30 日期报告业绩预警
《上海证券报》76 版
.cn公告华北制药股份有
《中国证券报》B019 版、
上海证券交易所网站限公司 2011 年第
2011 年 4 月 30 日
《上海证券报》76 版
.cn一季度报告摘要
12 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告华北制药股份有限公司关于召开
《中国证券报》B 003
上海证券交易所网站2010 年度业绩网
版、《上海证券报》B31
2011 年 5 月 19 日
.cn上集体说明会的
版提示性公告关于公司与石家庄市国土资源局
《中国证券报》B 002
上海证券交易所网站等相关单位签署
2011 年 6 月 4 日
版、《上海证券报》28 版
.cn“框架协议”的公告华北制药股份有
《中国证券报》B 017限公司第七届董
上海证券交易所网站
版、《上海证券报》B35
2011 年 6 月 14 日事会第十六次会
版议决议公告关于发行公司中
《中国证券报》B017 版、
上海证券交易所网站
2011 年 6 月 14 日期票据的公告
《上海证券报》B35 版
.cn华北制药股份有限公司关于增加
《中国证券报》B 002
上海证券交易所网站2010 年年度股东
版、《上海证券报》B16
2011 年 6 月 16 日
.cn大会临时议案的
版补充通知华北制药股份有限公司 2010 年度
《中国证券报》B010 版、
上海证券交易所网站
2011 年 6 月 24 日股东大会决议公
《上海证券报》B23 版
13 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告七、 财务会计报告（未经审计）(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日编制单位:华北制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
年初余额 流动资产：
1,310,230,851.64
977,961,400.20
结算备付金
交易性金融资产
335,519,042.06
593,146,924.97
995,436,951.92
881,442,153.56
123,812,263.79
92,915,628.91
应收分保账款
应收分保合同准备金
18,322,314.30
18,322,314.30
其他应收款
239,081,081.86
173,289,388.68
买入返售金融资产
1,325,844,188.38
1,198,168,887.95 一年内到期的非流动资产
其他流动资产
39,720,524.78
47,403,044.64
流动资产合计
4,387,967,218.73
3,982,649,743.21 非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
283,375,311.26
272,452,663.51
投资性房地产
2,577,442,864.96
2,585,266,487.59
2,705,039,328.46
1,896,379,527.66
固定资产清理
生产性生物资产
242,951,710.79
251,668,894.96
14 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
119,760,733.31
87,739,173.16
长期待摊费用
8,734,870.55
10,430,795.79
递延所得税资产
33,688,381.78
33,688,381.78
其他非流动资产
非流动资产合计
5,971,078,811.61
5,137,711,534.95
10,359,046,030.34
9,120,361,278.16 流动负债：
2,860,027,622.85
2,612,386,894.20
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
交易性金融负债
285,024,548.85
206,150,594.46
1,234,489,393.51
924,149,070.45
108,932,850.01
150,369,089.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
59,703,951.08
60,162,438.17
-125,668,563.59
-72,527,008.52
277,334.59
169,620.14
5,586,977.05
5,480,817.39
其他应付款
379,754,225.72
388,674,916.52
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款 一年内到期的非流动负债
569,000,000.00
511,000,000.00
其他流动负债
99,709,383.31
46,718,036.51
流动负债合计
5,476,837,723.38
4,832,734,468.93 非流动负债：
2,562,140,000.00
2,162,560,000.00
长期应付款
270,811,451.28
99,029,488.95
专项应付款
821,590,562.00
821,590,562.00
递延所得税负债
206,738.71
206,738.71
其他非流动负债
22,542,747.36
22,542,747.36
非流动负债合计
3,677,291,499.35
3,105,929,537.02
9,154,129,222.73
7,938,664,005.95 所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
1,028,577,558.00
1,028,577,558.00
15 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
54,198,131.26
54,198,131.26
减：库存股
125,625,374.65
125,625,374.65
一般风险准备
未分配利润
-177,476,433.47
-189,830,193.19
外币报表折算差额
-121,812.74
-189,467.52
归属于母公司所有者权益合计
1,030,802,817.70
1,018,381,403.20
少数股东权益
174,113,989.91
163,315,869.01
所有者权益合计
1,204,916,807.61
1,181,697,272.21 负债和所有者权益总计
10,359,046,030.34
9,120,361,278.16法定代表人：王社平
总经理：刘文富
总会计师：杨海静
会计机构负责人：王立平
16 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日编制单位:华北制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
年初余额 流动资产：
746,972,677.01
513,956,230.48
交易性金融资产
107,758,755.83
483,457,076.47
1,970,039,418.33
1,742,834,712.05
52,803,432.17
56,203,055.38
389,062,882.07
513,202,748.36
其他应收款
715,030,530.98
641,568,666.28
583,452,465.34
579,984,431.62 一年内到期的非流动资产
其他流动资产
659,160,199.81
192,312,239.22
流动资产合计
5,224,280,361.54
4,723,519,159.86 非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
1,357,814,121.00
1,346,891,473.25
投资性房地产
921,062,838.46
875,667,973.85
1,150,952,563.22
814,860,172.89
固定资产清理
生产性生物资产
196,631,726.32
201,968,828.18
45,986,758.71
44,841,906.68
