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不可以的，借备用金做账必须挂在其他应收款-借款人&科目中核算
这个款项中有一部分是公司赚的钱转到老板个人的账上，有一部分是去银行取现比较麻烦，对公转账到老板的账上老板再转钱给出纳，写的用途都是备用金、、确实有一部分是为了发放工资用的？也必须要挂其他应收款吗-某某人吗？
其它答案：共1条
这样操作的话其他应收款挂的金额会一直这样挂着，要是这样的话我平时是不是可以写个收据用现金收到挂的帐，借：库存现金贷：其他应收款这样、、
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[答案及解析]
& &(1)该企业境内股权投资所得额＝10/(1－15%)＝11.76(万元)
& &(2)计入应纳税所得额的境内投资收益总和＝0，
& &因为要冲抵股权转让损失30万元，未冲抵掉的结转下年继续冲抵。
& &(3)计入应纳税所得额的境外收益总和20.4/(1－15%)＝24(万元)
& &亏损不能跨国弥补，不能用A国的所得去补B国的亏损。
& &(4)企业可在所得税前列支的销售费用＝＝1135(万元)
& &当年广告限额＝5000&25%＝1250万元，800万元结转广告费可以全额列支
& &50万元业务宣传费不能跨年度结转到本年抵扣
& &佣金超支＝25－200&5%＝25－10＝15(万元)
& &(5)企业可在所得税前列支的管理费用＝600－12－100＝488(万元)
& &招待费超支＝30－()＝30－18＝12(万元)
& &给股东购买奥迪车不能在企业所得税前开支
& &(6)该企业债务重组所得
& &15－12&1.17+(12-10)＝2.96(万元)
& &(7)企业应纳所得税
& &弥补乙企业亏损前的境内所得＝(－500－－100+2.96)＝279.96
& &可弥补乙企业的亏损＝279.96&300/3000＝28(万元)
& &(境内外所得之间不能相互弥补亏损)
& &企业应纳所得税＝(279.96－28)&33%+20.4/(1－15%)&(33%－15%)
& &＝251.96&33%+24&18%＝83.15+4.32＝87.47(万元)
& &(8)企业代扣的个人所得税
& &支付中介个人佣金应按劳务报酬扣缴个人所得税＝25万&(1－20%)&40%－(元)
& &非雇员劳务报酬所得应纳所得税＝()&(1－20%)&30%－(元)
& &扣缴股东王某、李某利息股息红利个人所得税＝100&20%＝200000(元)
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第&1&题：填空题:设在国家高新技术产业开发区内的某外资企业(简称甲企业)，经审核被认定为高新技术企业，到2001年底享受定期免税政策已经期满。2004年年初外方投资人将分得的2003年的税后利润1000万元在西部地区投资开办经营期为8年的生产性企业(简称乙企业)，并被认定为先进技术企业，甲企业的外方已按规定办理了再投资退税。2005年经考核，乙企业不符合先进技术企业的标准，被撤销先进技术企业的称号。
& &2005年度甲企业自行计算的应纳税所得额为3000万元。经某会计师事务所审核，发现以下情况：
& &(1)隐瞒10月份发生的产品销售收入55万元(含税)，被处少缴增值税额1倍的罚款和加收的滞纳金已在税前扣除，该笔税款已于12月20日补缴入库。
& &(2)转让记账式国库券收益3万元，与国债利息收入1万元一并已在税前扣除。
& &(3)技术开发费30万元(上年技术开发费开支25万元)，已按当年实际发生数在税前扣除。
& &(4)从境外分支机构取得税后利润100万元(在境外已纳税款30万元)，未计入应纳税所得额。
& &(5)2005年自筹资金购买国产设备，总投资160万元，其中设备价款130万元，增值税 22.1万元(后经税务机关批准退还)，设备运输费1.9万元，设备安装费6万元。 (甲、乙企业所在地的省政府规定免征3%的地方所得税；甲企业2004年缴纳企业所得税 400万元)。
& &要求计算：
& &(1)甲企业外方应缴回的再投资退税额；
& &(2)甲企业接受处罚应调整的所得额；
& &(3)与国债相关的所得额调整；
& &(4)与技术开发费相关的所得额调整；
& &(5)境内经营比上年新增的所得税；
& &(6)购买国产设备涉税计算；
& &(7)境外所得已纳税额的扣除或补税；
& &(8)甲企业2005年实际应纳企业所得税。
&答案解析：第&2&题：填空题:
某商业企业(一般纳税人)，2005年10月发生下列业务：
& &(1)当月采购各种货物，取得防伪税控系统增值税专用发票，合计注明销售额300万元，增值税额51万元，在采购、销售过程中合计发生运费10万元，已取得符合规定的运输发票。以上凭证当月均通过税务机关认证并申请抵扣。
& &(2)当月销售货物，开具专用发票，注明销售额500万元，开具普通发票，注明销售额300万元(含金银首饰以旧换新实际收到的价款10万元，新首饰的价格30万元)。
