----以海东两家高风险社为例

海东市所辖高风险社的共同特性是：信贷资产质量差、资本充足率低、拨备严重不足、盈利能力弱、历史包袱沉重、管理能力低、员工精神面貌消极。2011年以来，海东银监分局高度重视高风险社风险化解工作，提出了辖内农村信用社逐年达标的总体目标要求，并制定了一系列切实的风险化解方案，取得了一定的成效。但是，由于海东辖区此类机构负担更重，加之自然环境、信用环境的影响，单纯依靠农村信用社自身的自我恢复能力很难在较短的时间内化解风险。因此，如何探索在较短时间内有效化解海东辖区农村信用社的高风险问题，使之尽快走上健康发展之路，就成了海东银监分局所面临的一个重要课题。

到目前为止，海东市辖内乐都、民和农村信用合作联社2013年监管评级均为5A级，两家联社成为全省仅剩的2家高风险社，列为全省重点关注机构。为切实化解乐都、民和联社的风险状况，并由此探索出一条高风险社化解的有效途径，日前，我们组织有关人员，近期对乐都、民和两县高风险机构进行了调查。

一、高风险机构的现状及问题

乐都、民和两家农村信用联社经过近60年的曲折发展，目前资产、负债及员工规模仅次于当地四大国有商业银行的金融组织。但是，由于农村信用联社经营体制的不顺，从而严重制约了农村信用联社的进一步发展，出现了许多自身难以克服的矛盾与问题。

（一）历史包袱沉重，化解渠道难。两县高风险机构长期以来，在业务经营管理过程中，由于制度的缺陷、操作流程不规范、内控管理不到位以及业务收益的空间狭窄等问题，直接影响了农村信用社的可持续发展，同时也积聚了大量的问题和风险，而且这些问题和风险没有彻底得到解决。因此，农村信用社的“病源”体是沉重的历史包袱所导致。其主要表现在不良贷款质量差、余额大。截止2014年4月末，乐都、民和两县联社虽不良贷款率分别为7.26%和12.52%，但不良贷款余额高达24319.74万元。从不良贷款划分，可疑类贷款22239.97万元，损失类贷款574.94万元，分别占不良贷款余额的91.44%和2.36%。可见，可疑类贷款和损失类贷款在不良贷款中比重高，其所反映的贷款损失专项准备缺口大，计提数量也大，极大增加了高风险机构的经营负担。而且不良贷款质量差，且固化严重，清收难度大。另外，统法社前，由于农村信用社管理制度的缺位，不良贷款数据反映不实，导致央行票据兑付少，其遗留问题没有彻底解决，加重了高风险机构的负担。

（二）盈利能力有限，风险抵补能力不足。盈利能力的大小，不仅影响风险抵补能力，而且直接影响着高风险机构的生存和发展。一是拨备覆盖率不足。截止2014年4月末，乐都、民和两县联社拨备覆盖率分别为56.07%和38.52%，距审慎监管要求相差很大。二是贷款损失准备缺口大，贷款损失准备充足率不足。截止2014年4月末，乐都、民和两县贷款损失准备充足率分别为114.02%和73.87%，距审慎监管要求还有很大距离。近年内通过扩大信贷规模、降低不良贷款和增加收益，累计减少贷款损失准备缺口，但由于缺口过大，盈利能力相对不足，仅靠传统的农村信贷维持生存和发展，对历史遗留的问题无法在短时间内解决。

（三）资本实力不强，资本充足率低下。资本充足率不达标成为两县联社目前主要问题和风险。以2014年4月末 参数分析，乐都、民和两县联社资本充足率分别为3.69%和2.4%，经过五年努力，资本充足率由负变正，但资本充足率仍在2％之间徘徊，低于审慎监管指标下限。其主要问题是资本净额少，来源主要靠增资扩股。而且，增资扩股过程中自然人股和法人股由于业务收入分配有限，参股意愿不强。

（四）存款增量不足，资产负债比例失衡。经调查，两家高风险机构存款增量不足，导致资产负债比例严重超标。为了扩大信贷业务，提高收益，在存款增量不足的情况下，连续几年向人民银行申请支农再贷款，增加信贷业务。虽信 贷业务的增加，提高了业务收益，但资产负债比例严重超标，违背了审慎经营的原则。

二、化解风险的措施及建议

（一）激活内力，化解高风险社。高风险社必须树立攻坚克难的信心。高风险并不可怕，只要找准病症，查清病因，对症下药，就一定能攻难克坚，摘掉高风险帽子。同时要认真研究分析自身实际，找准强项，明确短板，做到在理念、方法、手段、措施上扬长避短、与时俱进、因需而变、改革创新。总之，通过转变发展方式，彰显集约化、内涵式发展蕴含的增效、创效潜力，为化解高风险蓄积力量。

（二）外扶内强，化解高风险社。一要加强与地方政府沟通，争取扶持政策。向市、县政府提出协助联社增资扩股、减免有关税费和打击逃废债行为，化解不良资产等方面的建议，得到市、县政府的高度重视；二是建立健全风险管理的组织体系，为防范风险提供组织保障。进一步明确监事会及内控管理部门职责，将风险管理日常化、体系化、系统化，使风险管理渗透到每一项业务经营管理环节中，以有效防控风险的发生。三是不断建立完善制度“防线“，用完善制度强化对薄弱环节的监控管理，杜绝管理“断层”和风险控制“盲区”，为有效防范风险提供制度保障。四是强化制度的执行力。通过加大内部审计、稽核检查工作、强化责任追究力度，不断促进制度执行力的提升。

（三）扩充资本，化解高风险社。一要大力推进改革。唯有改革才有出路。通过以产权制度为突破口，化解包袱；以分配制度为切入点，激发活力；以现代企业制度为目标，建立新机制，在改革与发展中化解高风险机构的历史遗留问题；二要加大增资扩股，强化资本实力。结合目前的股权改造工作，适当引进部分持股比例在5％以上的大股东，在增加农村信用社资本的同时，改变目前农村信用社股东分散，社员大会形同虚设的局面，促进其法人治理建设；三要推动产权改革。借助海东市农商行改制的大好时机，对乐都、民和存在较大问题、短期内较难改观的农村信用合作联社，实行并购重组化解高风险社。

（四）清收抓降，化解高风险社。信贷资产质量是高风险机构的生命线，一是要通过抓重点、扫盲区、攻难点，进一步完善清收责任制和激励办法，努力实现资产质量的根本好转。二是要协调地方政府出台扶持政策，在风险化解前2－3年的时间内减免有关税费，对高风险社的大额不良贷款采取置换的方式进行化解。同时，由行业管理部门采取对口帮扶的方式，在全省范围内选择资金需求量较大的优势项目，采取社团贷款等方式提高高风险社的资金使用效率，增加利息收入，从而达到风险化解的目的。因此，通过多策并举，清收抓降，提高信贷质量，在存量资产要效益中不断化解高风险。

课题成员：郭志义、周全德、彭芬兰

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