长期待摊费用
1,196,618.15
1,863,971.01
递延所得税资产
29,836,641.96
29,836,641.96
其他非流动资产
非流动资产合计
3,703,566,878.32
3,316,016,578.32
8,927,847,239.86
8,039,535,738.18 流动负债：
2,368,643,233.65
2,118,935,478.90
交易性金融负债
78,805,901.71
104,751,942.58
17 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
1,563,072,098.41
1,386,418,872.94
59,719,873.08
110,358,926.17
应付职工薪酬
36,222,398.18
32,188,726.16
-7,274,089.06
-16,643,983.83
其他应付款
210,523,092.37
210,261,923.49 一年内到期的非流动负债
523,000,000.00
465,000,000.00
其他流动负债
47,238,281.57
27,570,000.00
流动负债合计
4,879,950,802.11
4,438,841,898.61 非流动负债：
1,304,140,000.00
1,004,560,000.00
长期应付款
270,811,451.28
99,029,488.95
专项应付款
812,490,562.00
812,490,562.00
递延所得税负债
其他非流动负债
5,377,000.00
5,377,000.00
非流动负债合计
2,392,819,013.28
1,921,457,050.95
7,272,769,815.39
6,360,298,949.56 所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
1,028,577,558.00
1,028,577,558.00
95,289,043.44
95,289,043.44
减：库存股
117,841,222.75
117,841,222.75
一般风险准备
未分配利润
413,369,600.28
437,528,964.43 所有者权益（或股东权益）合计
1,655,077,424.47
1,679,236,788.62 负债和所有者权益
8,927,847,239.86
8,039,535,738.18 （或股东权益）总计法定代表人：王社平
总经理：刘文富
总会计师：杨海静
会计机构负责人：王立平
18 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1―6 月
币种:人民币
上期金额 一、营业总收入
6,783,255,243.59
3,495,628,466.07
其中：营业收入
6,783,255,243.59
3,495,628,466.07
手续费及佣金收入 二、营业总成本
6,771,012,072.63
3,254,621,123.90
其中：营业成本
6,232,628,780.04
2,581,993,760.26
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
15,137,511.71
21,202,188.76
182,163,557.60
197,000,914.40
250,946,305.02
308,168,071.26
90,880,297.54
108,733,786.93
资产减值损失
-744,379.28
37,522,402.29
加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） (七)43
10,922,647.75
3,697,541.07
其中：对联营企业和合营企业的
10,922,647.75
4,117,540.07 投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列）
23,165,818.71
244,704,883.24
加：营业外收入
6,241,013.43
18,408,803.24
减：营业外支出
1,081,903.29
2,673,858.86
其中：非流动资产处置损失
1,047,052.82 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
28,324,928.85
260,439,827.62
减：所得税费用
5,036,797.97
52,769,384.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列）
23,288,130.88
207,670,443.03
归属于母公司所有者的净利润
12,383,850.32
198,120,307.53
少数股东损益
10,904,280.56
9,550,135.50 六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
0.193 七、其他综合收益
-198,727.93
19 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告 八、综合收益总额
23,355,785.66
207,471,715.10 归属于母公司所有者的综合收益总额
12,451,505.10
197,921,579.60
归属于少数股东的综合收益总额
10,904,280.56
9,550,135.50法定代表人：王社平
总经理：刘文富
总会计师：杨海静
会计机构负责人：王立平
母公司利润表
2011 年 1―6 月
单位:元 币种:人民币
上期金额 一、营业收入
3,805,934,450.15
3,356,982,077.26
减：营业成本
3,515,213,088.79
3,017,658,531.17
营业税金及附加
10,049,481.79
4,869,812.69
173,041,181.64
159,086,962.82
114,485,226.87
117,799,416.28
64,238,148.74
79,622,222.73
资产减值损失
-3,643,840.77
62,143,284.90
加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列）
42,072,781.46
253,891,627.72
其中：对联营企业和合营企业的投资
10,922,647.75
4,117,540.07 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列）
-25,376,055.45
169,693,474.39
加：营业外收入
2,018,997.38
8,594,182.23
减：营业外支出
791,056.08
2,144,442.94
其中：非流动资产处置损失
947,747.26 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
-24,148,114.15
176,143,213.68
减：所得税费用
126,113.26 四、净利润（净亏损以“－”号填列）
-24,159,364.15
176,017,100.42 五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额
-24,159,364.15
176,017,100.42法定代表人：王社平
总经理：刘文富
总会计师：杨海静
会计机构负责人：王立平
20 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1―6 月
币种:人民币
上期金额 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
2,196,537,504.78
2,013,620,297.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
96,857,511.46
17,364,030.03
收到其他与经营活动有关的现金
61,727,551.24
175,968,129.79
经营活动现金流入小计
2,355,122,567.48
