我公司在经营中有这种情况：
本月产品，并将货物发到客户单位，但是发票却要在下月开，甚至还在再以后的月度开，那么销售收入是应在开发票的月份确认入账，还是在产品实际出库月入账？
如何进行账务处理？
如果本月销售产品，下月开票的话，可以等开票后再做帐。
如果本月销售，要等好几个月在开票的话，可以这样处理：
1、收到销售货款，发票未开。
借：银行存款
贷：预收账款
2、开发票后
借：预收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税（销项税额）
其他答案（共1个回答）
这种帐是典型的已销售但未开具发票的帐，对此，税务有专门的方法并且在目前通行的报税软件里，也为此专门进行了设置。
1、在未开具发票但实现了销售时，申报表里有一栏...
1.公司账面上预收账款过多，如何处理比较妥当。（一般纳税人）
应该如实进行账务处理。也就是说，符合收入确认条件的，要及时转入收入。
2.如果需要按收入...
不对,即然你本月贷方银行存款了,那肯定不欠对方单位货款了,你上月的贷方(应付帐款)还是不挂着吗?
借:原材料(红字)
我们公司也是月初会计做完账后再把凭证给我，我才能登日记账。不过回单是我去拿的。反正领导怎么说怎么做吧。
#丽江云起抒心会馆#能开发票么？
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
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新人求助！！！以前月份的收入已经做了未开票收入缴纳增值税，现在突然要求开票怎么办
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本帖最后由 tinyjianfeng 于
15:01 编辑
新人求助！！！以前月份的收入已经做了未开票收入缴纳，现在突然要求开票怎么办
我们是增值税一般纳税人，我们是大米加工行业
一般每个人我们收入就是按照实际收入/1.13*0.13缴纳增值税销项申报
开票的很少，所以剩下的我们基本都按照未开票缴纳了
现在突然以前的一些来要求开具增值税专用发票怎么办呢？
我该如何处理···谢谢····
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签到天数: 810 天[LV.10]笑傲江湖
这样的情况。你可以以前未开票申报税可以当成是预估收入缴纳税金。这次开票你冲回原来的未开发票申报的时候可以用负数，在按你开票的做一次收入，不影响本月的销项税金。但是一定要核算清楚
亲我公司基本都是不要开票的···是不是这个月我直接收入不变的i情况，减少未开票的收入加上已经开票的收入就可以了？不影响其他？&
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应该在申报表附表那里怎么填，就问一下管理员好点。
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签到天数: 3 天[LV.2]人海孤鸿
做到本月里冲销其他往来单位的销售，其他往来单位的不开具！这样发票开了，又不影响申报！
是不是直接减少本月未开票的收入就是了饿，···&
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签到天数: 810 天[LV.10]笑傲江湖
是这样的。不影响申报。也不用重复缴纳税金
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xiaobiao1983 发表于
是这样的。不影响申报。也不用重复缴纳税金
亲你能不能给我一个QQ？QQ我加你一下好不？
QQ群都没有加我··
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签到天数: 5 天[LV.2]人海孤鸿
电子申报里增值税申报附表一里面有个未开具收入，你直接填入你上次填报的负数就好了
我们年中年底税务局要完成任务要求我们多交税都是这样弄的
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签到天数: 7 天[LV.3]江湖少侠
可以在未开票销售中直接减除这笔金额的收入，做账时备注下
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确认了无票收入，客户以后月份又需要开票，账务怎么处理
签到天数: 18 天[LV.4]后起之秀
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如题，谢谢
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签到天数: 140 天[LV.7]名震江湖
将原分录红字冲回（原分录摘要上注明一下，无票收入），然后再按照开发票的金额重新做分录。
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签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
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将原分录红字冲回（原分录摘要上注明一下，无票收入），然后再按照开发票的金额重新做分录。
主要是应交销项税应该怎么做，确认无票收入时我已经缴纳了销项税，以后月份再开票时，税控机里有销项税了，而我实际并不缴税，这种怎么处理呢
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签到天数: 140 天[LV.7]名震江湖
主要是应交销项税应该怎么做，确认无票收入时我已经缴纳了销项税，以后月份再开票时，税控机里有销项税了 ...
不影响，你在未开具发票销项税额那栏原来填正数的地方，现在填负数，下面开票部分的销项税额正常填写，这样一正一负就互冲了。
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签到天数: 18 天[LV.4]后起之秀
不影响，你在未开具发票销项税额那栏原来填正数的地方，现在填负数，下面开票部分的销项税额正常填写，这 ...
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如果开票的收入不确定，下月开票金额和上月不一致呢？如何处理？
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签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
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签到天数: 106 天[LV.6]武林高手
如果开票的收入不确定，下月开票金额和上月不一致呢？如何处理？
按照实际开票的金额冲销以前的会计分录。具体参照楼上的处理方法。
中国会计社区官方微信公众号：会计通。[求助]跨月给客户后补增值税专用发票怎么处理？
[求助]跨月给客户后补增值税专用发票怎么处理？
墨镜百合楼主
跨月给客户后补增值税专用发票怎么处理？前任三月份至今欠客户增值税发票未开，金额累计十多万元，现至年底，客户都来要求开具增值税专用发票，现公司能开，但不知账务如何处理。前期收入实现时已正常计算缴纳增值税，现在可否把前期收入冲回？然后重新做收入凭证。还是要到税务局开具销售退单之类手续？各位请帮忙解答一下。谢谢啦！急啊！
√ | 已解决
[求助]跨月给客户后补增值税专用发票怎么处理？
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可是现在税务局说当初就告诉我们前任会计了，让他把该开的发票都开了，在辅导期内可以开票的。那些收入本来就应该在当时确认收入的。所以发票也该在当时开具。可是前任会计他没听，现在人都没了。我就想有一个确切的处理方法。辅导期的发票是千元板的,一般都不够用的,如增票就要预缴税金,所以做无票收入入帐,待到以后再补开冲无票收入即可.你现在按我说的开票,申报时在视同销售中冲回无票收入,不影响收入和税金,如税务查帐,跟税务局的说以前没有开票信息所以现在补开.不用怕,高手都是这样避税的.
