黑龙江恒泰建设集团内部控制研究--《哈尔滨工程大学》2009年硕士论文
黑龙江恒泰建设集团内部控制研究
【摘要】：
内部控制贯穿于企业经营活动的全部过程,其核心是防范各种风险,提高经营管理水平,从而实现企业既定的任务和目标。随着我国市场经济体制的不断发展和逐步完善,工程建设管理体制的改革不断深化,内部控制制度对于建筑施工企业的正常经营活动有着重要的意义。本文以黑龙江恒泰建设集团的内部控制系统为专题研究对象,剖析了该企业的现存内部控制制度,分析出该企业在法人治理结构、项目风险评价机制、项目成本控制、信息沟通方式以及内部监督等方面存在的问题。结合建筑施工企业自身存在的特点,分析了由于企业特点导致的对企业生产控制和内部控制的影响,并以COSO内部控制框架作为理论依据,提出该企业内部控制体系的设计原则、设计目标及结构框架。在内部控制系统结构框架设计的基础上,对该企业的内部控制系统提出了构建方案,并着重对企业项目成本控制予以设计,进而提出了有效实施内部控制制度的保障措施并合理完善了企业内部控制体系。本文提出的建议方案,有利于建筑施工企业提高效率、降低成本、堵塞漏洞,从而增强建筑企业的竞争力,合理保证企业目标的实现。
【关键词】：
【学位授予单位】：哈尔滨工程大学【学位级别】：硕士【学位授予年份】：2009【分类号】：F426.92【目录】：
Abstract6-11
第1章 绪论11-16
1.1 选题的背景和意义11-12
1.1.1 选题的背景11
1.1.2 选题的意义11-12
1.2 国内外研究现状12-15
1.2.1 国外研究现状12-14
1.2.2 国内研究现状14-15
1.3 论文研究内容和研究方法15-16
1.3.1 研究内容15
1.3.2 研究方法15-16
第2章 恒泰建设集团内部控制现状及存在的问题16-27
2.1 恒泰建设集团概况及内部控制现状16-21
2.1.1 恒泰建设集团概况16-17
2.1.2 企业内部控制现状17-21
2.2 恒泰建设集团内部控制存在的问题21-26
2.2.1 法人治理结构不完善21
2.2.2 项目风险评价机制不完善21-23
2.2.3 项目成本控制不规范23-25
2.2.4 信息沟通方式落后25-26
2.2.5 内部监督作用弱化26
2.3 本章小结26-27
第3章 恒泰建设集团内部控制系统的框架设计27-36
3.1 恒泰建设集团生产特性对内部控制系统的影响分析27-30
3.1.1 恒泰建设集团生产特性分析27-28
3.1.2 恒泰建设集团生产特性对内部控制的影响28-30
3.2 内部控制系统设计的原则30-32
3.2.1 相互牵制与协调配合的原则30-31
3.2.2 程式定位与成本效益相结合的原则31
3.2.3 整体系统与分部建设相结合原则31-32
3.3 恒泰建设集团内部控制系统的框架32-35
3.3.1 控制环境32-33
3.3.2 风险评估33-34
3.3.3 控制活动34
3.3.4 信息与沟通34
3.3.5 监督34-35
3.4 内部控制系统的设计目标35
3.5 本章小结35-36
第4章 恒泰建设集团内部控制系统的构建方案36-61
4.1 内部控制环境的构建36-37
4.1.1 建立专业化、社会化的董事会制度36
4.1.2 实施有效的激励和约束机制36-37
4.1.3 提高员工的素质和修养37
4.2 建立风险管理系统和风险预警机制37-46
4.2.1 建立风险管理系统37-40
4.2.2 建立项目风险预警机制40-46
4.3 建立有效的成本内部控制体系46-55
4.3.1 工程项目成本控制应遵循的基本原则46-47
4.3.2 项目成本控制的程序47-48
4.3.3 项目成本控制的实施重点48-53
4.3.4 对工程项目进行成本控制时应采取的措施53-55
4.4 建立工程管理信息系统55-58
4.4.1 实现工程项目管理信息化的意义56-58
4.4.2 项目管理信息系统的应用58
4.5 强化内部审计监督58-60
4.5.1 强化内部审计监督59
4.5.2 提高审计人员素质59-60
4.6 本章小结60-61
参考文献62-66
攻读硕士学位期间发表的论文和取得的成果66-67
个人简历68
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京公网安备75号安徽省新路建设工程集团有限责任公司--《华东公路》2014年03期
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【摘要】：正企业简介安徽省新路建设工程集团有限责任公司(原阜阳市公路工程有限责任公司))戊立于1997年系国有独资企业,注盼资金30089.60万元具有国家公路工程施工曾、承包一级、市政工程总承包一级、公路路面工程专业承包一级、路基工程专业承包一级、桥梁工程专业承包一级、劳务分包一级、市政混凝土预制构件专业二级
【关键词】：
【分类号】：F542【正文快照】：
企业简介安徽省新路建设工程集团有限责任公司(原阜阳市公路工程有限责任公司))戊立于1997年系国有独资企业，注盼资金30089.60万元具有国家公路工程施工曾、承包一级、市政工程总承包一级、公路路面工程专业承包一级、路基工程专业承包一级、桥梁工程专业承包一级、劳务分包
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京公网安备75号北京市政建设集团有限责任公司第二工程处--《市政技术》2015年04期
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【摘要】：正北京市政建设集团有限责任公司第二工程处(以下简称"市政集团二处"),为北京市政建设集团有限责任公司的直属工程处,具有从事市政工程、公路工程、建筑工程施工能力的特级资质企业;年施工生产能力达到12亿元。市政集团二处目前共有职工375人,其中:有专业技术职称人员166人,教授级高工2人,高级工程师5人,一级建造师23人;是知识密集型、经营集约型、决策科学化、管理人性化、高学历、高知识、高能力的专业化施工管理企业。
【关键词】：
【分类号】：F426.92【正文快照】：
北京市政建设集团有限责任公司第二工程处(以下简称“市政集团二处”),为北京市政建设集团有限责任公司的直属工程处,具有从事市政工程、公路工程、建筑工程施工能力的特级资质企业;年施工生产能力达到12亿元。市政集团二处目前共有职工375人,其中:有专业技术职称人员166人,教
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