2,206,952,457.63
购买商品、接受劳务支付的现金
1,361,158,490.42
1,504,403,086.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
442,372,768.46
409,320,649.69
支付的各项税费
166,501,090.53
274,130,902.28
支付其他与经营活动有关的现金
314,343,247.44
308,139,851.27
经营活动现金流出小计
2,284,375,596.85
2,495,994,489.78
经营活动产生的现金流量净额
70,746,970.63
-289,042,032.15 二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
2,000,001.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
905,697.05
204,719.06 资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
35,776,088.40
投资活动现金流入小计
905,697.05
37,980,808.46
购建固定资产、无形资产和其他长期
482,930,857.36
388,286,334.40 资产支付的现金
投资支付的现金
21 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
20,000,000.00
投资活动现金流出小计
482,930,857.36
408,286,334.40
投资活动产生的现金流量净额
-482,025,160.31
-370,305,525.94 三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金
取得借款收到的现金
1,562,110,479.81
1,351,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
190,000,000.00
筹资活动现金流入小计
1,752,110,479.81
1,351,500,000.00
偿还债务支付的现金
856,889,751.16
941,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
118,672,923.87
112,201,297.90
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
32,902,000.93
16,881,365.30
筹资活动现金流出小计
1,008,464,675.96
1,070,582,663.20
筹资活动产生的现金流量净额
743,645,803.85
280,917,336.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-98,162.73
-1,444,307.57 五、现金及现金等价物净增加额
332,269,451.44
-379,874,528.86
加：期初现金及现金等价物余额
977,961,400.20
1,657,295,911.34 六、期末现金及现金等价物余额
1,310,230,851.64
1,277,421,382.48法定代表人：王社平
总经理：刘文富
总会计师：杨海静
会计机构负责人：王立平
母公司现金流量表
2011 年 1―6 月
币种:人民币
上期金额 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,817,063,029.64
1,497,758,148.84
收到的税费返还
79,594,156.54
2,365,584.22
收到其他与经营活动有关的现金
168,731,095.04
109,360,990.86
经营活动现金流入小计
2,065,388,281.22
1,609,484,723.92
购买商品、接受劳务支付的现金
1,341,481,437.10
1,233,478,684.90
支付给职工以及为职工支付的现金
229,487,780.71
183,709,890.66
支付的各项税费
69,957,649.29
34,999,841.96
支付其他与经营活动有关的现金
867,362,535.48
167,427,329.32
经营活动现金流出小计
2,508,289,402.58
1,619,615,746.84
经营活动产生的现金流量净额
-442,901,121.36
-10,131,022.92
22 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告 二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
2,000,001.00
取得投资收益收到的现金
129,290,000.00
145,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
783,156.00
51,062.00 资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
100,550,000.00
77,810,001.50
投资活动现金流入小计
230,623,156.00
224,861,064.50
购建固定资产、无形资产和其他长期
201,173,799.50
315,475,968.08 资产支付的现金
投资支付的现金
13,639,003.00
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
28,800,000.00
227,450,000.00
投资活动现金流出小计
229,973,799.50
556,564,971.08
投资活动产生的现金流量净额
649,356.50
-331,703,906.58 三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
1,318,110,479.81
891,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
190,000,000.00
筹资活动现金流入小计
1,508,110,479.81
891,700,000.00
偿还债务支付的现金
710,822,725.06
535,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
89,013,219.52
85,548,059.49
支付其他与筹资活动有关的现金
32,902,000.93
16,881,365.30
筹资活动现金流出小计
832,737,945.51
637,429,424.79
筹资活动产生的现金流量净额
675,372,534.30
254,270,575.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-104,322.91
-675,990.69 五、现金及现金等价物净增加额
233,016,446.53
-88,240,344.98
加：期初现金及现金等价物余额
513,956,230.48
787,481,697.27 六、期末现金及现金等价物余额
746,972,677.01
699,241,352.29法定代表人：王社平
总经理：刘文富
总会计师：杨海静
会计机构负责人：王立平
华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1―6 月
币种:人民币
归属于母公司所有者权益
少数股东权
所有者权益合
实收资本（或
未分配利润
准备一、上年年末余额
1,028,577,558.00
54,198,131.26
125,625,374.65
-189,830,193.19
-189,467.52
163,315,869.01
1,181,697,272.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他二、本年年初余额
1,028,577,558.00
54,198,131.26
125,625,374.65
-189,830,193.19