& &(3)当月取得A厂家按照2004年其生产的电冰箱销售额10%返还收入20万元，取得B厂家返还的2004年电视机展示费用和促销费用10万元。
& &(4)当月开业的台球馆取得票价收入85000元，销售香烟取得收入3000元，销售饮料取得收入1000元，销售毛巾等日用品取得收入1000元，将台球馆的一间办公室出租给个人卖饮料，本月取得租金为5000元；本月支付工作人员工资10000元，设备维修费4000元，购进两台税控收款机取得普通发票，注明价款2340元。
& &本月所获得的有关票据均通过税务机关的认证并于当月申报扣除。
& &要求：根据以上资料，按以下顺序回答问题：
& &(1)计算当月可以抵扣的进项税额；
& &(2)计算当月台球馆应纳的营业税额；
& &(3)计算当月应纳的增值税额；
& &(4)计算当月应纳的营业税额。
答案解析：第&3&题：填空题:
某乡镇企业2005年度自行计算的纳税调整前所得额45万元。经注册会计师事务所审核，发现下列情况：
& &(1)纳税调整前所得额中包括了购买国库券的利息收入15万元。
& &(2)&营业外支出&账户中列支有违法经营的罚款支出3万元，各种非广告性质的赞助支出 5万元，通过政府部门向社会文化事业捐赠10万元。上述支出均以扣除。
& &(3)企业全年平均职工人数100人，全年计入各种成本费用中的工资总额106万元，并按工资总额计算提取了职工工会经费2.12万元、职工福利费14.84万元、职工教育经费1.59万元，当地政府规定人均月计税工资标准为800元，但并未取得《工会经费拨缴款专用收据》。
& &(4)本企业应付B企业货款账面余额为40万元(含税)。后因资金周转困难，未能支付货
款。日，经双方协商，本企业以一台原值36万元，已提折旧9万元的设备抵债，经评估，该设备净值为38万元，本企业支付评估费5000元，对于该抵债业务，本企业账目中并未作出反映。
& &要求：根据以上资料，按以下顺序回答问题：
& &(1)计算在税前可以扣除的工资费用、职工工会经费、职工教育经费和职工福利费；
& &(2)计算抵债业务的纳税调整额；
& &(3)计算可以在税前扣除的捐赠支出；
& &(4)计算2005年该乡镇企业应纳企业所得税税额。
答案解析：第&4&题：填空题:
某公司2005年发生以下应税项目：
& &(1)与A企业签订一份加工承揽合同，受托为其加工一批产品，原材料价值80万元由该公司提供，向A企业收取加工费30万元，各项金额均在加工承揽合同中分别记载。
& &(2)与B企业签订一份建筑工程承包合同，记载金额1000万元。施工期间，公司将价值 200万元的水电安装工程转包给另一施工企业，并签订了转包合同。
& &(3)与C企业签订一份技术合同，记载金额500万元，其中研究开发费用为100万元。
& &(4)与D企业签订一份运输合同，记载金额共计500万元，其中货物价值400万元、运输费50万元、装卸费30万元、仓储保管费20万元。
& &(5)将自己的一栋房产捐赠给某学校，已经办理好产权转移手续，其书据上注明的房产评估价值40万元。
& &(6)经税务机关检查，上述凭证中有三份未贴印花税票，有两份虽然已粘贴印花税票但未划销。
& &要求：根据以上资料，按以下顺序回答问题：
& &(1)计算该公司上述各项合同应缴纳的印花税。
& &(2)税务机关应对该企业有关行为进行何种处罚。
答案解析：第&5&题：填空题:
中国公民王某2006年2月有关收入情况如下：
& &(1)当月工资收入1780元，取得2005年全年奖金12000元。
& &(2)日由于所任职的公司实施员工期权计划，王某获得10000股(按价格1元购买)的配额，日王某行权，当日市场价格每股6.4元。
& &(3)担任兼职取得收入80000元，从中通过政府机关捐给贫困地区40000元。
& &(4)当月从A国取得特许权使用费收入20000元，该收入在A国已纳个人所得税3000元；同时从A国取得利息收入1400元，该收入在A国已纳个人所得税300元。
& &要求：根据以上资料，按以下顺序回答问题：
& &(1)计算王某当月工资和奖金收入应纳个人所得税总和；
& &(2)计算王某当月行使期权计划应纳个人所得税；
& &(3)计算王某当月兼职收入应纳个人所得税；
& &(4)计算王某当月在A国的各项收入应纳个人所得税。
答案解析：
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借：其他付款--法人&70万
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&那公司欠法人的钱都还清了，剩下的130万呢？我能否每个月用现金偿还给经理吗？那您有什么更好的办法帮我解决呢？谢谢
是从公司一般户抽资到经理的私人账户&200万元，已还70万，剩下的130万是多付的，应该尽快归还公司。
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方法两个：一、可以直接转销：借：应收账款&&&贷：营业外收入二、让你们法人缴纳现金给你们，算是收到客户的现金缴款：借：应收账款&&贷：现金
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