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企业都要缴纳什么税？办国税还是地税？
发布时间： 15:51
经常有客户会问注册公司后，企业（公司）都需要交纳哪些税？办国税还是地税？其实这个问题没有标准答案。因为根据公司具体的业务和事项不同，企业什么税都有可能缴纳（代缴）。
&&&&&&& 目前，我国还在征收的税种有18个，包括：增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、房产税、城市维护建设税、耕地占用税、土地增值税、车辆购置税、车船税、印花税、契税、烟叶税、关税、船舶吨税等。
&&&&&& 逐个分类，大概地说一下：
一、营业收入：增值税或营业税
&&&&&& 增值税和营业税是对货物和劳务的生产、流通环节征税，一般来说，一家公司，产生了一笔主营业务收入，要么缴纳增值税，要么缴纳营业税，不会重叠。不过也有特例，但细分之后，还是很清楚的，比如快餐店，堂食要按餐饮服务业缴纳营业税，外卖则按食品销售缴纳增值税。怎么区分呢？
&&&&&& 截至到2015年年中，可以按照以下区分：
&&&&&& 由国税管理的「增值税应税项目」：
&&&&&& ● 实体商品和货物（含电力、热力）的生产、加工、修理、批发、零售、租赁；
&&&&&& ● 交通运输业：包括陆路（含铁路）、水路、航空、管道运输服务；
&&&&&& ● 部分现代服务业：包括研发和技术服务，信息技术、文化创意、物流辅助、有形动产租赁、鉴证咨询、广播影视等服务；
&&&&&& ● 邮政与电信业。
&&&&&& 由地税管理的「营业税应税项目」：
&&&&&& ● 房地产、建筑安装业：土地、房产及其他不动产的建造、安装、转让、销售、租赁、修缮、装修、装饰；
&&&&&& ● 金融保险；
&&&&&& ● 文化、体育和娱乐；
&&&&&& ● 住宿和餐饮；
&&&&&& ● 居民服务、其他服务；
&&&&&& ● 教育、培训；
&&&&&& PS:随着营改增的继续，以上项目划分还会继续变化。
&&&&&& 增值税和营业税也被叫做主税种。每位纳税人在办理营业执照和税务登记时，都要登记主营业务范围，根据其业务范围涉及主税种的不同，我们可以将纳税人分类为「增值税纳税人」和「营业税纳税人」。
&&&& 「增值税纳税人」按照规模大小等标准又可以分为「」和「」。【相关阅读：】
&&&&&& 通常地来说：
&&&&&& 「增值税一般纳税人」按照增值额缴纳增值税，常见税率17%；
&&&&&& 「增值税小规模纳税人」按照销售全额缴纳增值税，常见征收率3%；
&&&&&& 「营业税纳税人」按照营业全额缴纳营业税，常见税率5%。
&&&&&& 「增值税纳税人」由国税局主管，地税局协管；
&&&&&& 「营业税纳税人」由地税局主管，国税局不管；
&&&&&&& 业务范围同时涉及增值税和营业税的纳税人，由国地税共同管理，根据其具体的涉税行为再划分；
&&&&&& 二、特殊商品：消费税、资源税、烟叶税
&&&&&& 从事消费税应税产品的生产、销售的企业需要依法缴纳消费税。这些产品包括烟、酒和酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮烟火、成品油、汽车轮胎、小汽车、摩托车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子和实木地板、涂料、电池等。
&&&&&& 消费税向国税局申报缴纳。
&&&&&& 开采原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿和生产盐的企业要缴纳资源税；
&&&&&& 烟草企业收购烟叶要缴纳烟叶税。
&&&&& 三、附加税费：城建税、教育费附加、地方教育附加费
&&&&& 实际缴纳「三税」的企业，必须同时申报缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加费。其中，在市区的纳税人的税（费）率是实际缴纳「三税」金额的 7%、3%、2%。
&&&&& 这一税两费都向地税局申报缴纳（部分地区地税局会委托国税局代征）。
&&&&& 四、利润：企业所得税
&&&&& 盈利的企业必须缴纳企业所得税，名义上的税率是会计利润的25%（实际计算很复杂，还有各种优惠和减免）。
&&&&& 一般来说，新办企业的企业所得税随着主税种的归属缴纳。所以:
&&&&& 新办的「营业税纳税人」向地税局缴纳企业所得税;
&&&&& 新办的「增值税纳税人」向国税局缴纳企业所得税。
&&&&& 五、发钱：个人所得税
&&&&& 企业向员工发放工资，向股东发放分红、股息，向临时工发放报酬，向客户赠送奖品等。需要代扣代缴个人所得税。
&&&&& 六、房地产：城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、土地增值税、契税
企业使用自有房屋进行生产经营，或者无租使用免税单位的房屋，以及对外出租房屋，需要缴纳房产税；
企业使用了城镇的土地，需要缴纳城镇土地使用税；
企业因非农原因使用了农村的耕地，需要缴纳耕地占用税；
企业销售房地产，其中土地价格增值了的，需要缴纳土地增值税；
企业购买了房产土地，需要缴纳契税。
&&&&& 七、证鉴：印花税
&&&&& 企业书立凭证和合同要缴纳印花税。
&&&&& 印花税向地税局申报缴纳。
&& & 八、车船：车船税、车购税
& && 使用车辆和船只，企业一般要缴纳车船税。
&&&& 向地税局申报缴纳（一般和交强险同步扣缴）。
&&&& 购买车辆，要缴纳车辆购置税。
&&&& 向国税局申报缴纳。
&&&& 九、国际贸易：关税、船舶吨税、增值税（进出口）、消费税（进出口）
&&&& 企业从事进出口行为，要向★ 海关缴纳关税；
&&&& 企业从事进出口行为，要向★ 海关缴纳进出口增值税和消费税（国税委托海关代征）；
&&&& 企业从事国际船运要向★ 海关缴纳船舶吨税。
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24小时最新公章，税务登记证，申请，，，，还要填税务局的行政审批表，，要专管员签字，，，至于，是国税还是地税，要看你是做什么买卖的了
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关于个体工商户
还是地税交？一般什么时候交？跟企业一样吗，也是一个月交一次吗？
核定征收国税地税都需要交，先去国税和地税核定每月交多少，会要求扣税办理存折。然后每月税款直接从存折上扣除，不需自己去税务交。
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国税是增值税跟所得税，地税是相关税费，有什么问题？
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吉安推荐律师理论上必须到地税去缴纳，但现在你这种情况是一个税收征管漏洞，特别是对个体工商户或临时开发票的，露缴纳地税税种的非常多。
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