-189,467.52
163,315,869.01
1,181,697,272.21三、本期增减变动金额（减少
12,353,759.72
10,798,120.90
23,219,535.40以“－”号填列）（一）净利润
12,383,850.32
10,904,280.56
23,288,130.88（二）其他综合收益
67,654.78上述（一）和（二）小计
12,383,850.32
10,904,280.56
23,355,785.66（三）所有者投入和减少资本1．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配
-30,090.60
-106,159.66
-136,250.261．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他
-30,090.60
-106,159.66
-136,250.26（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额
1,028,577,558.00
54,198,131.26
125,625,374.65
-177,476,433.47
-121,812.74
174,113,989.91
1,204,916,807.61
华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权
所有者权益合
实收资本（或
未分配利润
准备一、上年年末余额
1,028,577,558.00
161,917,638.14
110,530,844.62
-415,451,158.63
87,904,543.99
973,570,541.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他二、本年年初余额
1,028,577,558.00
161,917,638.14
110,530,844.62
-415,451,158.63
87,904,543.99
973,570,541.31三、本期增减变动金额（减少
-102,450,705.88
198,120,307.53
-50,492.70
81,398,864.62
177,017,973.57以“－”号填列）（一）净利润
198,120,307.53
9,550,135.50
207,670,443.03（二）其他综合收益
-50,492.70
-50,492.70上述（一）和（二）小计
198,120,307.53
-50,492.70
9,550,135.50
207,619,950.33（三）所有者投入和减少资本1．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用（七）其他
-102,450,705.88
71,848,729.12
-30,601,976.76四、本期期末余额
1,028,577,558.00
59,466,932.26
110,530,844.62
-217,330,851.10
169,303,408.61
1,150,588,514.88
法定代表人：王社平
总经理：刘文富
总会计师：杨海静
会计机构负责人：王立平
华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1―6 月
币种:人民币
实收资本（或股本）
未分配利润
所有者权益合计
险准备一、上年年末余额
1,028,577,558.00
95,289,043.44
117,841,222.75
437,528,964.43
1,679,236,788.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他二、本年年初余额
1,028,577,558.00
95,289,043.44
117,841,222.75
437,528,964.43
1,679,236,788.62三、本期增减变动金额（减少以“－”
-24,159,364.15
-24,159,364.15号填列）（一）净利润
-24,159,364.15
-24,159,364.15（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计
-24,159,364.15
-24,159,364.15（三）所有者投入和减少资本1．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2.提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额
1,028,577,558.00
95,289,043.44
117,841,222.75
413,369,600.28
1,655,077,424.47
华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
实收资本（或股本）
未分配利润
所有者权益合计
准备一、上年年末余额
1,028,577,558.00
261,640,676.98
80,452,915.11
101,034,195.67
1,471,705,345.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他二、本年年初余额
1,028,577,558.00
261,640,676.98
80,452,915.11
101,034,195.67
1,471,705,345.76三、本期增减变动金额（减少以“－”
-47,659,542.64
176,017,100.42
128,357,557.78号填列）（一）净利润
176,017,100.42
176,017,100.42（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计
176,017,100.42
176,017,100.42（三）所有者投入和减少资本1．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2.提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用（七）其他
-47,659,542.64
-47,659,542.64四、本期期末余额
1,028,577,558.00
213,981,134.34
80,452,915.11
277,051,296.09
1,600,062,903.54
法定代表人：王社平
总经理：刘文富
总会计师：杨海静
会计机构负责人：王立平
27 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
会计报表附注（一）公司概况
华北制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）是由原华北制药厂（现华北制药集团有限责任公司，以下简称“华药集团” ）投入其全部生产经营性资产，并经募股于 1992年 8 月组建的股份有限公司。1993 年 11 月 8 日，公司股票上网发行，股票名称为“华北制药”，股票代码为 600812，发行数量为 7000 万股；1994 年 1 月 14 日，公司股票在上海证券交易所挂牌上市。公司从股票上市至今历经三次配股：以 1995 年 6 月 30 日为股权登记日进行配股，每 10 股配 3 股；以 1997 年 7 月 28 日为股权登记日进行配股，每 10 股配 1.818 股；以 1999 年 1 月 26 日为股权登记日进行配股，每 10 股配 3 股。三次配股完成后，公司的注册资本为 1,169,394,189.00 元。按照公司 2004 年度第二次临时股东大会决议通过的本公司与华药集团签订的《以股抵债协议》，公司减少注册资本 407,484,887.00 元，此次减资完成后公司的注册资本为 761,909,302.00 元。