支持一下！帮顶！
墨镜百合2楼
各位朋友们，请帮个忙吧，上完税控装置了，应该是开完增值税发票才确认收入吧，可是这些前任会计都早就确认完收入了，却欠着发票不给开，现在要开发票了，该怎么办呀？
最后的结束3楼
前期的收入已正常缴税,就不用再作帐务处理了.只是补开发票给对方就行了.不知这样对不对,请高人指点.
ァ阿瓜ァ4楼
不用再做账务处理了，只要把发票贴到以前确认收入的凭证后面就可以了的！我以前在的公司都是这么做的！税务局也不说什么应该是对的！
开普票好解决，开完发票，贴在以前做收入的那几张凭证后面。增票就麻烦了，但是你们公司应该不是开增票的，不然，增票是不开出来不会让你确认收入的，普票很好解决的，贴上就行了。向税务局解释起来也容易：））
ysb68886楼
将前期未开票收入冲回。然后重新做收入凭证,专票附在重做的收入凭证后面就可以.。
如前期收入已实现正常申报缴纳增值税（未开票申报），将前期未开票收入冲回，并将当月开出的专用发票重新入帐，纳税申报时税金正负相抵
悠扬情哥8楼
支持楼上的说法，为了说明情况可以把以前入账的凭证注上。
墨镜百合9楼
下面引用由jiruo在 20:28:00发表的内容:开普票好解决，开完发票，贴在以前做收入的那几张凭证后面。增票就麻烦了，但是你们公司应该不是开增票的，不然，增票是不开出来不会让你确认收入的，普票很好解决的，贴上就行了。向税务局解释起来也容易：））是增值税专用发票
墨镜百合10楼
下面引用由gw-12-11 18:04:00发表的内容:前期的收入已正常缴税,就不用再作帐务处理了.只是补开发票给对方就行了.不知这样对不对,请高人指点.谢谢指点！
墨镜百合11楼
下面引用由chengzhifa在 19:58:00发表的内容:不用再做账务处理了，只要把发票贴到以前确认收入的凭证后面就可以了的！我以前在的公司都是这么做的！税务局也不说什么应该是对的！是增值税专用发票吗？
墨镜百合12楼
下面引用由ysb-12-11 21:28:00发表的内容:将前期未开票收入冲回。然后重新做收入凭证,专票附在重做的收入凭证后面就可以.。那用不用去税务局开证明啊？
墨镜百合13楼
下面引用由freda_wen在 22:45:00发表的内容:如前期收入已实现正常申报缴纳增值税（未开票申报），将前期未开票收入冲回，并将当月开出的专用发票重新入帐，纳税申报时税金正负相抵我也想这么做，但不知道有没有依据？而且不知是否涉及需要去税务局开具销售退回证明之类的手续？
墨镜百合14楼
下面引用由ziyefengsheng在 17:23:00发表的内容:支持一下！帮顶！谢谢！
红袖轻舞15楼
这个问题涉及到增殖税和收入多确认2个问题如果前期没有开过发票，说明把税金部分都做了收入了，那么需要红冲以前确认的收入，然后按正常开票以后价格确认收入和税款即可。如果前期已开发票，那么收回以前的发票作为开具红字发票的附件，红冲发票，再重开增殖税发票，那么帐务不用做处理了
恨少200816楼
先前的交的税不是在未开票销售里走的吗?还在未开票销售里冲掉即可,增值税发票照开.
墨镜百合17楼
下面引用由crystal_xi23在 11:33:00发表的内容:这个问题涉及到增殖税和收入多确认2个问题如果前期没有开过发票，说明把税金部分都做了收入了，那么需要红冲以前确认的收入，然后按正常开票以后价格确认收入和税款即可。如果前期已开发票，那么收回以前的发票作为开具红字发票的附件，红冲发票，再重开增殖税发票，那么帐务不用做处理了1.前期没开票。2.如果红冲以前确认的收入，被税务局发现的话，不就发现我们公司滞后开专用发票了嘛，这个该怎么办或应该怎么解释呀
墨镜百合18楼
下面引用由hebei-12-12 14:47:00发表的内容:先前的交的税不是在未开票销售里走的吗?还在未开票销售里冲掉即可,增值税发票照开.是啊，先前的交的税是在未开票销售里走的，那时候是一般纳税人辅导期，才转正几个月。
墨镜百合19楼
盼望有人能给我个圆满权威的答复，我着急啊！而且我的100金币还没悬赏出去呢
墨镜百合20楼
盼望有人能给我个圆满权威的答复，我着急啊！而且我的100金币还没悬赏出去呢}