公司 2006 年 8 月 7 日召开 2006 年第二次临时股东大会，决议通过《华北制药股份有限公司股权分置改革方案》，并经河北省人民政府国有资产监督管理委员会冀国资发产权[ 号 文 核 准 及 上 海 证 券 交 易 所 上 证 上 字 [ 号 文 同 意 ， 公 司 以 总 股 本761,909,302 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增股本 3.5 股，非流通股股东将应得转增股本全部转送给流通股股东，作为非流通股股东所持股份获得流通权的对价安排。此方案实施完毕后，以方案实施股权登记日流通股股东持有的股份为基数，原流通股股东所持股份共计增加 266,668,256 股，公司总股本由 761,909,302 股增加至 1,028,577,558 股。公司注册资本相应的由人民币 761,909,302.00 元增加至 1,028,577,558.00 元。
公司的注册地址为河北省石家庄市和平东路 388 号。
公司主要生产抗生素和维生素等医药产品，是目前我国最大的抗生素、维生素生产基地之一。（二）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。（三）财务报表的编制基础
报告期内，公司执行财政部 2006 年颁布的企业会计准则及其应用指南。公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。（四）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计期间。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
28 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
4、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务的核算方法
(1)外币业务发生时按当月一日中国人民银行公布的国家外汇牌价折算为记账本位币金额。
(2)在资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，属于资本性支出的计入相关资产价值；
外币货币性项目本报告期末的折算汇率为一美元兑换 6.4716 元人民币，一欧元兑换9.3612 元人民币。
B、对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
6、金融工具的核算方法
(1)金融资产的分类
公司金融资产在初始确认时划分为以下四类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
29 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
D、可供出售金融资产。
(2)金融负债的分类
公司金融负债在初始确认时划分为以下两类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B、其他金融负债。
(3)金融工具的初始计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(4)金融工具的后续计量
A、公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
（a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
B、公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
（b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
(5)公司金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
(6)金融资产转移
公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。
(7)金融资产公允价值的确定
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。
(8)金融资产减值
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
坏账损失确认标准：因债务人出现被撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足或死亡
30 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告等情况，导致无法收回的款项，经公司的相应权力机构批准作为资产损失。
坏账准备计提方法：期末对应收款项（应收账款、其他应收款、预付账款、应收商业承兑汇票）的账面价值进行检查，对单项金额重大的应收款项以及单项金额不重大的长期应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。其他单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项（扣除关联方、公司内部职工款项和应收出口退税）一起采用按信用风险特征（应收款项账龄）划分为若干组合，再按这些应收款项组合期末余额的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下： 账龄
计提比例 一年以内
5% 一至二年
10% 二至三年
30% 三至四年
60% 四至五年
80% 五年以上
(1)单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准
金额标准:应收款项的前五名
单独进行减值测试，根据其未来现金流量的 单项金额重大并单项计提减值准备的的计提
现值低于其账面价值的差额确认减值损失， 方法
计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：信用风险特征组合的确定依据
按应收款项账龄和规定的提取比例根据信用风险特征组合确定的计提方法按应收款项组合期末余额的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。应收账款余额百分比法计提的比
其他应收款余额百分比法例的说明
计提的比例的说明
账龄分析法账龄
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
预付账款计提比例1 年以内（含 1 年）
10%2－3 年
30%3－4 年
60%4－5 年
80%5 年以上
100%计提坏账准备的说明其他计提法说明
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大的长期应收款项单独进行减值测坏账准备的计提方法
试，根据其未来现金流量的现值低于其账面价值的
差额确认减值损失，计提坏账准备。
31 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
8、存货核算方法
(1)存货分类：包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
(2)存货计价方法及摊销：原材料、包装物按计划成本计价，月末分别计算差异率分配材料成本差异；产成品以实际成本计价，发出时按加权平均法核算；周转材料领用时采用一次摊销法。
(3)存货盘存制度：永续盘存制。
(4)存货跌价准备计提标准及方法
A、存货跌价准备的确认标准：当存货遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本时按其可变现净值与账面价值的差额提取存货跌价准备。存货可变现净值是指按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。原材料的市价依据会计期间最后一个月的平均采购价计算；产成品的市价按会计期间最后一个月的平均售价计算。
B、存货跌价准备的计提方法：主要原材料及产成品按品种计提跌价准备；其他按类别计提跌价准备。
9、长期股权投资核算方法
(1)长期股权投资的初始计量
公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
(2)长期股权投资的后续计量
公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，首先对公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分予以抵销。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认；然后再对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
(3)长期股权投资收益的确认
采用成本法核算时，在被投资单位宣告发放现金股利或分派利润时确认；采用权益法核算时，按当期应享有的被投资单位实现净利润的份额确认。
(4)长期投资的减值准备
公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，确认长期股权投资减值准备。
32 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
10、投资性房地产的核算方法
公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。
公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、固定资产及累计折旧的核算方法
(1)固定资产确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2)固定资产分类及折旧政策
公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值确定的各类固定资产年折旧率如下：固定资产类别
年折旧率(%)房屋建筑物
2.0―6.47机器设备
3.2―19.4运输设备
7.5―19.4其
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额重新计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
(3)固定资产减值准备
公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、在建工程的核算方法
公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
33 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
在建工程减值准备：公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3 年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性或其他足以证明已经发生减值情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、借款费用的核算方法
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
14、无形资产的核算方法
(1)无形资产的计价及摊销方法
公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
(2)无形资产减值准备
公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
(3)无形资产转销
公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
34 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
(4)内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准
A、公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
B、公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、长期待摊费用的核算方法
公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16、预计负债的核算方法
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
A、该义务是公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
17、股份支付的核算方法
(1)股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
18、收入的确认原则
销售商品：对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，公司确认商品销售收入的实现。
提供劳务：对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；跨期劳务按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
让渡资产使用权：与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，按双方协商的结果确认收取的使用权收入。
35 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
19、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认所产生的递延所得税资产；资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债。
公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，公司以原减记的金额为限，予以转回。
20、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正
(1)会计政策变更：无
(2)会计估计变更：无
(3)会计差错更正：无
21、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则：公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
按照上述原则，本报告期纳入合并范围的子公司共十四家，分别为华北制药康欣有限公司、河北维尔康制药有限公司、华北制药威可达有限公司、华北制药华胜有限公司、华北制药集团海翔医药有限责任公司、华北制药天星有限公司、华北制药秦皇岛有限公司、河北华日药业有限公司、华北制药集团国际贸易有限公司、华北制药集团销售有限公司、华北制药集团先泰药业有限公司、华北制药（河北）神草有限公司、华北制药集团新药研究开发有限公司、华北制药河北华民药业有限公司。纳入合并范围的合营公司为华北制药奥奇德药业有限公司。
(2)编制方法：公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第 33 号――合并财务报表》采用如下办法编制：
A、母、子公司采用的会计年度和会计政策相同；
B、母、子公司及子公司之间的重大交易已调整抵销；
C、投资、权益及相互往来已调整抵销。（五）税项
1、增值税：按《增值税暂行条例》规定的税率计算缴纳增值税；
2、营业税：税率为 5%；
3、城建税：税率为 7%；
4、教育费附加：税率为 5%；
5、所得税：
(1) 华北制药天星有限公司 2009 年获得国家级高新技术企业认证资格，2011 年度继续执行 15%所得税税率；母公司及合并子公司河北维尔康制药有限公司、河北华日药业有限公司、华北制药集团先泰药业有限公司获得国家级高新技术企业认证资格，根据相关规定，获得高新技术企业认证资格后自 2008 年起连续三年享受 15%的所得税优惠税率，目前按照国家规定正在进行高新技术企业资格复审工作，现继续执行 15%所得税税率；华北制药奥奇德药业有限公司系中外合资企业，适用 25%的所得税税率和所得税自盈利年度起“免二减三”的有关规定，本期系“减半”的第三年度。
(2)合并报表其他子公司执行 25%所得税税率。
36 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告（六）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成
期末实际出
对子公司净
子公司全称
投资的其他
生产、销售、华北制药河北华
研制和开发
34,084.32民药业有限公司
头孢类抗生
（接上表）
少数股东权益中用于
子公司全称
冲减少数股东损益的
华北制药河北华民药业有限公司
(2)通过设立或投资等方式取得的合营公司
实质上构成合营公司全
对公司净投
资的其他项
生产、销售、华北制药奥
研制和开发头
4,138.58奇德药业有
孢菌类原料药
及制剂产品。
（接上表）
少数股东权益中用于
合营公司全称
少数股东权益
冲减少数股东损益的
金额华北制药奥奇德药业有限公
83,781,142.40
(3)同一控制下企业合并取得的子公司
业务 子公司全称
期末实际出资额
产 销 淀 粉华北制药康欣
13016 万元
VB12 及 制
94,341,726.43有限公司
剂河北维尔康制
产销维生素
120,232,318.84药有限公司
37 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告华北制药威可
产销维生素
45,459,833.77达有限公司
B12华北制药华胜
1328.40 万
产销链霉素
56,562,672.00有限公司
及相关产品华北制药天星
产销四环素
30,117,656.00有限公司
盐华北制药集团
产销合成抗
7625.80 万先泰药业有限
生素原料药
60,677,050.00
及中间体华北制药秦皇
产销制剂药
6,900,001.00岛有限公司
制造华北制药集团
医药产品的国际贸易有限
744,967.32
经营出口公司华北制药集团
40490.27 万
医药产品销
1.00销售有限公司
售华北制药集团
产销克林霉海翔医药有限
6,730,000.00
素磷酸酯责任公司华北制药集团
医药产品研新药研究开发
51,310,745.48
究有限公司华北制药（河
中药产品的北）神草有限公
10,162,440.00
生产和销售司
（接上表）
少数股东权益中用于冲减
子公司全称
少数股东权益
少数股东损益的金额
报表华北制药康欣有限公司
是河北维尔康制药有限公司
是华北制药威可达有限公司
-1,982,978.34华北制药华胜有限公司
66,908,752.98华北制药天星有限公司
14,793,278.98华北制药集团先泰药业有限公司
是华北制药秦皇岛有限公司
是华北制药集团国际贸易有限公司
6,065,332.53华北制药集团销售有限公司
是华北制药集团海翔医药有限责任
3,447,226.11公司华北制药集团新药研究开发有限
1,101,235.25公司华北制药（河北）神草有限公司
38 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
(4)非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成
期末实际出资
对子公司净 子公司全称
投资的其他
产销抗生素河北华日药业
原料及制剂
43,856,196.30有限公司
（接上表）
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的 子公司全称
金额河北华日药业
是有限公司
2、无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
3、合并范围未发生变更
4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1)本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(2)本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
5、本期无发生的同一控制下企业合并
6、本期无发生的非同一控制下企业合并
7、本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司
8、本期无发生的反向购买
9、本期无发生的吸收合并
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
欧元折算汇率为期末汇率 9.3612（七）合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、货币资金
年初余额项
人民币金额
人民币金额现金
164,031.75
39 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
164,031.75
164,031.75
欧元银行存款
1,149,199,801.26
797,024,517.06
1,142,274,871.37
1,142,274,871.37
778,479,544.74
778,479,544.74
796,944.92
5,157,508.74
2,141,222.98
14,180,677.43
188,802.84
1,767,421.15
495,576.55
4,364,294.89其他货币资金
160,867,018.63
180,846,479.58
160,867,018.63
160,867,018.63
180,846,479.58
180,846,479.58
1,310,230,851.64
977,961,400.20
(1)其他货币资金中承兑汇票保证金 104,594,228.55 元，信用证保证金 56,272,790,08 元。
(2)无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据票据种类
年初余额商业承兑汇票
160,498,510.50
1,037,071.88银行承兑汇票
175,020,531.56
592,109,853.09合
335,519,042.06
593,146,924.97
(1)期末余额中无应收持有本公司 5%以上股份的股东款项。
(2)期末用于质押的应收票据出票人
备注烟台金澄精密线材有限公司
2,895,085.00常熟市百诚物资贸易有限公司
2,175,000.00晋中新大宇不锈钢制品有限公司
2,000,000.00江苏神舟铝业有限公司
2,000,000.00揭阳惠通医药有限公司
2,000,000.00合
11,070,085.00
(3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况出票人
备注无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据公司已经背书给其他方但尚未到期的票据内蒙古亿利能源股份有限公司
77,820,000.00宜昌三峡全通途镀板股份有限公司
76,993,704.80宜昌三峡全通途镀板股份有限公司
60,000,000.00宜昌三峡全通途镀板股份有限公司
60,000,000.00宜昌三峡全通途镀板股份有限公司
60,000,000.00合
334,813,704.80
(4)无追索权的票据背书、以票据为标的资产的资产证券化安排。
40 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
(5)无已贴现或抵押的商业承兑票据。
3、应收股利
相关款项是否项
发生减值账龄一年以内的应收股利账龄一年以上的应收股利
18,322,314.30
18,322,314.30其中：冀中能源集团财务
18,322,314.30
18,322,314.30有限责任公司合
18,322,314.30
18,322,314.30
相关款项是否单位名称
发生减值判断冀中能源集团财务有限责
18,322,314.30
18,322,314.30任公司合
18,322,314.30
18,322,314.30
4、应收账款
年初余额账
坏账准备一年以内
909,666,461.21
40,472,306.88
791,190,772.26
38,728,658.47一至二年
54,282,204.98
4,982,508.89
58,237,224.95
5,620,008.35二至三年
15,356,193.08
3,947,915.83
13,492,125.39
2,973,867.85三年以上
712,541,631.34
647,006,807.09
713,190,704.37
647,346,138.74合
1,691,846,490.61
696,409,538.69
1,576,110,826.97
694,668,673.41
(1)应收账款按种类披露
坏账准备类
比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
161,110,573.29
49,691,634.16
30.84按组合计提坏账准备的应收账款
1,458,043,114.91
574,025,102.12
39.37其中：账龄分析法组合
1,458,043,114.91
574,025,102.12
余额百分比法组合
其他方法组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
72,692,802.41
72,692,802.41
1,691,846,490.61
696,409,538.69
（接上表）
比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
147,426,565.98
51,378,551.17
41 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告按组合计提坏账准备的应收账款
1,355,991,458.58
570,597,319.83
42.08其中：账龄分析法组合
1,355,991,458.58
570,597,319.83
余额百分比法组合
其他方法组合组合小计
1,355,991,458.58
570,597,319.83
42.08单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
72,692,802.41
72,692,802.41
1,576,110,826.97
694,668,673.41
(2)按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
坏账准备一年以内
819,387,758.62
39,032,478.08
709,303,273.69
35,465,163.68一至二年
53,578,789.58
4,982,508.89
58,237,224.95
5,756,757.37二至三年
15,067,015.90
3,947,915.83
13,492,125.39
2,973,867.85三年以上
570,009,550.81
526,062,199.32
574,958,834.55
526,401,530.93合 计
1,458,043,114.91
574,025,102.12
1,355,991,458.58
570,597,319.83
(3)单项金额不重大但单独进行减值测试的应收账款
确定依据与原因5 年以上
72,692,802.41
72,692,802.41
72,692,802.41
72,692,802.41
(4)无以前年度已全额计提坏账准备本年转回的应收账款。
(5)无通过重组等其他方式收回的应收款。
(6)无实际核销的应收款项。
(7)应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
年初余额单位名称
坏账准备华北制药集团有限责任公司
8,979,324.28
7,191,087.01合
8,979,324.28
7,191,087.01
(8)期末余额中前五名债务人欠款合计 161,110,573.29 元，占应收账款总额比例为 9.53%；
占应收账款总单位名称
与本公司关系
额的比例（％）香港长盈财务公司
49,392,177.18
2.92北京红太阳药业有限公司
43,491,860.66
控股股东控华北制药集团动物保健品有限责任公司
24,645,800.23
控股股东控华北制药华盈有限公司
23,641,103.67
制的法人WINCENT INTERATIONAL INC.
19,939,631.55
161,110,573.29
42 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告
(9)应收关联方款项情况见(十)关联方关系及其交易 5、关联方债权、债务。
(10)不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
(11)无以应收账款为标的资产进行资产证券化的款项。
5、其他应收款
年初余额账
坏帐准备一年以内
223,523,760.21
1,686,579.93
158,160,291.11
884,605.22一至二年
2,962,618.26
245,644.72
11,529,997.12
1,140,831.27二至三年
10,809,907.36
1,071,508.38
1,120,735.07
283,990.25三年以上
63,287,118.81
58,498,589.75
63,945,821.58
59,158,029.46合
300,583,404.64
61,502,322.78
234,756,844.88
61,467,456.20
(1)其他应收款按种类披露
坏账准备类
比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
134,319,727.17
40,437,989.76
30.11按组合计提坏账准备的其他应收
156,314,694.67
11,115,350.22
7.11其中：账龄分析法组合
156,314,694.67
11,115,350.22
余额百分比法组合
其他方法组合组合小计
156,314,694.67
11,115,350.22
7.11单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
9,948,982.80
9,948,982.80
300,583,404.64
61,502,322.78
（接上表）
坏账准备类
比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
118,975,245.30
40,437,989.76
33.99按组合计提坏账准备的其他应收
105,832,616.78
11,080,483.64
10.47其中：账龄分析法组合
105,832,616.78
11,080,483.64
余额百分比法组合
其他方法组合组合小计
105,832,616.78
11,080,483.64
10.47单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
9,948,982.80
9,948,982.80
234,756,844.88
61,467,456.20
(2)按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款
坏账准备一年以内
136,176,826.37
1,686,579.93
86,157,839.14
884,605.22一至二年
2,962,618.26
245,644.72
4,269,104.26
414,741.98
43 华北制药股份有限公司 2011 年半年度报告二至三年
3,549,014.50
345,419.09
1,120,735.07
283,990.25三年以上
13,626,235.54
8,837,706.48
14,284,938.31
9,497,146.19合
156,314,694.67
11,115,350.22
105,832,616.78
11,080,483.64
(3)单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款账
确定依据与原因5 年以上
9,948,982.80
9,948,982.80
9,948,982.80
9,948,982.80
(4)无转回的其他应收款坏账准备。
(5)无通过重组等其他方式收回的应收款项。
(6)无实际核销的其他应收款项。
(7)其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(8)期末余额中前五名债务人欠款合计 134,319,727.17 元，占其他应收款总额比例为44.69%；
占其他应收款单位名称
与本公司关系
总额的比例（%）应收出口退税款
72,146,933.84
24.00先导公司
27,652,535.00
9.20招银金融租赁有限公司
22,460,892.86
7.47河北宏远企业发展总公司
7,500,000.00
2.50石家庄高新技术产}
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